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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA1C8X9Q4M10U7U3HE2U2M1N5P4Q5I3ZL4B1U9D10J2W2O22、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV7U8M4F4O5K3X10HV1J3F2V2S10J5N5ZC8X7C9J6I9E5L63、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG2K3U3F8S6Y3U9HF2P
2、2Z1N9G8E2F2ZH7S5U10Y8N9V1T44、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】 DCL1C10N6W9J1G5O10HN6S6P2H4N9M6D9ZM4D10B7U3Q8X4S25、某上市公司于2019年3月1日停牌公告拟进行重大事项，并于2019年5月31日发布相关重大事项的公告，依据公告内容，该上市公司拟通过发行股份的方式购买价值10亿元的甲
3、公司股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司60、10、30的股权，其中丙公司的股权系2018年6月30日以现金增资方式获得，丁公司的股权系2018年10月31日，以现金增资的方式获得，下列说法正确的是（ ）。A.本次募集资金只能用于支付本次并购交易税费、人员安置费用等并购整合费用B.本次募集配套资金不能用于补充上市公司的流动资金，但可以补充标的公司的流动资金C.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为7亿元D.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为9亿元E.该次重大资产重组募集配套资金规模最大金额为10亿元【答案】 CCU2Y9S10R3O4N4Y7HK6W10P7X6L9W1A10
4、ZM10B6T1T9A7S7P86、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCY8Q5Z1I6R5Z9G7HK10G6U2A1V3P7D6ZJ6W2S1E5P4G8O107、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方
5、式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCU2O1D4M2Q9G2N4HG7L2Z9D4I2Z9X4ZP10E2H9H8I6N9M108、甲公司同一控制下取得乙公司60%股权，乙公司本身也有
6、子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少( )万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCZ9Q3O5F3J9W1P8HT4H9Q3W8Y2U5L6ZI1C1H1V10N6U1H89、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA1Y6G7M9B2V4R7HD4E1E1Z7H4Q1E2ZI7D9N10H5K7G9O510、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现下列情形之一的，
7、中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8X2U4T3P1B8D4HR9U4I10Y8W7K1R9ZV5Y9H3P2H6O2M1011、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6B2B8I7D9Z5G2HK5N8G4H7J9W8L9ZN2D7C6N7K10D6H912、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（ ）。A.为A公司
8、的子公司提供担保B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目C.提议出售占公司总资产51的子公司D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCS9K5U10G2V6O6Q9HB4U1K2A2R2C6H4ZU5J4L1G5W6V9G113、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比
9、直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCO7N6J9P9B8L3W6HD1S9W2A5A4P2L9ZN8G10J5A3Y8N3F814、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可
10、以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2021年实际盈利为800万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCS1Z10E3X6D2G7Y3HH8O9Z10J6R3R6Y2ZL1M7R6Q10B7S8W315、某上市公司拟于2016
11、年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2015年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCR10Q7I1K5O4R3R6HD3E8D2L7X8K7D1ZX2Z1O5X5R8Z9R416、证券公司发行债券应当由( )制订方案。A.发行人聘请的主承销商B.发行人监事会C.发行人董事会D.发行人股东会【答案】 CCQ8J8M10H8P2W6V3HR2G1
12、E7I2U4P5U6ZO10J9V10F1I5T1A517、甲银行与乙银行签订一笔贷款转让协议，由甲银行将其本金为1000万元，年利率为10%，贷款期限为9年的组合贷款出售给乙银行，售价为990万元；双方约定，由甲银行为该笔贷款提供担保，担保金额为300万元，实际贷款损失超过担保金额的部分由乙银行承担，转移日，该笔贷款（包括担保）的公允价值为1000万元，其中，担保的公允价值为100万元，甲银行没有保留对该笔贷款的管理服务权，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2W1Q8U3A4E4N3HI10X4S10S4B9X7M10ZL8S10E4E2B8D3Y718、A公司
13、与B公司是无关联的公司，2012年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日8公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCY5I3A7D6D8S5U1HN4X6P1O2J8V9D8ZK8C2O7W4Z9Z1L1019、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前
14、一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3B7F9B9R3E4W3HX8E6W1A4J2T4R4ZR6Z5Y1Y2L10P5H220、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC8J6F3I2C6R3K3HB3C10N7P5R3N6J10ZR6F1M4C2X6Z10D121、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法，正确的有（）。A.、
15、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1F3K8C9Q1O3F3HP4X3L9Q5L10I5V10ZN2T4P4C7B7P8P822、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC6I9W10E9G9C2K2HD4W8J7A5S1S9I4ZK4I7X8S10Q2L4W323、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2A1M4H5N4R7V8HJ9W8R4J10K7Y3Z7ZU3F3E8P2W7M8X524、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有
