《构建我国虚拟货币监管制度的思考.pdf》由会员分享，可在线阅读，更多相关《构建我国虚拟货币监管制度的思考.pdf（3页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、构建我国虚拟货币监管制度的思考邹恒(中国政法大学法与经济中心，北京100088)y”。”摘要：虚拟货币是网络经济发展的重要产物，它在推动经济发展的同时也对经济和法律体系带来了一系列冲一麓击。对金融监管提出了新的要求。本文从分析虚拟货币的性质出发，探讨了当前虚拟货币对现实经济和法律的挑战，并对我国虚拟货币监管制度的构建提出对策建议。 。关键词：虚拟货币；金融；监管基。，。 中图分类号：F83049 ， 文献标识码：A ；， 文章编号：1007-9041-2008(05)-0040-02焉i虚拟货币的产生和发展不仅推动了网络经济的发展，也给传统会融流通领域带来了巨大的变革和挑战。加强虚拟货币监管，
2、给予正确的指引，维护经济金融秩序，已成为当务之急。一、虚拟货币的性质分析虚拟货币的用途主要可以分为两类：一是用于虚拟消费，购买网站提供的一些虚拟商品。例如，游戏玩家购买游戏中的武器装备、电子贺卡、QQ秀、博客秀等等。二是用于现实消费，支付网上收费服务项目。例如，一些影片、杀毒软件、手机铃声的下载费用；在网上购买各种真实商品，如图书，甚至用于支付一些中小型论坛版主的工资。为“超女”投票等等。从用途我们可以看出。虚拟货币具有以下性质：(一)虚拟货币是电子货币的一种。虚拟货币与电子货币都是基于电子设备的无纸化的“货币”，然而电子货币的外延却远远大于虚拟货币。国际清算银行指出， “电子货币是指记录资金
3、的存储或预付产品，或者由消费者拥有的电子设备中存储的多用途的价值”。电子货币分为两大类：一类是基于卡类的“储值”性的电子货币(CardBased)，最常见的就是IP电话卡；另一类是基于计算机网络的以二进制数据组成的电子货币(Computer-Based)，如前所述的虚拟货币。由此可见，虚拟货币仅是电子货币中的一种。(二)虚拟货币不同于商业银行网上业务中的货币。目前，国内商业银行均开通了网上银行。通过电子信息平台进行转账、结算等业务活动，银行业务中的这种货币是以现金、存款等既有通货为基础的二次货币，只足纸币的对应物，与现实的货币市场处于同一市场。也就是说它们只是为了传递既有的货币而使用的新方法，
4、并不是新种类的货币。因此，银行网上业务涉及的货币作为金融电子化的产物，是货币由实体型转向信息数据型，它与虚拟货币最明显的区别就是前者是由金融机构发行的，对现实货币的一种新表现形式，而后者则是由各网络的运营商创造出的一种全新的“货币”，是两个完全不同的概念。(三)虚拟货币具备了货币的部分功能，但不属于严格意义上的货币。货币的本质是固定充当一般等价物的特殊商品，具有价值尺度、流通手段、支付手段、贮藏手段、世界货币这五大职能。虚拟货币是网络运营商发行的一种“商品”，这种商品在虚拟世界这一特殊领域内充当着一般等价物的作用。从其职能来看，虚拟货币具备了货币的部分功能：l、价值尺度：是指以货币作为尺度表现
5、和衡量其他一切商品价值的大小。对虚拟货币而言，用其直接购买网站所提供的虚拟商品和服务时，虚拟货币具有一定的价值尺度，但是购买现实商品和服务时仍是以传统货币为基础才实现价值尺度的，所以虚拟货币的这一职能是不完全的。2、流通手段：这是货币充当商品交换媒介的职能。虚拟货币具有流通职能。但也有一定局限性。网络运营商们各自为政虚拟货币只是在一定的领域内流通，在不同的网站之间不能交换。收稿日期：20080320作者简介：邹恒(1985一)，女，重庆人，中国政法大学法与经济中心硕士研究生。万方数据3、支付手段：是指货币用来清偿债务或支付赋税、租金、工资等。它是随着赊账买卖的产生而出现的。目前，虚拟货币已经用
