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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、甲公司是一家设计制作漫画的公司,2018年1月1日起执行新收入准则。2018年1月1日,甲公司向乙公司授予的许可证使客户能够在4年内使用其3份连环画中的角色和名称,每份连环画都有主角,但是会出现新创造的角色,且角色的形象会发生演变。乙公司是一家大型邮轮的运营商,其能够依据合同的方法以不同形式(如:展览或演出)使用漫画中的角色,合同要求乙公司必须使用最新的角色形象。甲公司因授予许可证一次性收取1000万元的固定金额,不考虑其因素,甲公司下列会计处理中,正确的是()。A.在收到款项时确认1000
2、万元收入B.在授予许可证4年期满后的当年确认1000万元收入C.2018年不确认收入D.在授权期内,每年确认250万元收入【答案】 DCV4Z2V10V7O8O5U8HG6X7T6D6V10I1J1ZP6K3T10X2I1B10L72、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时,上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是()。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCL6H6J5Y2X7J9R10HW2O2Z1S9H1Q6V2ZU10B1H4C8L1O6H33、下列不属于申请首
3、次公开发行股票并在主板上市必备文件的是()。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCE9F3F6C7K3E6F3HY2Z7O7R8L7A8R8ZC6G2I4X7O4S9Q34、2015年9月,某中小企业板上市公司拟公开发行股票再融资,以下构成障碍的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3U7A4F7E8S8C5HN6B7H5D6Z10J7M10ZA1O9H8T9C4J1S35、企业购进货物发生的下列相关税金中,应计入货物取得成本的有( )。 A
4、.,B.,C.,D.,【答案】 CCV3Q1I2U7D3Q1V5HQ3V8G9S6B6V9K7ZL3W6J10E8Q8P2S106、根据公司债券发行与交易管理办法,下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG8L5L9N5K5Q6I10HY9W7V5T8W10N6O5ZB8W2M3V2F2R4H77、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有()。上市公司发行新股A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8Q2A4A8M9M4E8HH6C7P6N1X6S3S7ZA9Z4C9N8V4I3T108、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份
5、购买资产锁定期的说法,正确的是( )。A.特定对象以现金认购,自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购,自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人,自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时,对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月,自股份发行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权,自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCH7L3M10D6Y8J4I8HC2G7B8R6C4I9Y9ZM5R7R6X10K5H4E89、下列属
6、于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW1H4T1G7G7J9F4HL6O3Q1G1P5U10B4ZN5O2W3A5N6J7I610、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务,提供劳务的交易结果能够可靠计量,预计安装期14个月,合同总收入200万元,合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元,余款在安装完成时收回,至2009年12月31日实际发生成本152万元,预计还将发生成本8万元。2008年已确认收入80万元,则以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCN10K6U3S4D2O3C9
7、HH9S10A7F2W8Z2O4ZW4Z1Z7H4J9L3D411、2013年1月1日,甲公司与乙公司签订资产转让合同。合同约定,甲公司将其办公楼以2500万元的价格出售给乙公司,同时甲公司自2013年1月1日至2017年12月31日止期间可继续使用该办公楼,但每年末需支付乙公司租金180万元,期满后乙公司收回办公楼。当日,该办公楼账面原值为4000万元,己计提折旧1600万元,未计提减值准备,预计尚可使用年限为35年;同等办公楼的市场售价为2600万元;市场上租用同等办公楼需每年支付租金180万元。甲公司上述业务影响2013年的利润总额为()万元。A.-180B.100C.-80D.-280
8、【答案】 CCO5K3J4A9K5C10H10HW6P5X8M7M7U8L8ZG9C5C4H2Y10U4M112、以下不构成非公开发行障碍的是( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9G4N2K10W3T2G6HP9Y9N8L10H5T6T7ZQ8D7E10O3N4G6E813、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法(试行),交易所应当公开的事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9Y3X8G4X5W10C3HS10P4G8I10L7T7D2ZY2H3A3C3A7G9P614、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价,根据科创板首次公开
