《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(附带答案)(山西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题(附带答案)(山西省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCG1G10W2D7I1Y6K2HX4D4Z6B6F10R9P6ZR9B10X9G7E5U4O62、下列关于深交所中小企业板上市公司配股
2、的发行条件的说法中，正确的是（ ）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30B.采用证券法规定的余额包销或代销方式发行C.最近24个月内曾发行证券的，不存在发行当年营业利润比上年下降50以上的情形D.最近3年及1期的财务报告审计意见不得为非标准无保留意见E.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6，净利润以扣除非经常性损益后孰低者为计算依据【答案】 ACI8C2C3V8B8V3P5HN6W7S6I6P7N6B8ZI5W7L1C7Y4E5K83、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的相关规定，下列说法正确的是（）。A.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股发明
3、书（申报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函B.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.发审会前，发行人及其保荐机构需要根据发行监管部门的意见修改已提交的上会材料和预先披露材料【答案】 BCU9R2A8I6R1A8D6HV7E1Z3M7Q8X6N7ZI8M5W8K6L6R2E104、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业
4、收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACX9U10B7L8A9S5I3HU8R5D10M6Q5B2T1ZN1V3M9B9T5K3T45、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB8R7A3K4G10Q1T6HR10H5O3A1C8G2W6ZS10X8Z5J7Y7X2R86、下列不属于会计估计的有（）。A.将一项固定资产的净残值由10万元变更为20万元B.将产品保修费用的计提比例由销售收入的2%变更为1.
5、5%C.投资性房地产由成本计量模式转为公允价值计量模式D.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法【答案】 CCX1Q9D1Q4M10L1K10HK6G8J4K2E6F9T4ZF7S9N4R10W1V10O67、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9H2B3C1Z5H3P4HY9E2X5T8R1U6T2ZZ2H3D6S4Y5V6E18、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.
6、、C.、D.、E.、【答案】 BCN10B1D3E6S7L3A7HZ9H6M7Q3B2W5N1ZP9D4W8Y1B5K5W29、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ1Y8J10J6V8S10Q7HU1M7I8B1A5C10U5ZW1F9D10W2J4M10N510、根据中国人民银行金融市场司关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
7、 DCM3Y7E10A5N4J10D4HL2Q2Z6Z2O9T8R6ZQ10O7U9R5U2N2Y511、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO2G10M3A6T5E1B4HE7N6Z8G8U4N5G1ZJ6Z10N6P3M6H6B712、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA3G1X10V6I4T3T5HZ4T8N4K6R8Q1Z4ZV7Z8W4A10U4S7S813、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证
8、券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD7H1M10J1Q5L4F2HW6V1U3K5L10C5U10ZK1J10F7J9H4P8O814、根据公司债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV10M4S10N8V1C10K7HW2U1A8H3Z6L2G9ZO1R7T4S1C8M1P415、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9Z2B1L7U5I2M6HX4O5J4F10H1
9、R5Q8ZF6L7T5Z7G2Q1H716、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCE4N2D8Z8K6H10S2HE4T3F9F3W9P6P10ZP8Y2E2U10J10G1T317、 以下属于证券欺诈行为的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA8E6R1Y3E9X5V8HL1O3L9X1E6R6M3ZK1D2Z6M9C10G2T518、下列不属于首次公开发行股票并在创业
10、板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCA7A9L9V9S4V7P5HR10T3M1X5R8R5T10ZX8H6U2H2K3B8P719、甲公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，乙公司为国内一家民营企业，并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。 A.如果乙公司拟协议收购甲公司15的股份，乙公司
11、未因此次收购成为甲公司的控股股东，乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果乙公司拟协议收购甲公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C.如果乙公司拟协议收购甲公司30的股份，则应当以要约方式进行D.如果乙公司拟协议收购甲公司25以上的股份，则超过25的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 ACW4T3U10X8C1C1G5HU1U7L2P3W10O6J6ZJ2I7L2W1G9C3J1020、外商投资股份有限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部
12、所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCZ7F3U3E3U3P2D6HN10L9R9Z10U3B1X4ZU6L1N7X6Q10B10S821、下列关于无形资产说法正确的有( )。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACF7X8W1Q7A7O1V8HA4N2T10R4R1O3D3ZY7C3T1K2E
13、5H10M622、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1M6Z2G10V4F7W4HN10C4J4V9S6T8K9ZZ6Y2P2A2G8H2N623、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT7J4Y3W1O6T3F6HN2A4I10E1H9M3F3ZF1W2I3U2L3F3Y724、监事可以通过以下（ ）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCZ4W1M1J1M2C6W8HT3N10L7Q6U5E3C10ZA8L8N6B6C8
