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1、国际汇兑实务教案国际汇兑实务教案潘海红潘海红项目六：外汇管制项目六：外汇管制【知识目标知识目标】1.明确外汇管制和汇率制度的基本概念明确外汇管制和汇率制度的基本概念2.熟悉外汇管理的相关法规熟悉外汇管理的相关法规3.掌握结汇、售汇的主要法规掌握结汇、售汇的主要法规4.掌握证券投资的主要法规掌握证券投资的主要法规【技能目标技能目标】1.熟悉外汇管制的作用、弊端及内容熟悉外汇管制的作用、弊端及内容2.掌握境内外汇账户管理规定掌握境内外汇账户管理规定 3.能分析相关外汇管制案例能分析相关外汇管制案例 任务任务6.16.1了解人民币汇率制度了解人民币汇率制度一、一、外汇管制概述外汇管制概述外外汇汇管管
2、制制（Foreignexchangecontrol）是是指指一一个个国国家家或或地地区区为为了了执执行行某某一一时时期期的的金金融融货货币币政政策策，以以政政府府法法令令形形式式对对外外汇汇买买卖卖、国国际际结结算算、外汇汇率等方面采取的限制性行为或政策措施。外汇汇率等方面采取的限制性行为或政策措施。（二）外汇管制的目的外汇管制的目的1限制资本外逃，改善国际收支逆差限制资本外逃，改善国际收支逆差2加强黄金、外汇储备，增加本币信誉加强黄金、外汇储备，增加本币信誉3增加财政收入，抑制通货膨胀增加财政收入，抑制通货膨胀4稳定汇率，扩大出口稳定汇率，扩大出口5作为谈判手段，保护本国产业作为谈判手段，保
3、护本国产业20世纪世纪80年代以来，年代以来，取消外汇管制成为一取消外汇管制成为一种明显的发展趋势。种明显的发展趋势。但时至今日，绝但时至今日，绝大多数国家尤其大多数国家尤其是发展中国家还是发展中国家还实行外汇管制实行外汇管制（三）外汇管制的方式（三）外汇管制的方式1.汇率管制汇率管制汇率管制的主要方式有：对不同类型的进口商汇率管制的主要方式有：对不同类型的进口商品实行差别汇率，对有关国计民生的商品实行品实行差别汇率，对有关国计民生的商品实行优惠汇率；制定外汇转移制度，出口商结汇时优惠汇率；制定外汇转移制度，出口商结汇时可以得到一部分汇率上的补贴，要求部分外汇可以得到一部分汇率上的补贴，要求部
4、分外汇需结汇给银行，允许其余部分可按更高汇率在需结汇给银行，允许其余部分可按更高汇率在市场上出售；中央银行建立外汇平准基金，通市场上出售；中央银行建立外汇平准基金，通过公开市场操作，影响外汇供求。过公开市场操作，影响外汇供求。2.数量管制数量管制数量管制是政府对外汇收支的数量进行控制。数量管制是政府对外汇收支的数量进行控制。在经常项目上，对贸易外汇实行外汇配额制、在经常项目上，对贸易外汇实行外汇配额制、外汇分成制，对非贸易外汇实行限额制，在资外汇分成制，对非贸易外汇实行限额制，在资本项目上对资本输出入和银行账户存款进行审本项目上对资本输出入和银行账户存款进行审批管理；在外汇交易方面，限定外汇交
5、易数额，批管理；在外汇交易方面，限定外汇交易数额，对超过限额的交易予以限制。对超过限额的交易予以限制。（四）、（四）、外汇管制的机构外汇管制的机构三种类型：三种类型：一是由国家一是由国家设立立专门的外的外汇管制机构，如法国、意大利和中国；管制机构，如法国、意大利和中国；二是由国家授二是由国家授权中央中央银行直接行直接负责外外汇管制工作，例如英国是管制工作，例如英国是由英格由英格兰银行行负责外外汇管制工作；管制工作；三是由国家行政管理部三是由国家行政管理部门直接直接负责外外汇管制工作，如美国是管制工作，如美国是财政部政部负责，日本由大藏省、通，日本由大藏省、通产省省负责。中国外汇中国外汇管理机构
