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1、“行政运行”项目支出绩效评价指标体系分）一级指标二级指标三级指标评分标准分值得分决策项目立项立项依据 充分性项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政 策；22项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；22项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；22项目是否属于公共财政支持范围，是否符合中央、地方事权支 出责任划分原则；22项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。22立项程序 规范性项目是否按照规定的程序申请设立；22审批文件、材料是否符合相关要求；22事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩 效评估、集体决策。22一级指标二级指标三级指标评分标准分
2、值得分指标说明：该指标主要评价项目申请、设立过程是否符 合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评分标准：项目是否按照规定的程序申请设立，2分； 审批文件、材料是否符合相关要求，2分；事前是否已 经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、 集体决策，2分。评价得分：据评分标准，该指标得分6分，评价依据如 下：该项目是否按照规定的程序申请设立，得2分。项目 的设立均按照规定程序，由单位讨论确定项目预算申请内 容，并将申请报经海南省财政厅等相关部门审核审批；审 批文件、材料是否符合相关要求，得2分。项目申请所提交 的项目测算明细、支出规划等材料均按财政及相关行业部门 规定提交，均经
3、过审核提交，符合项目申请要求；事前是 否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评 估、集体决策，得2分。项目的申请经过单位统计分析研究、 集体讨论决策等。3.绩效目标合理性（设置分值：8分，评价得分：7分） 指标说明：该指标主要评价项目所设定的绩效目标是否 依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目 标与项目实施的相符情况。评分标准：项目是否有绩效目标，2分；项目绩 效目标与实际工作内容是否具有相关性，2分；项目预期 产出效益和效果是否符合正常的业绩水平，2分；是否与 预算确定的项目投资额或资金量相匹配，2分。评价得分：据评分标准，该指标得分7分，评价依据如 下：项目是否有
4、绩效目标，得2分。项目共设置2个绩效 目标；项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性，得 2分。项目绩效目标为支付司机劳务费月份数及结案率，与 实际工作内容紧密相关，为实际工作成果的体现；项目预 期产出效益和效果符合正常的业绩水平，得2分。是依据日 常业务工作情况分析判断出来的预期产出效益及效果，预期 产出效益和效果基本符合正常的业绩水平；项目支出与预 算确定的项目投资额或资金量基本相匹配，得1分。项目支 出与预算确定的项目投资额或资金量基本相匹配，有个别的 零星支出资金调整。4 .绩效指标明确性（设置分值：6分，评价得分：6分） 指标说明：该指标主要评价依据绩效目标设定的绩效指 标是否清晰、
5、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目 标的明细化情况。评分标准：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩 效指标，2分；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现, 2分；是否与项目目标任务数或计划数相对应，2分。评价得分：据评分标准，该指标得分6分，评价依据如 下：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，得2分。绩效目标细化分解为具体的绩效指标，司机劳务费发 放月数及结案率即为具体的绩效指标；是否通过清晰、可 衡量的指标值予以体现，得2分。指标值清晰、可衡量； 是否与项目目标任务数或计划数相对应，得2分。绩效指标 值与项目任务数或计划数基本对应。5 .预算编制科学性（设置分值：8分，评价得分：
6、6分） 指标说明：该指标主要评价项目预算编制是否经过科学 论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以 反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。评分标准：预算编制是否经过科学论证，2分；预 算内容与项目内容是否匹配，2分；预算额度测算依据是 否充分，是否按照标准编制，2分；预算确定的项目投资 额或资金量是否与工作任务相匹配，2分。评价得分：据评分标准，该指标得分6分，评价依据如 下：预算编制是否经过科学论证，2分。项目预算编制经 过财政财经制度研究、单位内部统计上报、汇总分析、讨论 决策、多方调查取经、与海南省财政厅等相关部门研究讨论 等方法科学论证；预算内容与项目内容是否匹配，得
7、1分； 预算内容与项目内容基本匹配，即为单位日常办公的各项支 出，支付差旅费、水电费、办公用品费、书报资料费、印刷 费等。存在个别资金有结余，按规定调整到其他日常办公开 支内容的情况，但支出内容仍在项目可支出范围内；预算 额度测算依据是否充分，是否按照标准编制，得2分。项目 预算严格依照财政制度规定标准、单位历年支出情况及单位 下一年度工作任务需求、项目进展情况而制定；预算确定 的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配，得1分。预 算确定的项目投资额与工作任务基本匹配，除个别项目由于 涉及内容较多，手续较为复杂，项目无法在当年完成，剩余 资金按规定调整为其它支出内容。6 .资金分配合理性（设置