14、P5E225、信用评级报告的主要事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3H8Y4Q7N1J7R2HV5O2C8Q3Z2I5H5ZL2B2V6I5K1M5H626、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACP6N2W2D3N3E1O8HT9O10T6Y6Q10U7K1ZK3G7W3A7X7J3E427、证券法对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的_以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为_以上。( )A.25%;10%B.25%;5%C.20%;10%D.20%;5%【答案】 ACT4R8J2B3
15、A9T3W4HD8W7B10L9U1D2C8ZW2Q7Q9E2G9H6Y428、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，保荐机构应当发表意见的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9R6R7S7T2E10Z4HV7S1M3H6L5B1D4ZZ9G2L9Y3W2E7N1029、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投
16、资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCA7R4F2G1X6S4N1HZ10Y1Z10X9B1T3X2ZI6O10B7Y2F2W8W430、保荐机构及其保荐代表人自（ ）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACG3R10J5W3M1K1O7HP2Y1Z8Q3P5I3K5ZT9B10C6E5V4F10S831、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG9F2C8E2E9R10Z4HF2J8V9Q5N
17、9K8V2ZS4E6W3S10J3F7F532、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCL3V2U1U9X1J10S2HA5A9N10I9V1D2A1ZS6C8R3D8Z8Z8Z333、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6B5F6D3Q8Z8X8HT8P6C10A8V3W5Z5ZP8H5C6Y6W1S4G1034、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金130万元给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480
18、万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的入账价值分别是（）。A.640万元和480万元B.742.82万元和557.18万元C.645.7万元和484.3万元D.571.4万元和428.6万元【答案】 BCA1T8L4V3X7C4L5HT9O10Y9X8L5P3J5ZW1J3N1Z9Q2V4E735、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发
19、行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】 CCC9R4N10T4Z5V8B9HV1A6K8M7I2O3J7ZE10J10K5F8L3P1A736、某上市公司第一大股东持股30，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3I4G8L2F3Y8E8HN4B8X1F2B9A9G7ZS9V6V1B4D8F6E337、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU6I3S10Z6B6J
20、7X8HJ1J9Y2G5I4O1Q7ZK6S10Z6K8J2V8V138、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCY10E7I1B2L6H5V2HX7P5T2F10G1Z1X4ZE7K4T4C8J6C10W939、新股发行过程中，上市公司的（ ）
21、应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声明承担相应的法律责任。A.监事B.董事C.高级管理人员D.保荐机构及保荐代表人【答案】 DCW7D1B3F9X6B6Q2HD10J6T5X8N9W1E10ZX10K10E2P3Z1M9U540、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公
22、司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI7S4V4S6D7S1V6HW4A7E6B6T2W5T8ZV8B3T3V1D7K9X141、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.60D.15E.30【答案】 BCG5B3X9W7H1
23、P7K7HI10S4J9V10D7M3A10ZV1K4F3S1I2P1U342、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH5V8F4Y1M4K9W5HI2L3T8A1U5L8H2ZY5F3G9R10F8Y2A643、根据上市公司收购管理办法，关于收购要约的变更，下列说法错误的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10E2V2E7N5W7O3HF3O4G4F5U6G6S7ZG9R5G5D5D6T1D644、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起
24、3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3F3E6T6I10N2S4HX10P6K3Z3C10S2F1ZT7X9L6N1K3Q3F645、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS7C10J6Z7D10N8Z7HU1L3T6J9U10Z4R1ZV10H9L9T2L9X1C746、下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6B7H4I
25、3S10J2B2HM10O8G5L3T3D5J2ZV1M10P9F10T4I3B147、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCX1L7M7P8X6H3O6HY2N5L6G3H3C9P6ZX1C4T9W6E6E10R648、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3I3K
26、4E7X7C2X4HZ9C4O2D2R8T2Q6ZN7K9N10R1C1U8I749、甲企业2018年度发生了以下情形：（1）存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；（2）固定资产处置净损失50万元；（3）债务重组损失20万元；（4）收到合营单位发放的现金股利100万元；（5）其他债权投资因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；（6）存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL7Z9Z4A6B4A9C8HB7R6D8K6T4O3M3ZO5S3W7Z8L5A10F950、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）。A.B.C.D.【答案】 CCV8L
27、7J10A7Z10C5L4HZ7C4P3E2C8L5T8ZS8I9V3P3P9H10B851、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列关于私募机构新增挂牌条件的说法，正确的是（ ）。A.私募机构作为基金管理人在其管理基金中的出资额不得低于20%B.私募机构持续运营4年以上，且至少存在一支管理基金已实现退出C.管理费收入必须占收入来源的80%以上D.挂牌之前不存在以基金份额认购私募机构发行的股份或股票的情形E.私募股权类私募机构最近3年累计实缴资产管理规模在50亿元以上【答案】 DCH6X2V9S7I10P1D2HR8B10Q1A8B8E2Z10ZE2D7D8D3O6U10E252、根据首