9、发行股票网下投资者管理细则,该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是()。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCR7F3R10E6W4X3K6HD9A9W8T1F1C9Z6ZZ9H3N3U2L10M6H915、2015年12月31日,甲公司以银行存款4200万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份,能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联方关系。当日,乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为4000万元。2016年12月31日,甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为5400万元,乙公司可收回金额为50
10、00万元。甲公司合并财务报表中,2016年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为()万元。A.1250B.1000C.1650D.0【答案】 BCT10K6K10M4S3L5L2HW7A4L5B4K10H9D9ZN5M3O4Z8D7Y6A916、根据上市公司股权激励管理办法,下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3V7F6B6W1A8K2HJ10W5C4I4R5W6G5ZO3R4S4T8N10N6V417、 以下说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数,由董事长担任召集人C.薪酬与考核
11、委员会中独立董事应占多数,由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士,由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCU1F3L7F4T9V5F2HU4V2V5D4K6M3P5ZT1K5R4E9P1P8J118、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的,投资产品的期限不得超过()。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCR8Q10F10Z7B3J3S8HZ10C1Y1H1K1W1D2ZU5C9S7U1L9Q3I219、甲集团公司持有乙上市公司60的股份,2016年5月16日(周一),通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权,以下相关描述正
12、确的有( )。2016年10月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5N10R10Q1X4O7I4HP7E9Q6H1S4T2J5ZU2G7F7I3L2N7K320、下列指标的计算中,与项目事先给定的折现率无关的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA4Y2G8U7S9H7L5HI3C9M4R10M9P3E2ZJ2S7K7E10I3U10E521、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1U9I7P2A4W4V1HM5D9I5U2K2W2U7ZD1X4W9J10N9P1Q322、根据证券发行上市保荐业务管理办法
13、,保荐代表人出现下列情形之一的,中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8J5A4R3I2R4G2HK1B2P10S9D2I5F8ZP7X8N6B9V6U1F1023、对于在经营租赁中发生的初始直接费用,承租人应借记( )科目。A.销售费用B.财务费用C.管理费用D.营业外支出【答案】 CCQ3Q6M2G8B4T8L9HW4U1J10L1J9E6A9ZU9P8V4G5W4F9M824、属于职工薪酬范围的有()。A.B.C.D.【答案】 DCO4P8J5K9P9G5A6HR2
14、I1X2A9Y4S2P9ZS10P4A8G3T4G6L825、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份,每份面值100元,债券票面年利率6,每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时,二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10;假定2018年1月1日,债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知(PE,3,10)=075,(PA,3,10)=25。则下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1J1D10C2L1J1Q10HG10E9J1L9Z6Y2L9ZE8F10L3C6P10Y5A626、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投
15、资者享有的权利包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCM10R8U5K2Z3H6M3HR9J9G3J2T5C3M6ZZ3N5G2N5C3W6M127、某有限公司连续五年盈利,并且符合公司法规定的分配利润条件,公司连续五年不向股东分配利润,则股东可以()。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACX2M8D6Q4I4E10Y10HA4L1B9F3C2G8Y6ZC7G2U4V5V4K6U228、深交所上市公司自主变更会计政策,需提交股东大会审议的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO
