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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN9Z5U5N4C5R8E1HM10Y7Q4N4Y9D3I4ZX8B8C3Q8N5M4R92、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签
2、名盖章的真实性的核查意见【答案】 DCR7L3E9Y4L3M3O8HQ4K10U7Y7E2V8J6ZM6J3G5D3G1K5W23、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10及以上的上市公司，应当采用累积投票制B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】 ACS4K1G9Q4Q1W5P5HN6O9I3F3O2L3Y1ZE5I1K7O5P7S3F24、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则
3、该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ7Y9E10I4D6A3R6HY8B9I8J1P1C2P6ZU7V8M9T4J5E9J85、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACE4W4T4D1P8Z5B8HE5R6I4X10A5C8W9ZV4W6L10E5W1N5T76、过时甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据首发业务若干问题解答（一），可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。A.、B.
4、、C.、D.、E.、【答案】 CCE8U1L6Q4X5R3G6HX9B10T1P10C3F9W3ZB8H1D2E4X9V1R67、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司筹划、实施重大资产重组期间，因上市公司控股股东存在内幕交易被中国证监会行政处罚的，应当终止本次重组，并及时披露，同时承诺自公告之日起至少（ ）个月内不再筹划重大资产重组。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 CCJ9K9I10F7U7B4F3HP10F4I2X5H2F5U8ZZ6G4F2O6T6Y4J68、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCV1K1H6A6Z7T4A5H
5、E9W9W10A9F1R5E5ZS2U4H7L4W5A9B29、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCW7U9V5C8X5Y2Q5HZ3E2W5A1A10C7F5ZP7W5F9T6D5F2T910、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请
6、独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCP1G4I10H6J3S9O3HG6Z2E4O8Z10R10D3ZT3Y6E9E9P3I1S211、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1Y10D4X5M9H8G5HD1O7K10Z7E8Y2M7ZC8X5T9Z1K10M3U1012、下列属于加快和简化审核类企
7、业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8Y9F8K8J5C2C5HS3H9H6G10Q9O10P5ZD5Q2G2Y8J9R5V413、关于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCA10G1K2M10P4K6K4HG9K9Q3W6R5A8T6ZV6Y6W9Y7C2E9C414、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACC2Q1Z3Q2S7A3B8HY1U5H5G5T9S8K6ZA8Q6X4F2M8E8J215、甲公司在2015年12月31日发行2亿股，同一控制下合并乙
8、公司。甲公司2015年总股本为2亿股，净利润1.2亿元。乙公司2015年净利润0.4亿元。关于甲公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR9W4P9X9I7T4G3HS3S8I1U7W10X8M6ZW2Q1F10P5F9S10K316、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 DCP8W1Y9T5A8H3G7HB10Y8Y4I7V4N3H6ZS2P4O1W3F2A7Q517、下列关于上市公司发行
9、分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACW6R7X8S4D6M1D4HN10R2C4K1J4Z4I8ZX9Y7G9B4J1K7C418、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB5W6E10V7I5F5Q1HX9P1
10、V9M10X4C3D2ZY5X2D2D2Y9L10K1019、全国股转系统某挂牌公司拟向投资者定向发行股票，且发行后股东人数累计不超过200人，下列文件中，不属于要求披露的文件是（）。A.主办券商关于股票发行合法合规性意见B.股票发行法律意见书C.本次股票发行的验资报告D.股票发行情况报告书【答案】 CCQ10P3I1R4D5U4U6HX9F10D2R1S4D7I7ZD6P8X9R2R1B3H220、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4V9S5W2T2E10B3HR8H7V9H6W9O6M1ZA4F4P8Y1W10E8V121、根据上海证
11、券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（? ）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文
12、件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCB7L9Y3D2O3B4Q5HX3T9V10K2P3K9J9ZB6L2R8Y8C8B2Y222、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的( )。A.5%B.10%C.20%D.25%【答案】 BCO6U6U5R9Z4X1M9HD7E4O6A2G4B8A2ZF10Q10E4E10R2V
13、7I423、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACE2H10P1O8R1O3R8HL9B9V2R8G8Q7X6ZN9X9J1U9Z8P7V824、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCJ6Y8P10Z1B5T3T7HX6P7N5N3Z10N9J8ZL1E8X1A6Z3Y6M125、A公司是上市公司B公司旗下的一个子公司，为了打开国外市场，B公司拟让A公司在美国申请上市，根据规定，A公司若要申请成功，B公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的
14、A公司的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的( )。A.30%B.50%C.75%D.80%【答案】 BCF2S6D6G3I8L2U8HM8P3B6M2J8I1Q3ZW2I6W10A7D5D10O226、2016年1月1日，甲公司以1500万元的价格购入乙公司30%股权，能对乙公司施加重大影响。当日，乙公司可辨认净资产的公允价值为4800万元，与其账面价值相同。2016年度，乙公司实现净利润800万元，其他综合收益增加300万元；乙公司从甲公司购入某产品并形成年末存货900万元（未发生减值），甲公司销售该产品的毛利率为25%。2017年度，乙公司分派现金股利400万元，实现净利润1000万元