28、发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7S7O6D6P2N3C4HZ2D1H5Y8O2B10M2ZO10C9P6S9Z3H3M353、具有以下（）情形之一的，不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU7G5Z3H10I9C8Y2HN9Q1Z7D10X7T1Y1ZT9K8D8B8R9M3X854、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACK2V2H2K4L5Z1E10HO3X5L9U10K5T4I10ZD9A4J3L1S5O3I655、
29、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCY8G7M6A6U10R2M3HT1M9N1C2B5H6H4ZC9I10D7A8S8X5Q256、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则
30、第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3P2T10W5F5A5Y3HI2O9S10X4F8C1W3ZQ8M2E8G10O6G2Y957、发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE2M8M9K4T8U2H5HL3C10U5I3W8S2G6ZI3Y5H1D4J2J3H258、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（ ）。A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司
31、债务承担责任B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿【答案】 BCK2R6T10Y4U7U3F8HJ5T1U8U7H2M5D9ZT6T5P4W9Q4O5C159、发行人在处理上市公告书相关事项时，需遵循的具体要求包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD5G7E8L1L3E5D9HV8C4X5Z8U6O10B3ZC2Y3I2Y2C7F4M160、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1X10C8
32、B1Y5E2I3HL5O3Z6K4H5F2L9ZE4V3X8G7N10R4L161、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ4X8H6R7E8R8D3HI1N10Y6X7T10S10Z5ZB2M1I2B9M10B6X962、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCF6U5K9P10V5K1K4HA2O1H8G5V6C4S9ZJ1Y2R2W6N5K10J4
33、63、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI9T1G10Q2B4Y3K2HB7Z2A10D3E1B5X7ZQ4W1Y10N1M8H8L264、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（ ）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCP6V5M4I6R4S7Z8HQ10A3C5A9X9Y8A3ZL3I8J10P3B9B2W165、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CC
34、U10D5U2U2A10P3C5HN10W2K3J5C1C6N8ZV9K7K10Y3T1M8D566、不考虑其他因素，以下构成非公开发行障碍的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCB9L9D5Y5C4A10O8HJ1H5S3G3R2F2Y2ZI8Y5E3Y9F9I2O1067、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得
35、1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA3R1W2W9B10Z6J3HD9F8D6O6E8X3K2ZQ2E1B3V3D8M5T568、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者，需满足的基本条件有（）。机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA10W10Y6B1K1R2P5HI6R9P5Z4M2K10V5ZO4C8P6Y10E7K5B169、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债
36、券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 ACI6N7M7C2U9I9E1HO4S8S1B6Z2Z4L9ZM9U2B4Y9B3G9L970、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2Z6X3E10O2L8M1HQ1G3D4Z5A3T10W9ZC8Z8W4B4B3H7A1071、下列关于上市公司发行可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK
37、3P7E1T7R8W3F4HB3F7U10T2S10G4I2ZV5K7S8A1L8D6H1072、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1F9A10R6Q7H4H8HF8E3P1Q10S4H6P3ZI5J7M8D1R3A7Z673、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6N6H6Q10G1M5I2HC10M9N9H8E1Z5S7ZG6J1B5O10B7N4N374、关于租赁，以下说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCZ4P6J3A5M
38、5Q1I5HX7H9S10F9R2E9X6ZZ7F4T6F8R9R5L275、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存
39、收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACE10X3U10H10D1I7W10HB3J4M5C4Q10V9D10ZG5X4K3T4C9N5C176、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2L5V1F1Q10P7W5HP2J10H1J10T10F10F10ZK8S10V3A1R3M3W577、以下属于政府补助的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW2I8I5L1U5Z2C2HQ8T4D4V6Z4N3R8ZX6W2L7P3Y4A5Y978、关于非上市公
40、众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACF3R1R7W7I5B3I5HH6H9A8C8E4D8T1ZB8J6Z1R2O3Y7W1079、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约
41、是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACO3R4L5Z5D3C10T5HH8D2Q4Z9O7F3T2ZG8V10P2T6X9S3K480、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有 （）A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCA3S4L8P8G8Y10N3HM7B2V9L9Z1J6M6ZA3A5H10W9H5A2E181、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。( )A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【答案】 DCX1M5L5A8B8G10C1HX3T5D1C4E10S7C10ZP2W1X1B10E5Y8J582、信用评级报告的主要事项包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1V6K1B9O8X3E3HQ7Q9G3D5X2E4Z3ZV9E8R2I8B3S6X1083、下列外国投资者2017年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、