6、管理机构是？是？主要职责是负责制定和监督执行外汇管理的政策、法令、规章和条例，并主要职责是负责制定和监督执行外汇管理的政策、法令、规章和条例，并随时根据情况变化和政策需要，采取各种措施，控制外汇收支。随时根据情况变化和政策需要，采取各种措施，控制外汇收支。（五）、（五）、外汇管制的对象外汇管制的对象1 1对人的管制对人的管制2 2对物的管制对物的管制 3 3对地区的管制对地区的管制4.4.对行业的管制对行业的管制 美国不卖武美国不卖武器给大陆器给大陆 五、五、外汇管制的措施外汇管制的措施（一）（一）对汇率的管制方法与措施对汇率的管制方法与措施 1 1直接管制汇率直接管制汇率 2 2运用经济手段
7、干预汇率运用经济手段干预汇率 3 3实行多种汇率制度实行多种汇率制度汇率管制汇率管制目的目的奖出限入奖出限入 （二）对贸易外汇的管制方法与措施（二）对贸易外汇的管制方法与措施 1 1进口付汇管制进口付汇管制:（1 1）对进口数量（包括进口总量或某项商品进口数量）实行）对进口数量（包括进口总量或某项商品进口数量）实行限制限制 （2 2）征收进口税和进口附加税。）征收进口税和进口附加税。（3）进口预先存款（）进口预先存款（advance import deposit）（4）实行国家统）实行国家统控制，所有进口统一由国家指定的进口单控制，所有进口统一由国家指定的进口单位办理位办理（5）限制进口商对外
8、支付使用的货币）限制进口商对外支付使用的货币（6）进口商品要获得外国提供的一定数额的出口信贷，否则）进口商品要获得外国提供的一定数额的出口信贷，否则不准进口不准进口（7）提高或降低开出信用证的押金额（）提高或降低开出信用证的押金额（margin），），以控制进以控制进口口（8）进口商在获得批准的进口以前，必须完成向指定银行的）进口商在获得批准的进口以前，必须完成向指定银行的交单工作交单工作 目的目的:奖出限入、改善国际收支奖出限入、改善国际收支 各国外汇各国外汇管制的重管制的重点点（二）对贸易外汇的管制方法与措施（二）对贸易外汇的管制方法与措施2 2出口收汇管制出口收汇管制（1 1）信贷支持。
9、）信贷支持。（2 2）出口补贴。）出口补贴。（3 3）出口退税。）出口退税。（4 4）以优惠利率贴现出口商的汇票。）以优惠利率贴现出口商的汇票。（5 5）政府机构承保汇率波动风险。）政府机构承保汇率波动风险。目的目的:鼓励出鼓励出口，扩大外口，扩大外汇收入汇收入 （三）对非贸易外汇的管制方法与措施（三）对非贸易外汇的管制方法与措施 非贸易外汇收支包括运输费、保险费、港口使用费、邮电费、非贸易外汇收支包括运输费、保险费、港口使用费、邮电费、佣金、利润、股息、利息、专利费、稿费、旅游费等。佣金、利润、股息、利息、专利费、稿费、旅游费等。属于进出口贸易的从属费用，如运费、保险费、佣金等，基本属于进出
10、口贸易的从属费用，如运费、保险费、佣金等，基本按贸易外汇管制办法处理；按贸易外汇管制办法处理；对其他非贸易外汇收入，一般要求卖给国家指定银行。对其他非贸易外汇收入，一般要求卖给国家指定银行。目的：集中目的：集中外汇收入，外汇收入，限制外汇支限制外汇支出出 （四）对资本输出（入）的管制方法与措施（四）对资本输出（入）的管制方法与措施 1 1国际收支长期顺差国际收支长期顺差的国家的国家（1 1）通过银行限制资本流入。）通过银行限制资本流入。（2 2）通过企业限制资本流入。）通过企业限制资本流入。2 2发展中国家发展中国家（1 1）对外资企业实行优惠税率政策，）对外资企业实行优惠税率政策，鼓励外国资
