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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT7G10R1J4J3X2S1HX4R6E6H2V7Y10C10ZH7B2L2P10M2Q2O62、根据深圳证券交易所上市委员会工作细则，上市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）。A.优先股的上市和挂牌转让B.首次公开发行股票的上市C.可转换公司债券的上市D.可交换公司债券的上市E.首次公开发行存托凭证的上市【答案】 DCB9R8U1K5X8Q10F2HB7K6P8A10W10W6T1ZG2T5Z2T6Z8
2、M9S43、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR7M9Q2H8T6L9E4HM10Q
3、7D5U5T1F10I3ZJ10Q6D3N2O8R9O64、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ1K8O7G2N8G9W1HR7V10I9R3K5R3X10ZX4J8U1M5E1O8B75、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 ACF9X9M6K10F4Y2P2HN5X9S8I5W5H4T1ZN7Z7T4E2U7K2F96、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司
4、董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACW4E7X1D5A6N5A4HM6J3E6K5B10B3S10ZO1J1Q5C10S1I1H77、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9N2M7N8Y7T3S10HB5J3U6R3F2N9G6ZN2I10K8Q5B8A3Y108、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限
5、平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACR3W5N8W5M10G1R10HL10D2Q9W8B6X2A7ZQ4O3O8F1A4K8Q69、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.自首期发行完成之日起12个月内B.自核准发行之日起12个月内C.自核准发行之日起24个月内D.自首期发行完成之日起24个月内E.自首期发行完成之日起18个月内【答案】 CCK5T2H2S1R5S2O2HZ4S2K7Y7B8T4Q3ZB1X7E3X6B6H8V1010、
6、下列项目中，属于与收益相关的政府补助的是（）。A.政府拨付的用于企业购买无形资产的财政拨款B.政府向企业无偿划拨长期非货币性资产C.政府对企业用于建造固定资产的相关贷款给予的财政补贴D.企业收到的先征后返的增值税【答案】 DCL7O5I4D7E7T5R7HQ2L2O1S1W4P7E8ZC10T4T8K4F6U10E411、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5U10V3C7D5B9W5HH2Q4Z7P1D9E2C7ZM7W1U3W3A2Y6X412、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报
7、告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9L8K8V7J4Z9R7HL10C2J6F3D3E9Q8ZB1N3S2B6W3O5B313、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1A9T2W3L7Z8R7HR7C1J2G2N3G3V2ZP8T8F3U2L10B5G1014、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ5L7B5Q5K6X6R6HD10O5M5S2D1U2T3ZV2P9G5
8、L9L6Y2D815、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM6S9A9G3D3Y5I4HD3O10R8D4P2B8Y8ZP5W6F3R2F4U7O316、关于保荐代表人资格应当具备的条件的说法，错误的是（ ）。A.最近 3 年从事保荐相关业务B.最近 3 年未受到证券交易所等自律组织的重大纪律处分C.应当熟练掌握保荐业务相关的法律、会计、财务管理、税务、审计等专业知识D.最近 3 年未受到中国证监会的行政处罚、重大行政监管措施E.八年以上保荐相关业务经历可作为验证其专业能力水平的材料之一【答案】 ACI5N3B5E2Z9U3C1HC6
9、V2G10V7Z7O8G7ZQ10W5P8F4L6G1G617、律师应在进行充分核查验证的基础上，对本次股票发行上市的下列（）事项明确发表结论性意见。A.、B.、C.、VD.、【答案】 CCG3C8J10S10K3J4L8HR2G10A5C2C9Z1L8ZF8U6D8W3P4F10O118、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10Q5G10V4H6Q1Q2HU3C5B5Q8M2R6S6ZC5W7A7M8E4C8N219、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定和关于支持上市公司回购股份的意见，下列关于上市公司通
10、过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3O7O1S6Z3E8V9HM8A3L4R5J1R2H1ZW4E10M5G5D7A5Q520、以下哪些对象在招股意向书发布后，主承销商可以向其提供认购邀请书？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5W10W9Z7G7W5A10HC10K2J4P1D3W1J2ZC9V4I1U6C10J8Z321、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为1：