6、于支付一些论坛版主的工资，说明其已具有一定支付职能，但仍是小范围的，存在使用范围的局限性。4、贮藏手段：是把货币作为社会财富贮藏起来。履行这个职能的只能是现实的足值的货币，虚拟货币是无法满足这一条件的。5、世界货币：即在世界市场充当一般等价物的职能，显然目前虚拟货币还不具有此职能。由此可见，虚拟货币具有货币的部分功能。然而，它不属于严格意义上的货币，只是类似于食堂的饭票或商场促销时的返券。二、虚拟货币对现实经济与法律的冲击(一)虚拟货币对经济的影响。虚拟货币存在引发通货膨胀的可能。随着卜网人数的增加，对虚拟货币的需求增加，网络运营商通常会增加虚拟货币的发行量，这就会产生虚拟货币贬值的问题。比如
7、在网络游戏中虚拟货币与人民币的比值，最初可能是30万比l，随后可能变化为300万比1。如果虚拟货币的价值转换在虚拟货币市场内完成，现实货币的价值转换，在现实货币市场内完成，即只要是虚拟货币与现实货币是一种单向汇兑的方式，则难以对现实货币市场造成直接影响。但是，大量炒买炒卖虚拟货币的现象，形成了虚拟货币市场与现实货币市场的双向汇兑，使得虚拟货币已构成现实货币供给鼍的一部分。人民币在现实中是有数量限制的，虚拟货币却可无限发行并且成本极低，增发虚拟货币即在总体市场上增发了货币，这就有可能导致现实市场的通货膨胀，冲击到正常的金融秩序。(二)虚拟货币对法律的影响。虚拟货币不但对经济造成影响，而且冲击了法
8、律体系。l、对民事关系的影响。虚拟货币的发行机构主要是各网络的运营商，他们制定了虚拟货币的使用规则，同时依靠的是自身信用、财务状况、资产规模、经营稳健程度来维持虚拟货币的使用，但是一旦他们违约了、改变游戏规则了或破产了，谁来承担虚拟货币持有者的损失呢?法律是否应该给予救济。此外，还涉及未成年人购买商品的问题，如果未成年人进行虚拟消费。对法律影响不大。但如果进行的是现实消费的话，那就涉及是否具有相应的民事行为能力，是否符合民法关于缔约能力的规定等相关问题。网络中发生的虚拟货币的借贷关系纠纷是否等同于普通的财产纠纷，现实社会中的法院如何判决?随着虚拟交易规模的扩大和交易场所的固定化发展，是否对其征
9、税也是有待考虑的。2、对刑事关系的影响。虚拟货币的购买便捷，除了直接用现金以外，还提供手机短信、网络转账和固定电话充值等多种方式。这些购买方式在为用户提供方便的同时，也存在一定的风险。例如，通过虚拟货币进行洗钱比其它渠道更安全和隐蔽。因为町以实现一般通货无法实现的完伞匿名交易，或者以虚拟商品交易为幌子进行包装和掩盖，这比通过实物商品交易更简便、更隐蔽。虚拟货币的发展还可能成为新的行贿平台。虚拟货币代表了一定价值的财富。国内也出现了将“游戏币”兑换成人民币的网站。如“我有网”和5173com等。这些网站制定了虚拟货币对人民币或者外币的“汇率表”，换算出各种“游戏币”的实际比值。假如，Q币与人民币
10、是1比l“汇率”，直接送数万Q币与送数万元人民币没有差别。另外，虚拟货币的流通必须建立在计算机网络、存储设备及通讯等一系列基础设施上，这就直接涉及技术的安全性。这些问题都对法律的规制提出了新的挑战。三、构建我国虚拟货币监管制度的思考(一)我国对虚拟货币的现行规定。虚拟货币的运行涉及网络运营商、消费者、中介机构等多方参与者，目前我国对其行为进行了规范和约束。200711=：-3月。文化部、国家工商行政管理总局、公安部、信息产业部等14个部f J联合印发了关于进一步加强网吧及网络游戏管理工作的通知，其重点内容在于规范网络游戏秩序，尤其“要加强对网络游戏中虚拟货币的规范和管理。防范虚拟货币冲击现实经
11、济金融秩序”，提出了虚拟货币x,-t现实经济金融秩序的冲击问题。同时，针对14部委联合下发的加强网络游戏管理的通知，人民银行也提出了四点要求。首先，严格限制网络游戏经营单位发行虚拟货币的总量以及单个网络游戏消费者的购买额。其次。严格区分虚拟交易和电子商务的实物交易，网络游戏经营单位发行的虚拟货币不能用于购买实物产品，只能用于购买自身提供的网络游戏等虚拟产品和服务。再次，消费者如需将虚拟货币赎回为法定货币，其金额不得超过原购买金额。最后，严禁倒卖虚拟货币。违反以上规定的，将按照中华人民共和国中国人民银行法第32条、第46条的规定予以处罚。由此可见，我国对虚拟货币是有一定规制的，但是这只停留在部门