11、本流入。鼓励外国资本流入。（2 2）对外商投资提供完各的基础设）对外商投资提供完各的基础设施配套，提供各方面的优惠服务。施配套，提供各方面的优惠服务。（3 3）未经管汇机构批准，在账户上）未经管汇机构批准，在账户上的资产，包括外国人的银行存款、的资产，包括外国人的银行存款、证券及其他资产，不能动用，严禁证券及其他资产，不能动用，严禁汇出。汇出。（4 4）直接限制企业在国外投资，限）直接限制企业在国外投资，限制居民购买外国有价证券。制居民购买外国有价证券。（5 5）征收利息平衡税。）征收利息平衡税。避免本币汇避免本币汇率过分上浮，率过分上浮，影响出口商影响出口商品的竞争能品的竞争能力力 鼓励外国
12、鼓励外国资本在本资本在本国投资国投资（五）对银行账户存款管制的方法与措施（五）对银行账户存款管制的方法与措施 1 1自由账户自由账户 自自由由账账户户也也称称国国外外账账户户。非非居居民民在在此此账账户户上上的的存存款款，可以办理国内支付或汇出境外。可以办理国内支付或汇出境外。2 2有限制账户有限制账户有有限限制制账账户户也也称称国国内内账账户户。在在这这类类账账户户上上的的存存款款，只只能能用用在在购购买买商商品品、支支付付其其他他费费用用，或或转转移移到到本本国国其其他他居居民民的同类账户。的同类账户。3 3封锁账户封锁账户封封锁锁账账户户也也称称只只进进不不出出账账户户。它它禁禁止止非非
13、居居民民把把在在国国内内的的资资金金或或居居民民所所欠欠非非居居民民的的债债务务转转到到国国外外，而而非非居居民民在在国国内出售的有价证券，其他资产所得收入必须存入该账户。内出售的有价证券，其他资产所得收入必须存入该账户。（六）对黄金、现钞输出（入）的管制方法与措施（六）对黄金、现钞输出（入）的管制方法与措施一般禁止私人输出（入）黄金，若由于国际收支的不平一般禁止私人输出（入）黄金，若由于国际收支的不平衡急需输出或输入黄金，则由本国中央银行或指定银行衡急需输出或输入黄金，则由本国中央银行或指定银行办理。办理。外汇管制的国家有的禁止本币输出，有的则规定本币现外汇管制的国家有的禁止本币输出，有的则
14、规定本币现钞输出的最高限额。钞输出的最高限额。二、人民币汇率制度二、人民币汇率制度（一）人民币汇率制度的演变（一）人民币汇率制度的演变1.1994年以前的人民币汇率形成机制年以前的人民币汇率形成机制1979年前的外汇管理体制年前的外汇管理体制1第一阶段（第一阶段（19501952）2第二阶段（第二阶段（19531972）3第三阶段（第三阶段（19731978）1 1、物价对比法确定汇率、物价对比法确定汇率2 2、汇率不稳定、汇率不稳定 1 1、外汇业务由中国银行统一经营，逐步形成了、外汇业务由中国银行统一经营，逐步形成了高度集中、计划控制的外汇管理体制高度集中、计划控制的外汇管理体制 2、汇率
15、稳定、汇率稳定1 1、频繁地调整人民币对外币的汇率、频繁地调整人民币对外币的汇率 2、盯住加权的盯住加权的“一篮子一篮子”货币的办法货币的办法 社会主义计社会主义计划经济，对划经济，对外自我封闭，外自我封闭，对内高度集对内高度集权权 20世纪世纪80年代初，年代初，国家外汇国家外汇基本上处基本上处于零储备于零储备 19791993年的外汇管理体制年的外汇管理体制（19791984）1 1、对外贸易由国营外贸部门一家、对外贸易由国营外贸部门一家经营改为多家经营经营改为多家经营 2 2、汇率双轨制、汇率双轨制 3、“一篮子一篮子”货币加权平均的计货币加权平均的计算方法算方法（19911993）1