8、分值：4分，评价得分：3分） 指标说明：该指标主要评价项目预算编制是否经过科学 论证、有明确标准，资金额度与年度目标是否相适应，用以 反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。评分标准：预算资金分配依据是否充分，2分；资 金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应， 2分。评价得分：据评分标准，该指标得分3分，评价依据如 下：预算资金分配依据是否充分，2分。预算资金是根据 单位历年支出情况、单位下一年度工作计划、财政制度标准、 项目进展情况而分配，依据充分；资金分配额度是否合理, 与项目单位或地方实际是否相适应，1分。资金额度较为合 理，是根据单位现实需求及项目进展而分配的额度，除个
9、别 项目有资金剩余的调整情况。（二）项目过程情况。（设置分值：33分，评价得分:33分）项目过程主要通过资金管理及组织实施共2个二级指标 来进行评价。其中资金管理设置资金到位率，预算执行率及 资金使用合规性3个三级指标；组织实施设置管理制度健全 性及制度执行有效性2个三级指标。1 .资金到位率（设置分值：4分，评价得分：4分）指标说明：该指标主要评价项目实际到位资金与预算资 金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体 保障程度。评分标准：资金到位率二（实际到位资金/预算资金） X100%o实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到 具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项
10、目期）内预算安排到 具体项目的资金。评价得分：据评分标准，该指标得分4分，评价依据如 下：资金到位率为100%,资金到位率二（824. 71/824. 71） *100%。实际资金到位额为824. 71万元，预算资金额为824. 71 万元。2 .预算执行率（设置分值：4分，评价得分：4分）指标说明：该指标主要评价项目项目预算资金是否按照 计划执行，用以反映或考核项目预算执行情况。评分标准：预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金） X100%o实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实 际拨付的资金。评价得分：据评分标准，该指标得分4分，评价依据如 下：预算执行率 99. 62%二（8
11、21. 57/824. 71） X100%o实际支 出资金为821. 57万元，实际到位资金为824. 71万元。3 .资金使用合规性（设置分值：12分，评价得分：12 分）指标说明：该指标主要评价项目项目资金使用是否符合 相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范 运行情况。评分标准：是否符合国家财经法规和财务管理制度以 及有关专项资金管理办法的规定,3分；资金的拨付是否有 完整的审批程序和手续,3分；是否符合项目预算批复或合 同规定的用途,3分；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支 出等情况,3分。评价得分：据评分标准，该指标得分12分，评价依据 如下：是否符合国家财经法规和财务管理
12、制度以及有关专 项资金管理办法的规定，得3分。项目经费支出符合财政报 账制度、单位内控制度、政府采购管理办法等制度；资金 的拨付是否有完整的审批程序和手续，得3分。项目资金的 申请皆按照规定向省财政厅等相关部门提交预算材料、编制 依据等，层层把关审批，审批程序及手续完整；是否符合 项目预算批复或合同规定的用途，得3分。项目实际支出按 照预算批复及合同规定开支；是否存在截留、挤占、挪用、 虚列支出等情况，得3分。项目执行不存在截留、挤占、挪 用、虚列支出等情况。4 .管理制度健全性（设置分值：4分，评价得分：4分） 指标说明：该指标主要评价项目实施单位的财务和业务 管理制度是否健全，用以反映和考
13、核财务和业务管理制度对 项目顺利实施的保障情况。评分标准：是否已制定或具有相应的财务和业务管 理制度，2分；财务和业务管理制度是否合法、合规、完 整，2分。评价得分：据评分标准，该指标得分4分，评价依据如 下：是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度，得2 分。支出皆依照海南省财政厅关于调整省直机关差旅住宿费 标准等有关问题的通知、海南省直机关培训费管理办法、三亚市城郊人民法院内部控制手册（试行）、政府采购办 法等财政规章制度；财务和业务管理制度是否合法、合规、 完整，得2分。财务和业务管理制度合法合规，是财政部、 财政厅等相关部门制定的管理制度，单位内控制度的编制是 在严格遵守国家各相关单位
14、的规章制度的前提下制定。5 .制度执行有效性（设置分值：9分，评价得分：9分） 指标说明：该指标主要评价项目项目实施是否符合相关 管理规定，用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。评分标准：是否遵守相关法律法规和相关管理规定, 3分；项目调整及支出调整手续是否完备，2分；项目 合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档， 2分；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否 落实到位，2分。评价得分：据评分标准，该指标得分9分，评价依据如 下：是否遵守相关法律法规和相关管理规定，得3分。项 目经费的支出皆遵守财政报账制度、政府采购规定等相关法 律法规和相关管理规定；项目调整及支出调整手
