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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA4B7W5C3U5X2X1HN6C3H9G4E2E5H8ZL9O3C1G2U7H7M92、下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU9F9J8K5V2P7B4HT1R10A3K7O6P3B8ZV3R8B8M9A6P5N93、 甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为
2、9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACP2A4V4B7B10E6W1HG7B9S2Y5P8W10G8ZY2T9B8R5X2M6O84、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由
3、年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCC5Q2M2O6U4V8R6HL3M7S1D1U1T3Z4ZM8J1X1Z5P8D7U55、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2X5Z3R3R3R10T3HS4S10U8L8H1W1G5ZK5X1X6H3D8S10I106、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（
4、 ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH6G6F6I9Z3P10Q6HX9M5W2A5I9K7R1ZA10X10Z3X7T6H4I107、下列因素变动不会影响速动比率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10H8P7S2U7Z6J5HA9C3Q9C5H4T4P6ZP7E4N7N2P8O7T58、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI10Z9R3A4H5X6G3HD6Z4Z9I6H9S9L10ZG10U5K9Y8E2Y4H79、影响债券投资价值的内部因素有（）。A.、B
5、.、C.、D.III、【答案】 CCV6R6K6Z3P6O9Q9HY1Y9T5C6X4N6R3ZF9V8G9M10N8G5X1010、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5D5K4V1M5V3S3HB5M9Y7Q10O4I4Y10ZU10E2Q9N3D6O2K711、关于非上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3N7Z10H6L2Z7I1HN1I8J9J4I7C10P7ZQ4O2W1N2V7B5L112、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说
6、法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD8D3G10B1I9U7W6HY4Y7A1U1N3B8B8ZD5X5Y3W4E2T1T213、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持E.纯公益性项目可以作为募投项目申报企业债券【答
7、案】 BCN8E5K3L2K2O6M2HO5K7H5R6F5F4Y6ZY7N3H2Y2Y2B6Q1014、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5S5L3S5D6J8O2HX6F9Z4B7O9I7C2ZX5T4C1Z5P10Y4D415、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCQ2O7Y8A5U7G4S7HK7B2Y10M1A3J8M4ZY1Z5E6B6F2I10Y316、
8、甲公司2019年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2019年应确认的租金费用为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP8M6R2D10E5Y10J5HH6N1T10X4S1P6A10ZB3M8A5X2P8G8A917、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（ ）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计
9、师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACW5L9M7Q6A9U2V8HL9H7H5D7H5P1D3ZK3F4B5P8O1K1P1018、非公开发行的项目收益债券的评级应达到（ ）及以上。A.A+B.AAC.AA-D.AA+E.AAA【答案】 BCT4Q7V1L8X2Q6Z5HJ7U8J3A8G3Q4S7ZH9N10R1A6M5J5X719、根据上海证券交易所公司债券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2H5Q4Q8Y4F5F3HA8Z1A1J9O7H5Z2ZB10K5M5G8W
10、8K7W520、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCT5N7P2M6L8L7E2HY5Q1B3K9N9P10H2ZZ10M2E3I1T8L1T421、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（ ）。A.拟依据半年度报告进行分配股票股利B.拟依据半年
11、度报告进行公积金转增股本C.拟依据半年度报告以盈余公积弥补亏损D.拟依据半年度报告仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCQ3Y8T7T7K4K3Y6HY7F2E3J2A7V3T4ZT10B10N2K3F7B8V122、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC1S10T3C4C4S4N4HY2W1K8Q2J1W8I1ZV4F10S8X5L2J1N723、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币
12、10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】 BCT7U
13、10D5T2D8I4Y1HP1O6Y7X1H7K4F5ZX5Y8H2R2W6B8P124、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCN5F8E3W1A7Q8S8HD5T8J4J1B5G2F10ZY5R4C5F4K7L8B425、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（
14、）。A.B.C.D.【答案】 CCT10S1P3Q4H4D7Z1HY8D2K4B4L10H7E10ZN7G10G9V1D8O4P326、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCI8W10U5C3E4A5Z8HK10H10I8H3V6X7F9ZK5V2P8T2L3J5T627、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件
15、的有（）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACI5F3L2I7U1A9O9HA4Y7J6L10E7X1P7ZV1B8K3U2R1I6G828、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACB7O3Y4E4V5X5Y5HO7F1F10F2Z6S1V1ZY2W2D5L3P4H10E929、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，