15、，上年度从甲公司购入的900万元产品全部对外销售。甲公司投资乙公司前，双方不存在关联方关系。不考虑税费及其他因素，甲公司对乙公司股权投资在其2017年末合并资产负债表中应列示的金额是（）。A.1942.50万元B.2062.50万元C.2077.50万元D.2010.00万元【答案】 DCK10C3E3M6K2X1R6HN10Z9T9T1A2R1U5ZO9N7W3V4L4B4P127、关于递延所得税，以下说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异
16、D.当期的所得税和递延所得税都记人当期的所得税费用【答案】 CCZ4H3W7N3I7E1T1HP8Y10F1T6B7V10G7ZC6T3W10W1Z9W9I1028、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9N6G7C6E10D4L10HM8N7M4R9A1R4O6ZJ9U1R7U9T5P6O229、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5H6E1B6H7H8C5HU3X10C5X9R2U7N8ZC9G3A4A4S10
17、V2Y830、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】 ACY2T8N9R2W2P7N2HM10L4P8D9W5J8B6ZC10C7A6K10O2P6U131、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如
18、其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】 CCB1K1C3B2W6G7K6HY7R4C9U1D6P4Z9ZP3F4U1C8S4K7O732、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当
19、日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCK5R1M9J9G2C3A2HU7W3X3N5Y10K9A8ZQ8C5G1E8M7U6O433、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期问履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重
20、大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCK4X2J3F10I4P4F4HS7E3M8L3R10I8F8ZG4V5J3V2U10A5X534、以下情形中，属于收购人免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5P9K3F10X5G2B7HY5X10D9U5O8X6C8ZR8R4M1K3A8K6C735、流动性偏好理论将远期利率与预期的未来即期利率之间的差额称之为（）。A.期货升水B.转换溢价C.流动性溢价D.评估增值【答案】 CCY10W4F10
21、N8J8N1L9HM2I4L3D4S7T3D4ZH5J6C5Q5S8I3H936、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ9X6R1V9U6P4A10HY4S1W7Q8B7U5V4ZN8Q8P2U8T7Y5F937、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价
22、剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCG4Y1W6S10P6O4B9HS5G5E4Z10D2D9O3ZL9X2F2U4N2W6W838、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.55万元D.411万元【答案】 CCO10M3E2F7W6Z1B8HF8K3X10K3
23、P7P9X10ZU6N1U10V4Z2T10C339、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP3S7G5R8Y1B8T6HB6R6B2Q8M1V4W1ZE6H2K5G10W9M8K740、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.最近三年，上市公司及其控股股东、实际控制人存在欺诈发行、虚假陈述、内幕交易、市场操纵的，原则上视为严重损害上市公司利益、投资者合法权益、社会公共利益的重大违法行为B.通过非全资控股子公司或参股公司实施募投项目的，应当说明中小股东或其他股东是否提供同比例增资或提供贷款，同
24、时需明确增资价格和借款的主要条款（贷款利率）C.年度股东大会已根据公司章程的规定授权董事会向特定对象发行融资总额人民币不超过三亿元且不超过最近一年末净资产百分之二十的股票的，可以申请适用向特定对象发行股票简易程序D.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序，上市公司及其保荐人应当在董事会通过本次发行事项后的三十个工作日内向本所提交申请文件E.上市公司申请适用向特定对象发行股票的简易程序的，深交所收到申请文件后的两个工作日内决定是否受理、受理之日起三个工作日内出具审核意见并报送证监会注册【答案】 DCJ4L10E7P3R9B1H6HS6Q10R8G9V10O3S5ZM2L4N7J2N1K4A
25、341、甲企业计划配股，2009年-2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利至少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACE1A5V3M8D1Q2W10HP10B4D10G2P9T6I6ZL10Y6O1M9M8X7S842、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCA6P7Y1I3V6I5W1HB6F9H1K8D1Q1F4ZP10V10R5Y1I4S2P743、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评
26、级为AA，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR6C9N5Z3W1L6G4HC10O5R6U7K2Q5O4ZF9W4D6P4R5V1X1044、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7K5M3F6L5T2G7HI8T2H4C7R10Q6P5ZU6O2T4O4W9I2X745、公司债券上市交易后，发行人发生（）
27、等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ2F9M10X8P3Q7H8HA3D9K9V7T8S6B10ZV4B2X3A8Y8L6E846、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9B2O7F1F10B4H1HV7B4F4J6Z4X9V9ZU5S3E1S6A4D9O1047、甲公司拥有乙公司80的有表决权股份，能够控制乙公司财务和经营决策。2013年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司，售价为1600万元（不含增值税），成
28、本为1000万元。至2013年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40。当日，剩余存货的可变现净值为500万元。甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率均为25。不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2013年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（ ）万元。2015年9月真题A.25B.95C.100D.115【答案】 DCJ3S1T5Q8Z6Q6C1HH9E2T10U7B4P4H6ZM2J7U7H9U2S10B848、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票