15、续是否完 备，得2分。支出调整一次，调整依照财政规定进行，未超 出项目可支出范围；项目合同书、验收报告、技术鉴定等 资料是否齐全并及时归档，得2分。项目合同书、验收报告、 技术鉴定等资料齐全，已达到归档进度的项目材料皆已归 档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落 实到位，得2分。项目实施的人员皆已配齐，场地设备及信 息支撑都已到位。各项目对接部门、对接人员皆已配齐，场 地设备及信息支撑皆提前协调、部署到位。（三）项目产出情况。（设置分值：12分，评价得分：12分）项目产出主要通过产出数量1个二级指标来进行评价。 其中产出数量实际完成率1个三级指标。1.实际完成率（设置分值：12分，
16、评价得分：12分）指标说明：该指标主要评价项目实施的实际产出数与计 划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现 程度。评分标准：实际完成率二（实际产出数/计划产出数）X100%o实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际 产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度 或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。评价得分：据评分标准，该指标得分12分，评价依据 如下：实际完成率（支付司机劳务费月数）100%= （12/12） X100%,实际产出数为12个月，计划产出数为12个月，得 3分。（四）项目效益情况。（设置分值：12分，评价得分：12分）
17、项目效益主要通过项目效益1个二级指标来进行评价。 其中项目效益设置实施效益1个三级指标。1.实施效益（设置分值：12分，评价得分：12分） 指标说明：该指标主要评价项目实施所产生的效益。评分标准：项目实施所产生的社会效益、经济效益、生 态效益、可持续影响等。可根据项目实际情况有选择地设置 和细化。评价得分：据评分标准，该指标得分3分，评价依据如 下：协助办理案件率290%,单位2021年结案率为90. 11%, 得3分；五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析该项目的预算编制从我院日常情况出发，结合工作重点进 行支出预算金额分配，项目支出严格依照预算法、海南 省财政厅关于调整省直机关差旅住宿费
18、标准等有关问题的通 知及三亚市城郊人民法院内部控制手册（试行）、财政 报账制度等制度的执行，做到用好资金用对资金，充分发挥资 金使用效率，大额支出支出坚持集体决策上会讨论，确保资金 合规合理支出。存在的不足及原因分析：该项目资金分配结构有待优化， 部分资金存在有结余需要进行调整其它事项的情况。主要原因 是：年度预算执行中发生的无法预测的影响因素，以及资金预 算统计编制不够全面准确。六、有关建议加强对预算编制政策的学习，加强与财政部门的沟通学 习，尽早做好预算规划工作，提前做好预算编报资料统计预估 等准备工作，加强对预算项目的预算审核，以使预算编制更加 科学合理、全面度及准确。在预算执行中，对于
19、无法预估的因素做到早发现，早协调解决，强化资金的统筹预算安排，并将 该因素列入下一年预算编制的参考范围中。决策绩效目标绩效目标 合理性项目是否有绩效目标；22项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性；22项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平；22是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。21决策绩效目标绩效指标 明确性是否将项R绩效目标细化分解为具体的绩效指标；22是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；22是否与项目目标任务数或计划数相对应。22资金投入预算编制 科学性预算编制是否经过科学论证；22预算内容与项目内容是否匹配；21预算额度测算依据是否充分，是否按照标准编制；22预算确定
20、的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。21一级指标二级指标三级指标评分标准分值得分七、其他需要说明的问题无。决策资金投入资金分配 合理性预算资金分配依据是否充分；22资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。21过程资金管理资金到位 率资金到位率=（实际到位资金/预算资金）X100%o实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目 的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目 的资金。44预算执行 率预算执行率二（实际支出资金/实际到位资金）X100虬 实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的 资金。44过程资金管理资金使用 合规性
21、是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管 理办法的规定；33资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；33是否符合项目预算批复或合同规定的用途；33是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。33一级指标二级指标三级指标评分标准分值得分过程组织实施管理制度是否己制定或具有相应的财务和业务管理制度；22健全性财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。22制度执行 有效性是否遵守相关法律法规和相关管理规定；33项目调整及支出调整手续是否完备；22项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;22项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。22产出产出数量实际完成 率实际完成