11、65），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 DCU6K7O3K8D2J10R9HH9L1R3R10D9O1U8ZC1Y6X6W6F3U10X822、某创业板上市公司，2019年经审计净资产为5亿元，对于与其一关联方的交易，2020年累计交易总额最低达到（ ）万元后，应作为重大关联交易事项在2020年年度报告中进行披露。A.3000B.2500C.1500D.1000E.500【答案】 BCK7M7B2C4N7O4X3HG3C9U5G2O3L1L5ZY7V2I2E6W1H9X6
12、23、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC9M5C10K1S10X10A3HR7X2X7B7Z8H8Q10ZG7N5H6M9C6F5M324、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9N3S4D9P7W3W6HA1T5T8H5G7W2W4ZF7O8Y5Q8A4A10X325、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCT1L5F3X9
13、H7E7R3HY4Z10N6D7T9B1O4ZS9U9L1B7A9X8G326、下列关于首次公开发行股票发行及配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9I5A2D7V6W6V8HC6M7L6P5T2I9G7ZZ7X10R7H9O3V9Z727、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1I5X7E1N3Y4W10HS5A8K7Z2H4R4D2ZC6A7W2T6B1P6E528、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务
14、费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCD2U3Q7M3B4I5D6HE3B1I1O4O7L9W1ZV7Y2B4N8A1M2P829、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确
15、的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCF6K8F2G7N5V1I2HI7B9Z8
16、V1P1V3Y6ZJ6T2L3S2Q5O5O130、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU7A6F6V2D8E1R4HA7V5G6V2O4W2H1ZG6G4P1N1X1M10B931、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为()元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCI8I10C6C2H5Q10V10HV2C7G3I4A2N2O7ZI2W3H8L6F3Z4C932、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审
17、议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4P9X2Q3Y9G3W1HY3P10U6Q5N4D9E4ZA2I4V8Z1Z7Y1V1033、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4K3D8W9M2S2U6HP3O8S9D9E6G10J8ZD10V2P10E9B10Q4I434、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX2D10W3U10F6L5X5HW5L4W8V7Q3X10J1ZD1S4G5X1Y1J5O335、申请证券评级业务许可的资信评级
18、机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8G8K10M9J6C8G8HZ1O1D7R8E4K7G10ZJ10F4Z7N4D7D3T636、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCM10F5M7L9Z4O4I5HQ3X6H3W8R7U2W10ZC6M7N10I4K7H5D737、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50
19、万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCW1L4X6J1L9V10J1HB8B6D9R1L4X9P3ZQ3N10P10H3D8I3B338、甲公司拟提供2017年半年度财务报告，则2017年半年度比较财务报表包括以下哪些报表？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW2M5L6V9T7D9F10HI4I4N9V8D6M2S
20、10ZQ8S4M3S2F7W8R139、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7F1B4O10D9E1B7HP8O5B10P6M4I8H8ZE3I2L8D8U3P7E340、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP3I1G5F8G6J6Q3HQ4J1F7N8K1Y10U5ZT9B8U3F7G6G9K141、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不
21、低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCU7H4C10S6P7C8E8HW9J1R10B2F6E9T1ZU8Z8I7D1P6B10S242、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委