16、3R1O2F8T9D1N3HA2X5Q10I9O4I8O5ZJ4A8G8I1I8H10X329、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,证券服务机构及其相关责任人员存在下列()情形的,本所视情节轻重,给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ8X8G10B10E2J6U2HH1A6J4G6T7R6Z10ZL1Y4F8S9I5Y4V930、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏,以下主体承担责任的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY1G7M6L3D9I8Z9HX4M1R10T3
17、D8I2O9ZI6E10F10Q7D5B10J331、以下不会引起速动比率变化的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL1Q2U3B10X8A5C5HT10L2B2Y7S5G8H2ZH8O9I8T5H8A1Q832、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCQ8H4B3Z7Z3O1G6HJ5S2Z5J1U2Y4A8ZC7D3B9M6A5Z7J133、甲公司股票发行申请经核准后,以下情形表述正确的有()。A.B.C.D.【答案】 ACR1J9I8Q8R9P7O4HP1U8F8H4F1J8Y8ZS3Z2T6D9L9W3V834、原材料账面价
18、12万元套,市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元,每件成品估计的销售税费为12万元,产品售价30万元套,期末该原材料应计提跌价准备( )万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACA4C1J2M4L7H2R10HA8J1U6O8Y8L7U7ZX8X7S6H3R9C3A335、根据发行监管问答关于首发、再融资申报文件相关问题与解答的相关规定,以下不属于首发受理环节申报文件的是()。A.2份全套申报文件电子版B.2套部分申报文件单行本(复印件)C.1份全套书面材料(原件)D.2份全套书面材料(复印件)【答案】 DCK6M5V7L1Z10K6S3HM7H3X7K3V4N2K10
19、ZG6W3U2V5N3T8X336、根据证券发行上市保荐业务管理办法,下列关于持续督导期的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6U9H3R7C2S2G7HU2S3V7V1L3P8A5ZK8U8S6V2Z6Y7I637、发行人提交首次公开发行股票申请文件后,需要中止审查的情形有()。A.B.C.D.【答案】 BCN2O9R1B6L7V9T8HD8S9O9G8O8Z6N3ZL9L10V1W6G3X8S538、某上市公司通过非公开的方式发行股票,则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分,应当根据情况说明( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8X9X9G
20、5F9Q2M8HR8V5Q10E2T9Y3T4ZM5W2I5T5C2A6K539、国务院证券监督管理机构依法履行职责时,采取的下列措施中符合法律规定的是()。A.B.C.D.【答案】 DCL2H10C3N1D8X8P3HO9B8R3J8L8M10C3ZX4N4G1Q3G6L1R440、甲公司发生产品质量纠纷诉讼,60可能败诉,赔偿1000万元;20可能败诉,赔偿300万元;20可能胜诉,不赔偿。如果败诉,那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1V5K1X4B9G8X2HD8S7W8S3T6G8K3ZE6E9I8O10Z10B7
21、I841、以下关于优先股的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ7E6A3K3W10E10A2HY6L2U8O3X8M8R4ZH3Z3N8U1D3L5C642、根据上市公司收购管理办法,下列不属于简式权益变动报告书应当披露的内容的是()。A.是否有意在未来12个月内继续增加其在上市公司中拥有的权益B.拥有权益的股份达到或者超过上市公司已发行股份的5%或者拥有权益的股份增减变化达到5%的时间及方式C.严重的证券市场失信行为D.上市公司的名称、股票的种类、数量和比例E.权益变动事实发生之日前6个月内通过证券交易所的证券交易买卖该公司股票的简要情况【答案】 CCF1Q1Y
22、5F2Q2R2S1HT2D2M3G7H8P6A1ZA5Z4P2L9M4K9C643、以下关于在债务融资工具存续期内,企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9Q3L9F1B10G4V6HW3S5G2A9F6E2P1ZR3C10X9V7U9H5G344、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目,后来又发生了150的资本化开发支出,请问无形资产的确认金额是多少()A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCG2Y3H6P3Q8A2H7HX6U5D9F10Z8N7E6ZX4O2L7B10U3Y4F545、以下可以界定为
23、借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI10L6V8H4Z1M1R6HW2Z4R5W5L9C2D4ZZ5P4K3R5J10T7S346、甲公司固定成本(包含利息费用)为600万元,资产总额为10000万元,资产负债率为50%,负债平均利息率为8%,净利润为800万元,该公司适用的所得税税率为20%,则息税前利润对销量的敏感系数是()A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCB5E6G5E7R10O4L7HX6W1W2E7J5J9L4ZC5G8I1R5W7E5J947、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括()。A.、B.、C.
