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1、部门整体支出绩效评价指标体系框架 部门整体支出绩效评价指标体系框架 一级 指标 二级 指标 三级指标 指标说明 指标说明 决策 目标 设定 绩效目标合理性 部门单位所设立的整体绩效目标根据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门单位整体绩效目标与部门履职、年度工作任务的相符性状况。 评价要点： 是否符合国家法律法规、国民经济和社会进展总体规划； 是否符合部门“三定方案确定的职责； 是否符合部门制定的中长期实施规划。 绩效指标明确性 部门单位根据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以反映和考核部门单位整体绩效目标的明细化状况。 评价要点： 是否将部门整体的绩效目标细化分解
2、为具体的工作任务； 是否通过清晰、可衡量的指标值予以表达。 是否与部门年度的任务数或支配数相对应； 是否与本年度部门预算资金相匹配。 预算 配置 在职人员限制率 部门单位本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门单位对人员本钱的限制程度。 在职人员限制率=在职人员数/编制数100%。 在职人员数：部门单位实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。 编制数：机构编制部门核定批复的部门单位的人员编制数。 “三公经费变动率 部门单位本年度“三公经费预算数与上年度“三公经费预算数的变动比率，用以反映和考核部门单位对限制重点行政本钱的努力程度。 “三公经费变动率=100%。 “三公经
3、费：年度预算支配的因公出国境费、公务车辆购置及运行费和公务款待费。 重点支出支配率 部门单位本年度预算支配的重点项目支出与部门项目总支出的比率，用以反映和考核部门单位对履行主要职责或完成重点任务的保障程度。 重点支出支配率=重点项目支出/项目总支出100%。 重点项目支出：部门单位年度预算支配的，与本部门履职和进展亲热相关、具有明显社会和经济影响、党委政府关切或社会比较关注的项目支出总额。 项目总支出：部门单位年度预算支配的项目支出总额。 过 程 预算 执行 预算完成率 部门单位本年度预算完成数与预算数的比率，用以反映和考核部门单位预算完成程度。 预算完成率=预算完成数/预算数100%。 预算
4、完成数：部门单位本年度实际完成的预算数。 预算数：财政部门批复的本年度部门单位预算数。 预算调整率 部门单位本年度预算调整数与预算数的比率，用以反映和考核部门单位预算的调整程度。 预算调整率=预算调整数/预算数100%。 预算调整数：部门单位在本年度内涉及预算的追加、追减或结构调整的资金总和因落实国家政策、发生不行抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整除外。 支付进度率 部门单位实际支付进度与既定支付进度的比率，用以反映和考核部门单位预算执行的刚好性和均衡性程度。 支付进度率=实际支付进度/既定支付进度100%。 实际支付进度：部门单位在某一时点的支出预算执行总数与年度支出预算数的比
5、率。 既定支付进度：由部门单位在申报部门整体绩效目标时，参照序时支付进度、前三年支付进度、同级部门平均支付进度水同等确定的，在某一时点应到达的支付进度比率。 过程 预算执行 结转结余率 部门单位本年度结转结余总额与支出预算数的比率，用以反映和考核部门单位对本年度结转结余资金的实际限制程度。 结转结余率=结转结余总额/支出预算数100%。 结转结余总额：部门单位本年度的结转资金与结余资金之和以决算数为准。 结转结余变动率 部门单位本年度结转结余资金总额与上年度结转结余资金总额的变动比率，用以反映和考核部门单位对限制结转结余资金的努力程度。 结转结余变动率=100%。 公用经费限制率 部门单位本年
6、度实际支出的公用经费总额与预算支配的公用经费总额的比率，用以反映和考核部门单位对机构运转本钱的实际限制程度。 公用经费限制率=实际支出公用经费总额/预算支配公用经费总额100%。 “三公经费限制率 部门单位本年度“三公经费实际支出数与预算支配数的比率，用以反映和考核部门单位对“三公经费的实际限制程度。 “三公经费限制率=“三公经费实际支出数/“三公经费预算支配数100%。 政府选购执行率 部门单位本年度实际政府选购金额与年初政府选购预算的比率，用以反映和考核部门单位政府选购预算执行状况。 政府选购执行率=实际政府选购金额/政府选购预算数100%； 政府选购预算：选购机关根据事业进展支配和行政任