22、率二（实际产出数/计划产出数）X 100机实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产 品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期） 内计划产出的产品或提供的服务数量。1212效益项目效益实施效益项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响 等。可根据项目实际情况有选择地设置和细化。1212合计10095“行政运行”项目支出绩效评价报告一、基本情况（一）项目概况。项目背景：该项目属于经常性项目，是依照财政规定设 立的运转类项目，为完成单位日常办公运维运转、办案业务 而开展的项目。项目主要内容及实施情况：该项目主要用于单位日常的 非直接办
23、案开支，包括水电费、邮寄费、差旅费、加班误餐、 零星维修维护费等费用。项目按规定进行申请审批，按照预算 用途开支，按财政报账制度及合同规定等规章制度支付相应款 项。资金投入情况：该项目全年预算数为824.71万元。资金使用情况：该项目全年预算执行数为821. 57万元, 预算执行率为99.62%,资金基本支付完毕。（二）项目绩效目标。总体目标：该项目总体目标是单位其他支出，协助单位 完成案件审判执行工作。阶段性目标：按时支付非案件审判执行业务直接支出的 差旅费、办公耗材费、后勤保障物资费、零星维修维护费、 乡村振兴工作支出等费用。二、绩效评价工作开展情况（一）绩效评价目的、对象和范围。绩效评价
24、目的：通过客观、公正的分析和评价工作， 使单位进一步了解该项目的实施进展、资金使用、经济效益 等情况，促使项目经费发挥使用效益，优化资源配置，节约 成本，帮助单位查找问题，总结经验，改进项目管理措施， 提高单位绩效管理水平。绩效评价对象：“行政运行”项目。绩效评价范围：列入该项目的预算资金。（三）绩效评价原则、评价指标体系（附表说明）、评 价方法、评价标准等。绩效评价原则：我院的绩效评价工作秉承客观公正的原 则，运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进 行客观、公正的反映。绩效评价指标体系：该项目的绩效评价指标体系如下 表：一级指标二级指标三级指标决策项目立项立项依据 充分性立项程序
25、规范性绩效目标绩效目标 合理性决策绩效目标绩效指标 明确性资金投入预算编制 科学性资金分配 合理性过程资金管理资金到位率预算执行率过程资金管理资金使用 合规性组织实施管理制度 健全性制度执行 有效性产出产出数量实际完成率一级指标二级指标三级指标效益项目效益实施效益评价方法：主要采取比较法进行分析评价。评价标准：项目决策指标分值共为43分，项目过程指 标分值共为33分，项目产出指标分值共为12分，项目效益 指标分值共为12分。（四）绩效评价工作过程。本次绩效评价过程共分为四个阶段：评价小组完成本 项目基础数据资料的采集、整理工作；评价小组与项目相 关对接人员进行谈论，并查阅核实相关资料；评价小组
26、对 项目实施分析评价；评价小组对评价基础数据资料进行汇 总分析，评价绩效，形成项目绩效评价报告。综合评价情况及评价结论（附相关评分表）综合评价情况：该项目的支出主要用于单位日常办公差 旅费、办公用品费用、办公耗材费用、零星后勤保障物品费 用、零星维修维护劳务费等。项目依照财政报账制度、单位 内控制度、政府采购制度等规定进行开支，预算执行率为 99. 62%O项目的开展切实保障了司法行政工作、思想政治工 作、教育培训工作、法制宣传等工作的顺利开展，实现了协 助单位完成案件审判执行工作的项目绩效总目标，绩效指标 基本达标，项目完成情况良好。评价结论：依据海南省财政厅关于开展2022年省直单位 预算
27、绩效管理工作的通知文件精神，本次具体从项目决策、 项目过程、项目产出及项目效益四个方面进行评价，评价得分采用百分制，最终得分95分，绩效评级为优。评价指标分值实际得分投入43分38分过程33分33分产出12分12分效益12分12分总分100分95分绩效评级优绩效评级：总分三90分，优；80分W总分90,良；60分W总分80,中；总分60分，差。四、绩效评价指标分析（一）项目决策情况。（设置分值：43分，评价得分：38分）项目决策主要通过项目立项、绩效目标及资金投入共3 个一级指标来进行评价。其中项目立项设置立项依据充分 性，立项程序规范性2个三级指标；绩效目标设置绩效目标 合理性、绩效指标明确
28、性2个三级指标；资金投入设置预算 编制科学性、资金分配合理性2个三级指标。1 .立项依据充分性（设置分值：10分，评价得分：10 分）指标说明：该指标主要评价项目立项是否符合法律法 规、相关政策、发展规划以及部门职责，用以反映和考核项 目立项依据情况。评分标准：项目立项是否符合国家法律法规、国民经 济发展规划和相关政策，2分；项目立项是否符合行业发 展规划和政策要求，2分；项目立项是否与部门职责范围 相符，属于部门履职所需，2分；项目是否属于公共财政 支持范围，是否符合中央、地方事权支出责任划分原则，2 分；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重 复，2分。评价得分：据评分标准，该指标
29、得分10分，评价依据 如下：项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规 划和相关政策，得2分。项目的设立符合预算法、政府 采购管理办法等法规要求，是经过海南省财政厅等相关部门 审核批准设立的项目，属于合法合规项目；项目立项是否 符合行业发展规划和政策要求，得2分。该项目是为了更好 地服务于司法审判执行业务而开展的项目，与社会发展要求 相符合；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履 职所需，得2分。该项目主要负责单位日常办公差旅支出、 水电费支出、办公耗材支出及零星维修维护等支出，是属于 单位履职所需支出。项目是否属于公共财政支持范围，符 合中央、地方事权支出责任划分原则，得2分。该项目资金 属于公共财政支持范围，属于财政性资金，符合地方事权支 出责任划分原则；项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复，得2分。不存在重复情况。2 .立项程序规范性（设置分值：6分，评价得分：6