22、员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCY10U9L6Q4U7D9P7HP2U1O6U7U7C7Q9ZU6Z4C5A8D4T10F443、下列交易或事项产生的现金流量中，属于投资活动产生的现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1U10S2L2S6L6C3HT4K7H1U2D7J6E5ZA7M5R3N5G4S8A244、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACW7T
23、5Y2H9O6T3I2HV8K6U4X6F6R4K10ZU5X4A10S8J5H3N745、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5D5U10W8S3V10Z2HQ9J5V8B3J8Q2N7ZK6Q4T7U4X4C3V546、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCY7Y2O
24、2T7M10R6V7HH2V2U8S4I4I6B3ZJ5N9D4R3T9Q5K447、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF9W3W6J3Q7P3D7HI1T3I8D6M9Q6K5ZW9R1K2L1O8X6D748、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCA2B3V6V3L8G3T1HM5T9F10Q
25、2N6U10W10ZA2Y1P1Y3N1K1I649、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7N4H4H5M6A5Q2HP7T2J4A2I8O6N7ZR8J10Y8R1P5J9X850、关于非货币性资产交换的内容，下列各项表述中错误的是（）。A.对于换入资产，企业应当在换入资产符合资产定义并满足资产确认条件时予以确认B.对于换出资产，企业应当在换出资产满足资产终止确认条件时终止确认C.换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出资产显著不同，则该非
26、货币性资产交换具有商业实质D.换入资产尚未满足资产确认条件，换出资产满足终止确认条件的，资产负债表日不应终止确认换出资产【答案】 DCD1R8G3B2S3N4K8HR8Q1G5S8J5W5A6ZY7B4L6N6D10D1S951、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP8S6Y5T4H8H4D2HE8F8P6E4W6U6D2ZA2R7W3I4L9C4O852、投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在4月2日公告了简式
27、权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 DCG6V2Y5D7I10H1I8HY3Z5D4V6X1Q8E1ZB6D5B1L5C6V5R253、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5C4T4Q4E1F9C8HE10P8Z1G2V8F1A1ZI3F6Q8Z9C10D7X954、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV5Y7O5U7T2K10U2HM8E6A3N1A8Z7Q7ZY1T10U9U8Y4R9H855、甲公司与客户订立一项合同，
28、约定转让软件许可证、实施安装服务并在2年期间内提供未明确规定的软件更新和技术支持（通过在线和电话方式）。合同明确规定，作为安装服务的一部分，软件将作重大定制以增添重要的新功能，从而使软件能够与客户使用的其他定制软件应用程序相对接。下列项目表述中错误的是（）。A.软件更新构成单项履约义务B.技术支持构成单项履约义务C.软件许可证构成单项履约义务D.定制安装服务（包括软件许可证）属于单项履约义务【答案】 CCW6X1C10B5K2H10X2HO5I9M9X5V7R7J1ZJ1I2W1Y9F6Q8S756、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答
29、案】 BCH3Z5W5M7H2W8N9HB10B10X7S6Y4L6S9ZX1B6F10J7Y5B3B1057、下列可以净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCN5V3O3L7X5S4G2HQ4K3Y1S9Z7Q4C6ZM5T4R9I9R1C9O1058、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【
30、答案】 BCC1H10X9R9G2U4Q7HW1H1A2L4V1X8C4ZN3D2W8T1E9Q3F559、 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1X3C4W1F6H1Q10HL4A6J6U10R10L3J2ZC3J10J5G4H3I5Q760、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCX6H2X4H2O10A2T7HF5T2H8A3J10U5O3ZA2Y5O2
31、G3U6A5G161、2016年12月31日，甲证券公司向乙企业订购印有甲公司标志、为促销宣传准备的毛绒玩具，预付款100万元，2017年3月31日到货并收到相关发票，按计划于2017年4月向客户及潜在客户派发。不考虑税费等其他因素，甲公司的下列会计处理正确的是（）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 DCZ9Y2M6L7V5I7F2HF3S9M7J3X10J4W5ZJ2D5V8K9X5P5E262、 甲公司适用所得税税率为25%，其2016年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助
32、1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2016年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2016年所得税的处理中，正确的是（ ）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCN8J5S1Z5D10F6Y10HD4Q3A2P2G7S2N8ZQ6H5T9N9M10Q5S363、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8J5V5V10V10N8Z2HC4T1