24、、D.、E.、【答案】 ACR10K6K1N4M4H2B6HF1L10S2C3K7X6G4ZQ9E6B4U9A6A8B548、甲公司为国内一家民营企业,乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司,甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是()。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份,甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东,甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份,则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份,则超过30%的部分,应当改以要约方式进行,依据相关法律、法规免于发出要约的除外D.如果甲公司拟协议收购乙
25、公司20%以上的股份,则超过20%的部分,应当改以要约方式进行,依据相关法律、法规免于发出要约的除外【答案】 CCC7G4G5H7W4A9I5HA9Q8S4C3U9Z4H8ZR5X6D4J1V6P4B949、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM2X8A6M8Y1W9Y6HJ9M6F9J1D5A7Z8ZP9E1I9C10X5X2C150、在下列()情形下,公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9C1L3L9M10L5H3HP5L5Q9J3Z6X9Y
26、1ZN2P9H1Q10V1P9O851、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业,国家为了支持高效照明产品的推广使用,通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格,甲企业作为中标企业,需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户,并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准,申请财政补贴资金。2017年度,甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元,关于此事项,甲公司的会计处理中,正确的为()。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万
27、元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCA2S6C6X5M2D9Q3HT7F8Z3G1L7G8V6ZV5B3F2M8Q1F1G552、下列上市公司中,可以公开发行优先股的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2V2Q8Z1B6I2T7HV10Q1V10H1I4A4I4ZV5F5H2Q2Z10M2U853、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有()。A.B.C.D.【答案】 ACR3Z3R8L1H10S1M9HP6K10U4G2N5D5S1ZT1F6M9O8Z7M1M154、科创板首次公开发行股票,下列哪些关于网下发行比例规定是错误的()。A.、B.、C.、D.
28、、E.、【答案】 ACU7Y2M1U6J8O1J2HH6C8M4C7T7J9M9ZB7M4H10U4S3Z7S655、2016年1月1日,甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司,同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同,租赁期为5年,年租金为240万元,于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日,该办公楼账面价值为4200万元,预计尚可使用年限为30年;市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素,上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为()万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCQ3M3N1Z7E7N7
29、S3HO5T9S1N10V2E6K4ZK7L1P9J4E6Y6Y856、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6G8G5A6Y4S7E4HI8E5Y4A5V8I1K8ZW4Q3O5W3S2W10R257、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格:情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU10H6Z6D8N1L1D1HE4I1M2Z10H3Q5A2ZU2N5P4D1X1R4O458、下列关于网下投资者参与首次公开发行股票申购的说法,正确的是()。A.网下投资者持有
30、非限售股票在基准日的流通市值应为1000万元(含)以上B.网下投资者的每个配售对象仅能注册两个证券账户,上海、深圳证券交易所各注册一个C.网下个人投资者应当从事证券交易时间达到两年(含)以上D.经行政许可的基金公司作为网下机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年(含)以上【答案】 BCU1Z5A3N7X7N9P6HK1L4F7F9V6Z5V10ZI1R2B3I8L3D7D559、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格;情节严重的,对其采取证券市场禁入的措施( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX8Z8K8B8D9P2W3HI4X4S10U2E6D2P7ZK5W7
31、Y8D4E3J1B960、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定,完整经营实体应当符合下列( )条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6W2U1J4L8F9A7HA6E3D8A8T9N6V1ZR8I9W9I7N4K7T1061、申请首次公开发行股票并上市的,发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的,应当符合的条件不包括()。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好,多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况,一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变
32、更【答案】 ACM10S2N4E6J5M5M3HD10F2J6B6T2Q3O5ZQ6K7G2K1R5T9L762、关于保荐代表人问核程序,以下说法正确的有( )。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1V2O8Y7P9N8W1HD4R8A7S8B1C5B5ZB4D8W3H2U6L6Q563、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券,该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元,则以下说法正确的有( )。A.应当进行信用评级,应当提供担保B.应当进行信用评级,可以不提供担保C.可以不进行信用评级,应当提供担保D.可
33、以不进行信用评级,可以不提供担保【答案】 BCH2O7E7K8D10I3S9HT9F4B7D5P5H8X1ZA8P4N9T4F5Q4O964、某公司首次公开发行(非限售)股票6亿股,下列表述正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7X9A10C8O3K10Y9HP10E8X10M8N7E1C6ZY6I9X9S7J4G9E265、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是()。A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.