16、产品售价30万元/套，期末该原材料应计提跌价准备（）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACI9J8W5H10E1P3I2HH9T10U4U10N9X7L9ZI5Z7J3O8X8Q2B530、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK7D10K3N3G10N4T8HT6X8W9B7M5E5S10ZL1C8A8J4I10J7M831、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专
17、业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCQ8J6T8K10J6Q4D9HC6O3H5N5O10P5G7ZN9V6O3J10C7R10V1032、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10Y1F7J1O5A8E4HO3R5W3F8Y6H5I10ZR10L7Q7W8G4R3G733、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1O7M1L9Z4Z8M9HA5P1H7M10B10V1X7ZE2H5L2V7V1S6J1034、某创业板上市公司2017年末经
18、审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCU2X6I1Y7Y3V7Q5HV4T1A4K10B5M5S4ZF4S1W6L9G5W2R735、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK7U1X5X7H5M1H10HZ6X2W7D3Z1
19、O6D5ZG3B3R1H2Y9F10E436、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政
20、府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACM8J4S9E6E4Z10X8HD4Z6V10Q7E3T4U8ZE7E5Y7F8Y3U4W1037、关于证券公司发行短期融资券，下列说法错误的是（ ）。A.证券公司发行短期融资券，流动性覆盖率应持续高于行业平均水平B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超过净资本的80%计算D.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净
21、资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息E.证券公司其他短期融资工具的期限在一年以内【答案】 CCG9B5Z6D3W3I8L9HI2Q7M9A1Q2B10Z1ZW8U8S7J5O9E6J438、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV1D7Y3F10W9R5W2HI5F5K4E8V2W9C8ZP4U1D4V4K10J6L839、下列各项属于公司关联交易的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG10I5H8P5O8J8B3HO4I2O4M9U9P7B4ZA9P1Y4S3S6G2P440、IPO老
22、股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACU8A4Y9F10J4Y8I2HM1A8C1M10G9I4K1ZW4J5I8W3O1F4G641、以下关于持续督导的期间说法正确的有（）A.上市公司收购，从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年
23、D.上海交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCH5A5S10R3A3X10X9HC8L2A2T6Q6F3L2ZD8D3U2I9Q1Y7U542、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（ ）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCF4V6D5A7M8D3U8HB5G6J8L3B1R4Q3ZS8N6F7S7O9N3A343、下列有关市
24、场预期理论的说法，不正确的是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论，利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升，利率期限结构呈下降趋势；预期未来利率下降，利率期限结构会呈上升趋势C.在市场预期理论中，某一时点的各种期限债券的即期利率不同，特定时期，市场上预计所有债券都取得相同的收益率，不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物，长、短期债券取得相同的收益率，市场是均衡的【答案】 BCD2P3G1E3X6V1E6HH8M10V7J7M4X4J2ZH5K4G9F2U7W1Y744、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（ ）。2015年5月真题A.将
25、被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCW6D2Q4I1F9R5V5HD10B3H3B7H10O4Y2ZZ9I9N3Y6D8I6Y845、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6P7S1P3K1Q4L4HA1V6G8S5B6Q4V4ZS1R10O1F3U7V3H7
26、46、2018年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：（1）工程于2018年1月10日开工建设，预计总成本80000万元。至2018年12月31日，工程实际发生成本40000万元，由于材料价格上涨等因素预计还将发生工程成本60000万元；（2）2018年11月1日，经商议，乙公司书面同意追加合同价款4000万元；（3）2019年12月1日，工程完工并交付乙公司使用。至工程完工日，累计实际发生成本98000万元；（4）2019年12月6日，收到乙公司支付的合同奖励款500万元。同日，
27、出售剩余物资产生收益300万元。假定建造合同的结果能够可靠估计，甲公司按累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定其履约进度。不考虑其他事项，下列关于甲公司2018年度和2019年度利润表列示的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7V4C5B5W9K4Q10HU10S9I6B3H4Q9K10ZL7Q4V6P2J8W4F347、 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCS9K3Y6W5B1K9E7HW1T9Q9L9K2E10V3ZX8N5P3P7A10I7P148、以下符合
28、股份支付准则处理的事项（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9O3H5Z8C6T7J6HL4C10X4C3F7Z10D10ZF10H3Z7D1L6V8L1049、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下说法正确的是（）。A.申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产C.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资的情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩D.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持E.纯公益性项目可以作为募投项
29、目申报企业债券【答案】 BCQ10C10O5Z2G10Q6U9HX2W1A8V9B2X6M6ZZ2H1R10L3W3L5V450、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.B.C.ID.【答案】 BCV8G4O9I5Y5P9H5HZ3I7P9Y6H5H3B6ZR5J10O1H6D9O6C451、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACA4P7A9V4R4F1F5HT2P1Y4G5S5F9L5ZW2K2K10N2M6F6G65