29、并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCQ8V6T10W2Q5Z10O1HB9P7O7Y4N8T8P5ZY8S1I3A1O1X1B449、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为16.5），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 DCD7N5N9E6D4F5J10HJ2F8L2L10H8H7N5ZN
30、7B1S6I4K4S5A250、发行保荐工作报告应由（ ）签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD5X9X5J4M5K1O7HV1Q2I10H7J10P6Z7ZW2B7C5R9E5I3C551、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE7G9C8T10F9R4C2HN5Z2A10Y1D2U4L2ZN10Q10R1H3Y2W5E252、下列有关市场预期理论的说法，不正确的是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未
31、来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCD1N9H6C8M1X8X4HN4O4B4Z8P7B4P3ZY3E4D8T2T5I8C653、下列交易事项中，不适用租赁准则的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2R4F2S6Y4R5X1HO6O3K4C10W5E10N4ZA6K6X8A1F1Y2X154、下列各项资产中，在其持有期间内可以通
32、过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCB9S10Q10R1S2U10W8HH9A1L1Z4T4F6Z8ZL1F9A4P5J9T7P955、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（ ）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】 CCG6H9R9J8I5V4F3HC3F6C3E6J10
33、P1O6ZO6V6D3K7G7B3Q256、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCB1F3B9Y9Z2D4V5HW5W7H7S10B10W6Q3ZX5K4K1E5K3W8Z957、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACH3H3J2X7C2T10K4HO3X8Z7U5M7S6T9ZZ7W5A3A2Z7N1A758、以下属于销售与收
34、款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6T6X7G1Q5E2F4HP10Z7X8H9H3K10H1ZN9C5O2G2Q4O5M159、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的
35、上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCN10C1S6S1I6D5M10HC10R3U5W6M2Y5A10ZD2X2C1X6J8S1M660、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设
36、备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE5J5P6F9Z8J4I6HN7Z1C8L9R5K7L6ZT4P1Q4P4T1S10V561、甲公司和乙公司于2009年1月1日分别以500万元银行存款取得A公司50%股权，大于A公司可辨认净资产的公允价值，A公司2009年、2010年分别实现净利润200万元和400万元， 2010年可供出售金融资产公允价值变动增加100万元，交易性金融资产公允价值变动增加50万，2010年末甲将
37、A公司50%股权转让，转让价款900万元，则2010年甲的投资收益为多少？A.300万B.320万C.250万D.350万【答案】 ACK9N10A6J10L6N7H4HT7B7J5I7F3S9I6ZC5G5S1M2Z4K4N762、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACS5B8I4U10O5A2L3HA3A8P3Q5M3J4A6ZP9X3G1O10R10X2L463、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.2个
38、月D.6个月【答案】 DCV9J9Q5B10W3C6B8HQ2P9S2O2K8O1C1ZF3R10X7N2P1A6O464、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY6W1Q4G4F6Q3K5HT3Q3X4Z4T7V4Y2ZH5U6S3T8D1D7E565、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3A3Q3U8K2W5U7HY8Y1H6N8Q1E4N7ZD7V9I6H2U4J10N566、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推
39、荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1F10S3U9K7M7U8HC5Y8Z10E1K9V9O10ZO7P6P1H4L8L2U867、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG9N9B8A9M5R8T2HB5D5T6E6T3O6W9ZF1W8Y5Y7P9J8P368、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通
40、过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCM3W3M8B2H8G3G8HG1R5Z9K7L2S3O4ZX9U6O1P4O4I7P869、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU5X6B1S4H5D7M6HK9Y3S3E6B2O3K5ZD1C3Q10D7F4K7T470、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM1W6W2U8K8P7V10HG3Y10K1G6K3J2Y1ZQ2B1U8S1R2I2H
41、371、前次募集资金使用情况报告的鉴证报告中，应当的基本内容有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV8E7W6H5E9O4S2HE6T9V8N6L5Y6O2ZO5R3G7Y10F10U3O572、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4C9D3P10B8K1P2HQ7R1S8P8C6L5R3ZQ5N3B10U6U3Q1F773、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 DCG7H5P7C10W1O9Z10HU5Y8T9H8N6D9B4ZH2Z
42、9L4Q4S5O9X274、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8I3I4F5R2Y8R10HG9S2C4Z3B6E9I4ZN7U7E5A10K5I7C375、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCH8D5M10H5J8M4Q5HL5R3A1R8L6U2H6ZU4I6H6Y9S8R1A476、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3F2F2A5F4U7B4HA4E1L7S8P3M4K3ZT7X4A7I1K7H4A277、下列关于可转换公司债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR6T6L10B2S3M5Y9HR2B10R3W6Z4C5F10ZY5W10H10U3C2R4F178、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCM3N5H6B8W10K8N1HR5S2R1I10X2S4M4ZB5A8T6G6E5E1I879、20