33、0X9U3Z4L3M10ZP2K5C10H6D10R7Z864、下列属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ6H10N4F3K3C4A8HF9A5W10F10P6T6Y6ZC9B1T2F3J5Q8C365、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCP8A2L7V5P7L4N9HF6Q4M4U4Z8E2G3ZF10I7I7A10U10C3D466、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2X3R6T9T10
34、T10K9HS5I1F1Q9X5Y7D5ZV1E4X1V7V8O2Q367、若某一企业的经营处于盈亏临界状态，错误的说法是（）。A.此时销售额正处于销售收入线与总成本线的交点B.此时的经营杠杆系数趋近于无穷小C.此时的营业销售利润率等于零D.此时的边际贡献等于固定成本【答案】 BCP9S1A4U6U9V4L7HL3L1Y3E5J1P1M8ZA5P8E8O3Y8K7L868、 内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】 ACX7O7X5G4O6S2Y10HB10T4F1R3V6O6I6ZD4
35、B8S1D8W6Q5B469、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB8R2L3G8C7K8R7HL3C7L9J10J5L7P5ZY4X7X8P9R7Q5C570、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4C4A9C10Z2Y4K10HF8M7L3A4T9F3P7ZV8B1K3D2C6H6E671、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收
36、款、长期应收款合计超过净资产规模40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCN1L8G2F4J9W2S6HL6T2Q2J5L2G8D3ZW10X5X8E7O6F1U572、某公司只生产一种产品，单价为4元，单价的敏感系数为4。假定其他条件不变，某公司盈亏平衡时的产品单价为（ ）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】 CCI7Z9M4D5Z10A2L1HQ4P10J3F4D2J2J1ZE
37、3E8C5E4B3C5D673、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACQ4V6H8L8R1T5Q9HD7L8J3G2K7F2Z9ZB6O6S9V5C5S6B974、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ4X9G4X9P10E3B6HO3P5X5Y4F10R6Z2ZB8V3H1O8C10O4X675、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入
38、时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCN6X1T1Z10Y5N5F9HC8C9M4L6R8K7I4ZI3P9W4J5T5B10S476、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医
39、院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCA2L6H6N4B10Y1W7HX7E4Y1M4O5Q9W5ZJ6I5T1Q10A9E2I277、公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC8B9V3I7P1Z3Q7HW4Y10T7L7X9W7Z4ZA6E4J1R9O10J2I178、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CC
40、P1H4J1G4C6P6M3HP3Y2P8H6S5Q5R6ZJ6L3S10U5P3R10J279、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本10
41、00万，可以参与定向发行【答案】 ACC3L5V9R5B2Z10A6HZ4X2H5L7F7N7Q3ZH5G3T2T2F4A6Z780、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于申请公开发行股票说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF7S4V8F8Z1V9Y2HF1Q10U1D1D9I6F2ZX8N7A2C3R4W2Q981、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟3个月以上B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购10000万股，但实际认购少于10000万股D.由发行人与保荐机构
42、协商确定发行价格【答案】 DCA8N5F1D1N1A6Q8HG10Z7I7E7E4T7K8ZH1C9I8I8N2X7C782、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACJ7V5A1T1Y1E5Z4HV4L5W2W4A6Z9F3ZE7R6N5O10D7B5E1083、大地公司2017年3月31日与甲公司签订一项不可撤销的销售合同，将其不再使用的厂房转让给甲公司。合同约定，厂房转让价格为4300万元，该厂房所有权的转移手续将于2018年2月10日前办理完毕。大地公司厂房系2012年9月达到预定可使用状态并投入使用，成本为8100万元，预计使用年限为10年，预计净残值为100万元，采用年限平均法计提折旧，至2017年3月31日签订销售合同时未计提减值准备。则下列说法中，正确的有则大地公司在2017年对该厂房应计提的折旧额及应计入资产减值损失的金额分别为（A.B.、C.、