16、1、官方汇率实施有管理的浮动运行机制、官方汇率实施有管理的浮动运行机制 2、官方汇率数十次小幅调低，但仍赶不上水涨船高的出口换汇成本官方汇率数十次小幅调低，但仍赶不上水涨船高的出口换汇成本和外汇调剂价和外汇调剂价（19851990）1 1、恢复单一汇率制。、恢复单一汇率制。2 2、新双轨制、新双轨制 3 3、放弃盯住、放弃盯住“一篮子一篮子”货币货币的做法，改为管理浮动的做法，改为管理浮动 2.1994年外汇体制改革后以市场机制为基础的人民币汇率制度11994年实行人民币经常年实行人民币经常项目有条件可兑换项目有条件可兑换（1）实行银行结售汇制度，）实行银行结售汇制度，取消外汇上缴和留成，取消
17、取消外汇上缴和留成，取消用汇的指令性计划和审批用汇的指令性计划和审批（2）汇率并轨，实行以市）汇率并轨，实行以市场供求为基础的、单一的、场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制度有管理的浮动汇率制度（3）建立统一的、规范化）建立统一的、规范化的、有效率的外汇市场的、有效率的外汇市场（4）对外商投资企业外汇）对外商投资企业外汇管理政策保持不变管理政策保持不变（5）禁止在境内外币计价、）禁止在境内外币计价、结算和流通结算和流通21996年年12月月1日实日实现人民币经常项目可现人民币经常项目可兑换兑换（1）将外商投资企业外）将外商投资企业外汇买卖纳入银行结售汇汇买卖纳入银行结售汇体系体系（2 2
18、）提高居民用汇标准，）提高居民用汇标准，扩大供汇范围扩大供汇范围 （3）取消尚存的经常性）取消尚存的经常性用汇的限制用汇的限制 人民币经常项人民币经常项目可兑换，是目可兑换，是人民币完全兑人民币完全兑换的重要步骤。换的重要步骤。（二）2005年以来的人民币汇率制度1.人民币汇率制度改革的背景人民币汇率制度改革的背景 2.人民币汇率制度改革的主要内容人民币汇率制度改革的主要内容 实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动调节、有管理的浮动汇率汇率制度制度 32008年世界金融危机爆发后的人民币汇率年世界金融危机爆发后的人民币汇率制度制度20
19、10年年6月月19日起，我国进一步推进人民币汇日起，我国进一步推进人民币汇率形成机制改革，重在坚持以市场供求为基础，率形成机制改革，重在坚持以市场供求为基础，参考一篮子货币进行调节。参考一篮子货币进行调节。任务任务6.26.2掌握外汇账户管理的主要法规掌握外汇账户管理的主要法规一、货币的可兑换性一、货币的可兑换性1.根据货币兑换范围划分根据货币兑换范围划分（1）经常项目可兑换）经常项目可兑换（2）资本项目可兑换）资本项目可兑换IMF等国际经济组织以基本取消资本项目外汇等国际经济组织以基本取消资本项目外汇管制、允许资本自由流出为标准，判断一国是管制、允许资本自由流出为标准，判断一国是否实现了资本
20、项目自由兑换否实现了资本项目自由兑换 第八条款国？第八条款国？2.根据货币兑换的程度划分根据货币兑换的程度划分（1）完全自由兑换）完全自由兑换（2）完全不可兑换）完全不可兑换（3）有限度可兑换）有限度可兑换现实中有完全可兑换的货币吗？现实中有完全可兑换的货币吗？3.根据货币兑换的地域划分根据货币兑换的地域划分（1）对内可兑换）对内可兑换（2）对外可兑换）对外可兑换对外可兑换对外可兑换的实质是什的实质是什么？么？二、人民币经常项目可兑换二、人民币经常项目可兑换(一一)经常项目外汇收入实行银行结汇制度经常项目外汇收入实行银行结汇制度(二二)取消经常项目外汇支付限制取消经常项目外汇支付限制(三三)实
21、行进出口收付汇核销制度实行进出口收付汇核销制度(四四)通过进出口报关单联网核查系统进行贸易通过进出口报关单联网核查系统进行贸易真实性审核真实性审核三、人民币资本项目外汇严格管理三、人民币资本项目外汇严格管理(一一)对外债和对外担保的管理对外债和对外担保的管理(二二)对外商直接投资的管理对外商直接投资的管理(三三)对境外投资的管理对境外投资的管理 中国已经开放中国已经开放资本项目了吗资本项目了吗？四、不断改进的人民币汇率形成机制四、不断改进的人民币汇率形成机制五、不断完善的国际收支宏观管理体系五、不断完善的国际收支宏观管理体系 六、加强对金融机构外汇业务的监督和管理六、加强对金融机构外汇业务的监