12、规定层面，效力太低，还应该从法律层面进行相应完善，明确网络运营商、消费者、中介机构相应的权利义务。另一方面，目前已出台的相关规定措施仍无法落实。如果能(下转第57页卜)万方数据责监管货物的及时到达情况及通过监管方对质押物进行管理，将监管方的准入门槛管理和口常的监管单独进行，以利于对银行内部操作人员和监管方业务管理的约束，使各项操作严格按规定进行。2、完善内部稽核监督体系。建立独立和完善的内部稽核监督体系，使其独立于业务之外进行运作。这将大大降低银行操作风险和道德风险的发生。同时，应要求借款企业的实际控制人，尤其是民营企业的实际控制人对借款企业在银行的授信提供个人无限责任担保，这样做有利于约束企
13、业的经营行为，降低道德风险的发牛概率，并为授信增加相应的还款来源。(四)预付账款类贸易融资风险的综合防范。l、把握借款主体准入标准，确保其具有较高的组织交易能力和自我清偿债务能力。由于预付账款类贸易融资业务强调对物流和资金流的控制，故应选择企业成立至少一年以上，有相关的从业记录，具有相对稳定的上下游渠道，具有一定的销售规模；公司实际控制人或管理团队关键人员直接或间接从事该专业有5年以上工作经历，管理层稳定，无逃税、漏税记录，银行信用记录讵常，在贸易链中不存在明显对价不等的关联交易，或存在虚拟交易借以虚增收入的企业为借款主体。2、加强对监管方的准入和监管，确保银行实现对贸易项下货物的转移占有。为
14、保证监管方具有相应的监管能力，监管方应具备以下条件：成立满1年以上(成立时间至授信日期满12个月)或注册资金满500万元以上；有合法的仓储经营资格或货物保管资格，具有相应的货物监管经验，组织架构清晰，内部管理完善；与银行、企业未发生过质押物监管纠纷或其它道德风险，具备一定的违约责任赔偿能力；运输及交通条件便利，与借款人无股权上和投资上的关联的企业为监管方。银行需定期和小定期的对监管方监管货物进行巡查，保证银行实现对贸易项下货物的转移占有。参考文献【1】阎庆民，蔡红艳商业银行操作风险管理框架评价研究【J】金融研究。2006，(6)【2】王立军商业银行国际贸易融资及风险控制【M】对外经济贸易大学出
15、版社，2006，(3)(责任编辑：梁红漫，校对：LHM)(上接第41页)严格地按照央行的规定执行，不允许虚拟货币的倒买倒卖，不能用于购买实物产品的话，虚拟货币就无法超出网络运营商提供的商品和服务，也无法冲击到现实的货币体系。但这些规定颁布一年多r，我们还能在网上轻易地找到用虚拟货币购买实物产品，如瑞星的杀毒软件lOQ币包月，或在淘宝网上输入Q币就会出现上万条买卖Q币的信息，并且通常是8折或9折，即1：08的“汇率”。(二)完善虚拟货币监管制度的对策建议。笔者认为，应对虚拟货币进行近似现实货币般的监管。具体说来，应着重从以下方面人手：一是设置相应的发行准人制度。考虑以发放牌照的方式设市进入门槛，
16、根据虚拟货币发行机构的信用等级弹性地规定发行虚拟货币的数量、种类和业务范围，并对发行方的数量及其余额、流通速度等内容进行考核和评价，要求网络运营商提供有关服务可能引发的风险的信息披露，并建立与之对应的统计监控及认证体系，以化解可能产生的风险。另一方面，规定发行的虚拟货币与人民币的兑换“汇率”和相应比例的“准备金”，并以年审方式合理调整某一虚拟货币的“汇率”和所需“准备金”。二是严格实行大额交易上报制度。审查其资金来源，让央行及时了解虚拟货币的流动情况，坚决打击各类非法活动，如利用电子货币进行洗钱等。三是建立虚拟货币同笼机制。四足待时机成熟，设立虚拟世界通用币作为各虚拟世界的统一货币。可由一个第
17、三方组织或者是建立网上央行，出现一种统一虚拟货币或者出现一个统一的虚拟货币交易平台，进行统一的管理来改变市场目前被分割和不兼容的状态。五是寺法保护虚拟货币。目前，我国现有的规定主要是针对金融风险防范方面的问题，x,-t于法律方面的问题，虚拟货币性质的明确，各交易主体的权利义务，交易中格式合同的“霸王条款”进行管制等现有的法律均不能满足虚拟货币的发展要求，造成了各类虚拟货币犯罪案件和民事纠纷处理无法可依、无章可循的局面。因此，我国要立法明确虚拟货币的法律地位，保护虚拟货币。参考文献【111赵洁华虚拟货币对现实的挑战【J】浙江金融，2007,(8)【2】李艳虚拟货币若干问题研究【J】商场现代化，2001，(7)【3】王玲关关注网络虚拟货币带来的负面影响【J】新疆金融，2007,(6l(特约编辑：黄桂良；校对：GH)万方数据