34、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACS8Y3X7M3K6I5E6HN4L4M7E6S10R1R2ZP5X1W4B10F4V4Q466、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9C9G4T9L3R4F6HW3A3G3I5Q8R9K10ZW5U10H7P9I2X4U1067、企业在计算稀释每股收益时,对归属于普通股股东的当期净利润进行调整的项目有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS6N3P4Q3M7P7X3HE3Y9B3X5G6I6I3ZW8R7
35、K3Q2R5Z3A668、ABC公司发行可转换公司债券,规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元,可转换公司债券的市场价值是40.5元,则该可转换公司债券的转换升水是()元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCG10X4E1E4H9T3E5HB1T5M9N8H4K3F10ZX9X5P8A2L10K6A369、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同,最初预计合同总成本为810万元,分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元,预计为完成合同尚需发生成本540万元;第二年实际
36、发生成本为450万元,预汁为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 CCP5G3S5X3I3L7Z8HM1D7D6E6G2X9F2ZK7B5G6C10O9P5D370、发生下列( )事件时,上市公司需要报送临时报告并予公告。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5I5B1J4E3F6Z3HZ10I2P6F7O4O4B4ZO5H2R9M6L2C3J271、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份,以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
37、BCZ1N2M9T6B4F6Z7HN3L1P3P6E1P4X5ZB3N3O6F5Y4I7C572、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提,体现了()。A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原则【答案】 ACM3E1E8I3B6J5M5HV7O8C9M6Q10G6L10ZD6H7H7J7R3C6A873、关于管理层收购,以下说法符合规定的有()。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且取得过半数独立董事同意后,提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股
38、东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议,且经监事会审议同意后,提交公司股东大会审议【答案】 BCQ5T1X6I9T2W4D8HA3W10R1P6O2H4N7ZK3W1U3K4Q9M2B274、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是()。A.有权提出提案的股东,应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东,有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时,其10股东在会议现场建议修改原定方案,经召集人同意,本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会,发出通知公告后,董事会应12以上独立董事要求,可以
39、在召开前10日内增加提案。【答案】 ACQ5I10C8H5Y7G7O4HK2K10F10K10G6F6I10ZC7L2P3X1C2J6Y1075、下列项目中,属于借款费用应予资本化的资产范围的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9X2E4I1Z6X10I2HF3C8N4K1P9Y2K8ZF3P7A7G2U2T7X876、根据中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见,以下说法正确的是( )。A.创新创业公司发行创新创业公司债,应当就本公司创新创业特征作专项披露,债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业
40、公司债C.非公开发行的创新创业公司债,不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司,是指从事高新技术产品研发、生产和服务,或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCD8F1U6D9N9F5N6HQ1S4V5S3H5M7E5ZV9M4O3I1K4Z3C777、上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额一定比例的,应当由股东大会作出决议,并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方能实施。根据公司法,该比例为()。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】 CCG9W3C1J9S2D9B10HU3D1K10I9U7N1U10ZG1C5J8C2K9P8K378、甲上市公司拟将全部经
41、营性资产出售给控股股东乙有限责任公司,同时发行股份向丙有限责任公司购买资产,发行股份后,丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述,符合重组管理办法规定的有( )。 A.B.,IVC.,D.,【答案】 ACG5C8V6A5V8L7V6HL2X4T3G4Z1F4Q5ZZ7F7E2K7K10S2X679、根据优先股试点管理办法,下列关于上市公司发行优先股的说法,正确的是()。A.上市公司同一次发行的优先股,条款应当相同;每次优先股募集资金使用完毕前,不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%,且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优
42、先股,最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股,最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的,所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCP1W5P5C3X5M10G3HR5D1M8J10Q9L6X5ZX1J4C6Q4P7N7T380、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2E7U1I7T2E5M8HY5N9E5S1S6U2A5ZE8U5S6E4X7C10S681、某生产型企业,出口增值税率征税率为17,退税率为13,其2012年2月份发生以下业务;采购货物增值税进项税额300万元,国内销售货物1000万元,增值税率17,出口货物1000万元,退税率13,月初