22、督和管理七、逐步建立适应社会主义市场经济的外汇管七、逐步建立适应社会主义市场经济的外汇管理法规体系理法规体系任务任务6.3 6.3 掌握结汇、售汇的主要法规掌握结汇、售汇的主要法规一、结汇一、结汇（一）概念（一）概念（二）形式（二）形式强制结汇强制结汇 意愿结汇意愿结汇 限额结汇限额结汇(三三)手续及方式手续及方式（四）经常项目结汇（四）经常项目结汇对于境内机构等值对于境内机构等值5万美元（含万美元（含5万美元）以下万美元）以下的贸易出口外汇收入，银行可以先予以办理结的贸易出口外汇收入，银行可以先予以办理结汇或入帐汇或入帐 超过超过5万元的，需要提供证明材料万元的，需要提供证明材料(五五)出口
23、收汇核销出口收汇核销(五)出口收汇核销 二、售汇二、售汇（一）概念（一）概念外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人据交易行为发生之日的人民币汇率收取等值人民币的行为。民币的行为。（二）业务介绍（二）业务介绍三、个人结售汇三、个人结售汇四、结售汇制度四、结售汇制度（一）概念（一）概念（二）我国施行的结售汇制度（二）我国施行的结售汇制度1.强制结售汇制度强制结售汇制度2.意愿结售汇制度意愿结售汇制度任务任务6.4 6.4 掌握境内外投资的主要法规掌握境内外投资的主要法规一、境外投资外汇政策现状一、境外投资外汇政策现状 二
24、、境外投融资行政审批概述二、境外投融资行政审批概述1、境外投资开办企业核准程序：、境外投资开办企业核准程序：2、境外投资前期资金汇出的操作规程：、境外投资前期资金汇出的操作规程：3、增资部分操作规程：、增资部分操作规程：4、融资部分操作规程：、融资部分操作规程：三、合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理三、合格境外机构投资者境内证券投资外汇管理规定规定 四、主要的政策法规：四、主要的政策法规：补充：盘点出境携带外汇方式优缺点补充：盘点出境携带外汇方式优缺点 现金现金优点：简单直接，没有手续费。优点：简单直接，没有手续费。缺点：不安全、不方便、兑换有损失。缺点：不安全、不方便、兑换有损失。银行汇
25、票银行汇票优点：可靠，手续费低。优点：可靠，手续费低。缺点：比较繁琐、应用不广泛。缺点：比较繁琐、应用不广泛。旅行支票旅行支票优点：可享受多种服务。优点：可享受多种服务。缺点：比现金复杂，需一定手续费。缺点：比现金复杂，需一定手续费。国际信用卡：国际信用卡：存取现金功能；转账功能；一卡双币；透支消费、免息存取现金功能；转账功能；一卡双币；透支消费、免息还款；持卡人的消费可享受还款；持卡人的消费可享受2560天的免息还款期。天的免息还款期。技能训练：技能训练：1 1外汇管制就是限制外汇流出。（外汇管制就是限制外汇流出。（）2 2只只有有实实现现了了资资本本项项目目下下的的货货币币兑兑换换，该该国国货货币币才才能能被被称为可兑换货币。（称为可兑换货币。（）3 3国国际际收收支支有有巨巨额额顺顺差差的的发发达达国国家家对对资资本本输输出出入入无无限限制制。（）4 4中中国国银银行行是是我我国国经经营营外外汇汇业业务务的的唯唯一一指指定定银银行行。（）5 5境境外外投投资资者者可可直直接接进进入入境境内内B B股股市市场场，无无需需审审批批。（）判断：判断：