16、（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCU7Z1Q7Z9X8E4T6HG7U4C3G5F2W7V10ZF3S4C4T3S2S7D825、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT9H10Z4U4F4J3W7HS5Y6E2O4E1W1C1ZX2K6O9A5Y9O6M326、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO6S5G10H10Q5X9I2HT10R3I10C1M6A6I5ZV4P9G2S1C10N9Y727、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且
17、未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1H4V6E8S4R7A2HC5W5Q7W10W2L10E1ZB10N1N5D5K1W1F828、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCX6E2K9B4J3W5G2HJ8Y7N3A2M4C4Y3ZN5O9F9O9V10Z1M329、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）。A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 ACM6X5P8N5T7N3Y6HX8C2I6E5K2U6R2ZI10P2G1P8V
18、8T10A630、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP9C4U2S1X10O9A6HP5N7D1X5D9T2C5ZD9N9L6D1V2G10P531、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2E1D1L7M5E8S3HN5G10S3Y9C3J8K
19、4ZS1W10G7I7B6W5A432、 以下关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ7Y2H8S6M10E9Q1HA4J6M1B10E2Q3D3ZG9K3Y9H1X4L5I233、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCV9E3X9A3D6W10X2HB3Y6P4S8B5C6Q4ZE3F8K9X5C4Q2Z234、挂牌公司控
20、股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3J4L6I8I5Q10U6HU6N8F4I1N5E3U8ZO10I5R4G1A2S3A1035、下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACO9S3D8G4S1O8F4HQ8I1W5I9G8W1Z8ZE6H6H8Q7J2O9Q536、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN7H8G9O10D1U8Y1HD1G4S6I
21、6Q4D9U8ZO5E7B9F2M1N1Z237、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。A.8B.20C.26D.6【答案】 ACE5R5I6Q1B5D6M9HO8R3F6N10V3K6N7ZN9U9E6D10B4F8Q538、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使
22、乙公司发生重大经济损失。甲公司2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 BCQ2W9A4I3I2P6Q5HS9Y9S10T8C7S9D6ZR6E3P4T3O8W6S739、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、
23、B.、C.、D.、【答案】 BCA9Z9P8P9Z7N7G9HN8V10B6M8C4M10W4ZL3K4C1C4I10P4L140、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6F2E2Y2A5R6U7HW9E7I7S6H10Y6N6ZO10A5X2M9Z9F3R341、证券公司有下列（）行为之一的，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6Y2G5T7B3W10U8HW10O6U8X5H4C5V6ZV9N4N8I2P3Z7T642、下列关于上市公司利润分配的说法
24、正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4J8Y3M2B1Z1V3HN2T5D9Y6Q8V9B3ZQ8Q1S10I5N8K5C443、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2T3G4X10U9H7V10HJ7I10B5F5F5V7P1ZS2M4E6K8X5U10E744、 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCW8B9E9O9C9Z3B2HD3G7T5I3B4F8V9ZH9O10Y3R4W8L10A545、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股
25、票（）A.连续3年不分红B.最近1年被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事被立案调查D.现任监事近36个月被中国证监会行政处罚【答案】 CCL9J1K4C5Q2T9F8HU4C6O10O9P6B1D10ZG9J2N6P8V9Y8A446、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议，并提出议案，但没有表决权。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 ACA1E2S2X1H9J10V8HM2A10F3Q6T4A1D8ZW4I4F3G1W6L1B247、根据证券发行上市保荐业务工
26、作底稿指引，下列机构应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCT3D7K3K5T8B2M6HH9Y3F3V2B4J6P7ZM6F7X8U6B1N6B248、甲公司2018年经营资产销售百分比70%，经营负债销售百分比15%，营业净利率8%，假设公司2019年上述比率保持不变，没有可动用的金融资产，不打算进行股票回购，并采用内含增长方式支持销售增长，为实现10%的销售增长目标，预计2019年股利支付率为（）。A.37.5%B.62.5%C.42.5%D.57.5%【答案】 ACK4P3P9N4W4H6Z6HA4A4G4
27、O1P2O9B4ZA1T1G5O9C5K2W949、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（ ）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACZ7F10I4U5S4E10U10HG6G7W1J1P6Q5M10ZN6A8K9W1B7V7Q450、根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，
28、上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2B1G7U2D1T7C6HM7X2P8N8G2L9U10ZN9B4C8J2N7S2Q951、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9Y3L3W8K5U4O7HK5H7E7H1A7B3X9ZQ2T6Q1T8J10R7H752、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB7O10