30、2、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCH4P9R2P10W10G8G4HT5G4A10J8U1B5L9ZT6D9A5Y8U5U5H853、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行
31、人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCA4T2C3A2H6Q1I8HD7A5R1X5V5U8U7ZW9F6B10I7R9W6C854、下列公司拟于2016年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2013年至2015年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2015年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2013年度从事道路施工，2014年度和2015年度从事原料药生产C
32、.丙公司，2013年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2014年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACC10N8M8R6M1X8D5HZ8C5W10B7B10L3T2ZS5Z3P8C10G4F4E955、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5Z2D2S5X3W6T10HI4Z8I8U10W6V9S10ZZ7P6T6C6F6U5E456、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的
33、情况符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH6O5R8R10J9F3D7HY9D2Q1Y6Z5P8E9ZC1V2D3V5X6Z10H1057、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCE5Q9W7I9I10U7V8HQ10W3F7U2R4K9A3ZQ2A1L10I5X1Q6U258、根据公司法，下列不属于有限责任公司经理职权的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCM1C1R4I5P1A8J1HY5R10F8
34、Z6Y4Q8Q1ZZ7K7V6Y1D2R4N1059、 2011年1月1日，甲公司购入乙公司当日发行的4年期分期付息（于次年初支付上年度利息）、到期还本债券，面值为1000万元，票面年利率为5%，实际支付价款为1050万元，另发生交易费用2万元。甲公司将该债券划分为持有至到期投资，每年年末确认投资收益，2011年12月31日确认投资收益35万元。2011年12月31日，甲公司该债券的摊余成本为（ ）。A.1035万元B.1037万元C.1065万元D.1067万元【答案】 BCL8B4C6N8T4Y1O7HE1J3K1J8P6Q8T4ZF3N3N8N4T3W8E360、某上市公司就并购重组事项
35、于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM4K3Q6I4R3O5V9HN5V4B5H5M6O4G8ZD6L9R1A5N8H4B1061、某公司首次公开发行股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ10L3D10M9A9A4L1HO2J10K8N
36、5R6E5F3ZM1V2H6O5N6J10I262、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV4T2P10A3D4Q3W2HU2Y6D2M10B3D8H2ZZ6A7F6Y8E2T1I463、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9I10S3Y6W5K6O5HI1H9H2I4T4C2Y7ZK4F2N5S8H10L5R164、甲公司为上海证券交易所主板上市公司，根据上海证券交易所证券发行上市业务指引，下列关于临时停市有关说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8S3M4D6G6
37、B7I9HL1F7E6P9P8I5X3ZT7Q2D4N4E9P3Q565、下列收入中，应当征收增值税的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10G4H3W3E6Z3R5HH3C8T9E7V10P6L2ZK1W2D7J3Q4W9R766、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决权安排发生重大变化的，应当及时披露B.上市公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需
38、要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 CCW5F2R3W6B6A3B8HZ4N9L8G9Z4R7Q4ZX1X3I4G9C10D9U267、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCB8T8P10U3U3G7D6HO
39、8S2T2A1D5W1T2ZY6N6U1N5W10G5I468、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT1T2G10M3V1Z2R3HF10C9E2M2I3R9T10ZG3R1Z6V7I7Q10N769、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF3U4B1X3B3N5Z8HJ8B8A2D5I2J9R5ZT7P2F1G3Z1A2B170、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG9C5A4P3B5M7H4HN
40、7K8Z10S10G9O7Y8ZV3L9I3N8U9B1D1071、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4J3Q10O6Y9A8F6HW1S9N1J1X9S9B1ZV10Z2T3R4X7T6Y572、在某商铺的租赁安排中，出租人219年12月20日与承租人签订协议，出租人于220年1月1日将房屋钥匙交付承租人，承租人在收到钥匙后，就可以自主安排对商铺的装修布置，并安排搬迁。合同约定有3个月的免租期，起租日为220年4月1日，承租人220年4月2日开始支付租金。租赁期开始日为（）。A.219年12月20日B.220年1月
41、1日C.220年4月1日D.220年4月2日【答案】 BCP1R5C8U10N1C7P2HQ6B1D6N5D8Z6I10ZZ10O10Z4M9I2G10D773、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI8D2J8Q10B1F9F7HB1S9N3N1C3Z6U8ZV4A7V9S3G5A9G674、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX2K4D5B2D4Q3N2HW3R4V3O5R10Q5X9ZQ1J4Z3N7G8N6I1075、2014年8月31日，上市公司通过向
42、甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1K10Z2D9O7V2S7HY8O9L6F5Z8D3I5ZC7Y9O2B10H4G10K576、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH8A4Q10P4D7E9C10HU9C5E10Q4Z9O5F8ZD10G1S1Z5K1J10A377、下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCX3K1W8Y1O5K7M3HB1I2S5P8I1G6R1ZC3L3G7A10A10P2D978、 下列人员不得担任上市公司独立董事的是（ ）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人