7、务编制的、并经过规定程序批准的年度政府选购支配。 预算 管理 管理制度健全性 部门单位为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完好，用以反映和考核部门单位预算管理制度对完成主要职责或促进事业进展的保障状况。 评价要点： 是否已制定或具有预算资金管理方法、内部财务管理制度、会计核算制度等管理制度； 相关管理制度是否合法、合规、完好； 相关管理制度是否得到有效执行。 资金运用合规性 部门单位运用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门单位预算资金的规范运行状况。 评价要点： 是否符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理方法的规定； 资金的拨付是否有
8、完好的审批程序和手续； 项目的重大开支是否经过评估论证； 是否符合部门预算批复的用处； 是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等状况。 预决算信息公开性 部门单位是否依据政府信息公开有关规定公开相关预决算信息，用以反映和考核部门单位预决算管理的公开透亮状况。 评价要点： 是否按规定内容公开预决算信息； 是否按规定时限公开预决算信息。 预决算信息是指与部门预算、执行、决算、监督、绩效等管理相关的信息。 基础信息完善性 部门单位基础信息是否完善，用以反映和考核基础信息对预算管理工作的支撑状况。 评价要点： 基础数据信息和会计信息资料是否真实； 基础数据信息和会计信息资料是否完好； 基础数据信息和会计信
9、息资料是否精确。 过 程 资产 管理 管理制度健全性 部门单位为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度是否健全完好，用以反映和考核部门单位资产管理制度对完成主要职责或促进社会进展的保障状况。 评价要点： 是否已制定或具有资产管理制度； 相关资金管理制度是否合法、合规、完好； 相关资产管理制度是否得到有效执行。 资产管理平安性 部门单位的资产是否保存完好、运用合规、配置合理、处置规范、收入刚好足额上缴，用以反映和考核部门单位资产平安运行状况。 评价要点： 资产保存是否完好； 资产配置是否合理； 资产处置是否规范； 资产账务管理是否合规，是否帐实相符； 资产是否有偿运用及处置收入刚好足额上
10、缴。 固定资产利用率 部门单位实际在用固定资产总额与全部固定资产总额的比率，用以反映和考核部门单位固定资产运用效率程度。 固定资产利用率=实际在用固定资产总额/全部固定资产总额100%。 产 出 职责 履行 实际完成率 部门单位履行职责而实际完成工作数与支配工作数的比率，用以反映和考核部门单位履职工作任务目标的实现程度。 实际完成率=实际完成工作数/支配工作数100%。 实际完成工作数：确定时期年度或规划期内部门单位实际完成工作任务的数量。 支配工作数：部门单位整体绩效目标确定的确定时期年度或规划期内意料完成工作任务的数量。 完成刚好率 部门单位在规定时限内刚好完成的实际工作数与支配工作数的比
11、率,用以反映和考核部门履职时效目标的实现程度。 完成刚好率=刚好完成实际工作数/支配工作数100%。 刚好完成实际工作数：部门单位依据整体绩效目标确定的时限实际完成的工作任务数量。 质量达标率 到达质量标准绩效标准值的实际工作数与支配工作数的比率,用以反映和考核部门履职质量目标的实现程度。 质量达标率=质量达标实际工作数/支配工作数100%。 质量达标实际工作数：确定时期年度或规划期内部门单位实际完成工作数中到达部门绩效目标要求绩效标准值的工作任务数量。 重点工作办结率 部门单位年度重点工作实际完成数与交办或下达数的比率，用以反映部门单位对重点工作的办理落实程度。 重点工作办结率=重点工作实际
12、完成数/交办或下达数100%。 重点工作是指党委、政府、人大、相关部门交办或下达的工作任务。 效 果 履职 效益 经济效益 部门单位履行职责对经济进展所带来的干脆或间接影响。 此三项指标为设置部门整体支出绩效评价指标时必需考虑的共性要素，可根据部门实际并结合部门整体支出绩效目标设立状况有选择的进行设置，并将其细化为相应的特性化指标。 社会效益 部门单位履行职责对社会进展所带来的干脆或间接影响。 生态效益 部门单位履行职责对生态环境所带来的干脆或间接影响。 社会公众或服务对象满足度 社会公众或部门单位的服务对象对部门履职效果的满足程度。 社会公众或服务对象是指部门单位履行职责而影响到的部门、群体或个人。一般实行社会调查的方式。 本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第14页 共14页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页第 14 页 共 14 页