29、B4B7B3Z9Y10HH7S8W1H9Z1S6T7ZK2L8Y7L5K8U4P553、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙
30、公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCX5Q9W3O3L10V4U4HY9F4J7R2X7F2I9ZV9X8W7J9H8K7J354、根据资产证券化监管问答（三），对于基础设
31、施收费等未来经营收入类资产证券化产品，可以作为现金流来源的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1Y8Y10S3K1H1X10HQ9J8T4K7A3W5N7ZI9J8F3Q2N8I1B655、高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计人相关产品的成本或相关损益，同时记人( )科目。A.在建工程B.管理费用C.固定资产D.专项储备【答案】 DCX9S2H4Q9H3M8D7HE1D3M10K4M1E10A1ZM7D8M5Z10G2Y1P256、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2016年10月31日前支付货
32、款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2D9V7T8Z6G8O6HN7R6H5Q1G4X6M7ZM3T8C7S5K7I1P257、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有
33、（）。A.IB.C.D.【答案】 CCC9J10D4Y6Z3L10X7HB9X1N3W3K8Z4E3ZG6A8K2P6B7Y5H558、保荐机构保荐股票上市（股票恢复上市除外）应当向证券交易所提交的文件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH9Z4M1D1O6Y8M5HB6F3Y5S9A1Z9M5ZP7P10T3E1N3F3M959、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2I5P10P2V9P7D9HC9B3Y5Y7F3H2Z5ZM1W8O7U2A5X4S560、以下关于资产的分类下列说法正确的是( )。A
34、.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCH1U3J9D4N6G6W9HO7J5C10W8Q10I3Y10ZX10Y9V1B5M4R7O361、乙企业、丙公司、丁公司、戊研究所和庚企业共同发起设立甲股份公司，并发行股票及在证券交易所上市。甲公司筹委会拟在公司董事会中设立独立董事。根据有关规定，( )不得在甲公司担任独立董事。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF3O10B1L6X7U3N9HK
35、9I8N4D2C4I8C4ZO8B8E4C9P7R6H462、投资项目评估使用的基本方法有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP3B7X4E10I1M1E10HI2X6P2V4X9J1V10ZO5S5R6W9M8J1R363、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCJ3M7T4N6L
36、5O5Y8HC6H4S3C6H2Z5C10ZK9P4G5K3X3R1L964、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCC3R1O7Y5S10W10S6HE9O8Y1J6E7V6T1ZJ4R9W6T3Y2J6G565、下列有关要约收购豁免申请的说法正确的有（）。A.、B.、C.、
37、D.、E.、【答案】 BCX3B10I7X4A1D4M7HA10H1Z7G4F9B2W10ZY4R3O3W5I2A10S966、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10I3D9V9P1B9A5HH1G1B8P9L2G7D1ZR2V9D10X9I4M6B667、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1D8B3R10H5Y6U3HL2D8K10A1A2Z3T3ZC10J9A7R2E7W2Z468、乙污水处理厂于2012年开始建设，甲公司设立专门的项目子公司负责建造运营，该污水处理厂于2015
38、年完工，2016年1月开始通水运行。该污水处理厂总规模为月处理污水200万吨，该厂建设实际发生合同费用4000万元，特许经营额为25年。经营期间，当地政府按处理每吨水付给甲公司0.90元运营费，特许经营期满后，该污水处理厂将无偿地移交给政府。2016年乙污水处理厂平均每月发生成本费用100万元（不包括特许权摊销费用），假设建设期间合同收入按实际发生的合同费用确认合同收入，不考虑相关税费。甲公司2016年该项目应确认的利润总额是（）。A.800B.816C.576D.720E.768【答案】 ACL6T1J1B3K6L3O9HG1U10E5Q7U4A2V1ZN4Z9A2R1Q7C7T369、根据
39、全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3A7R3X7B5W8C8HF5B6M4Y5B1B3S3ZW9S3Y8D8N10T10C570、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。A.保荐合同B.保荐协议C.上市计划书D.商业计划书【答案】 BCG3M7J1B6T3Z8A1HB5H5H4H5Z1M9C2ZN1I6Q4T10D5R4Z471、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，
40、甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCV2G4P8T5T7O6O3HF2E8E1N5V2Z8A2ZX3J3W3I9E10X1J372、根据企业会计准则第21号租赁（财会201835号），下列关于租赁的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1F4I6U7D10R5T7HP4O2F2V4G9W6Y2ZC3O4T6M9J10G8W473、甲公司为创业板上市公司，刘某担任董
41、事，以下关于刘某买卖甲公司股票的说法，错误的是（）。A.刘某在买卖甲公司股票前应当将买卖计划书面通知甲公司董事会秘书B.刘某因涉嫌其他公司内幕交易被证监会立案调查，调查期间不得减持其所持的甲公司股份C.刘某不得以融资融券方式买卖甲公司股票D.刘某将持有的甲公司可转债全部转换为甲公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCU2I1S5T4U10K1P8HZ5F9C2T1G8B6S3ZO1Q3B2G7J3R9M674、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA10X9O5Q7K5S6Q10HT4V9D9I1I10L
42、8K8ZY1X3Q1M1O4H3J375、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB2H3A6T8Y1C1K9HG7O10G5R7E1T9K10ZT4U6Q5T10K2U2K476、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH6E3S1X9Q2T5W6HS2N1Q6S9I8E10H3ZN3I10V10K6F9E10J577、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 ACX7Q1Y2P9B5R5K3HO2T8R6T10K9E9G9ZH1Q8V10B2Y2Z2U478、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