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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1M1K8I4O9J6K3HT9S1R5C5N5G10L6ZA3M1Z4E5Q5L5S92、以下关于要约收购的说法正确的有（）A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同
2、一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCE3I4W6N7M10G8C4HR8L8Y7J2R2U7S8ZC1Z10R10N4Q10X1O73、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.28
3、8万元D.285万元【答案】 ACD9E8L1X3M4E6D4HO2C8O5T10Q7P4C10ZI3O8Z7H4G2Z2L54、甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCT7R2A3S7A3L8L9HZ4K3A2B5U1D10R5ZO3A7I1O3P3W3X15、 甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。 A.、B.、C.、D.
4、、E.、【答案】 BCP9J1Z2U3T8I6K7HG3O8A5T2T1G8Y1ZA7Y4K6K5H9S6Q66、相对于一般董事，上市公司的独立董事还享有一些特别职权，下列各项属于独立董事的特别职权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV9Z8O7U3A10J4N7HK10N4B5V1Z4L4C5ZW7H10U4Z1U1V5Y57、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9P9N8R10T6U3I1HI5I3Y7K6S1M8X5ZF2L8S1I7X8C5Y108、甲是某股份有限
5、公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCJ6F1I4C10B3O3V5HD2T3Z2G5J2V6N6ZU3F6M7V1P1I7E59、 以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG10Z7T3O8F6E5G6HN2Q6F6T9X2Q4T5ZQ5Z2N4T6T6R4P310、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX3X10G2X9M7H5N10
6、HZ10L3S6V1H1I10N8ZZ9U2O7Z8Z2F1H311、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4U3D3M5S5B8E10HW9F10I5E3C2Q10A5ZS10X9B5U4C4P1V912、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。2015年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9H6L9E2M3W6V5HP8H3E1J6J8Q6Z1ZO9R10I5Q1X9G3Y413、下列关于有效报价投资者数量的说法中，错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资
7、者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家D.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行【答案】 BCL5K1M8E3I9R10X5HK6M7T10M2O3U5K10ZZ7X1S6C1W8T6V114、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO1T7G2H2U5B5K9HC4L5F7O8S8R3N5ZI9G6V4O3H3F3P715、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有
8、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4S7N8S3I7E7F6HO1G9U3I2Q5I3Y6ZG4C6E3Y5E6L9M616、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公
9、司80股权，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ10G9Y6N9K7B10I4HW2I10V10N7L10Z2T10ZD4J5W7X5B5V9M1017、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6S7P10G1V8C2A3HY3J5W2Y9S4M5B7ZQ6F1E9L9Y10O3K118、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.
10、、D.、E.、【答案】 DCL1P8L5M7R6H9Y7HE3R5G8I6V9K10D6ZF4V1V7D9P6F4F819、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI2L6P4M9Q4X5H8HR8Y8W10P1N1S6C8ZC3T7K6D7S9M8A620、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV5M8G9C9O2J9C9HH5Q1K3L7S9K10L3ZO2D4C8A8K7T2Q521、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责？（）A.、B.、C.、D.、E
11、.、【答案】 BCQ10X5K2Q9N3Q5M10HL7E7K2A1V1V6W2ZR8F9H10P10N10B3U322、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCI6D4L9B5F7U7M10HU9I9D7L5F4Y2T8ZL6C6D1V3O5H10E823、关于可转换公司债券的发
12、行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCT10F6C9K1K8W4S7HV6T3S9J4I7I7K4ZP7D10B8V5K1E10O224、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK1K4X7L9Y5E5P3HU4X10K9V7H5O10Y9ZR8X4Q10V1D1E2B625、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定？（）A.B.、C.、D.、【答案】 BCI10D10F7Z2T8L2X6HC7G3B3I10U4C5I8ZA9V5O6L9S2T1R426、下列属于发行公司债券内部增信措施的有（ ）。A.、B.、C.
13、、D.、E.、【答案】 DCZ8U6T6I4O10Z1N7HN1E10A3I5H2R5P7ZJ8F5M10K2L3Y2A627、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCO6T3O5T10W6I1E5HT10U4H5I4B3Q2V6ZU5K5Y1Y4G6C5C128、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ10P1X3M1A10D6K4H
14、V7N4N7D4E3Q8F2ZV1B9N2H3N9H7Z929、某公司2007年年初和年末存货分别为4000万和5000万，存货周转次数为4次，2008年末存货比2008年年初减少20，销售收入和销售成本均增长20，则2008年存货周转次数为（）A.4B.4.3C.4.8D.5.4【答案】 CCH2E9J7L7O3B4W1HN2G5I6K4I1G5X9ZG2G1W1T7B2T2Z330、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10D5I7F8L8K9W4HA9G6C3G10H7T10X6ZV10Z8B10K1U8S4I
15、931、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCI8U4L1N3A4R10N4HQ10N2U7U5Y10T7E9ZT2X6I3S9F7R10R732、B公司为A公司的子公司，A公司长期股权投资以成本法核算，因B公司公允价值无法取得，A公司在期末编制合并报表时没有把B公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，那么注册会计师应出具审计报告的意
16、见类型为（ ）。A.保留意见B.否定意见C.带强调但无保留D.无法表示意见【答案】 BCE6Y10G4J6J6F4U7HX6B4R1Y8N2X2A7ZI10W2H2A8O8H9L233、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】 ACX10F8O4P4L9A4R7HP5E7J6K8O2F7Q10ZP3G5F8X
17、2P1A3Y234、发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM3K1X8J6B9V5T5HF2V8M5N10D1R3N4ZB2X4F6M4K3W2S235、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB3I4M5I2J6W8Q5HB4M3D3H10E6Y5T3ZI2F1B6F4T5K2B636、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订
18、），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCK3U5D5A4B4A2
19、Z5HP5Y2M9G2G10M7Q8ZU4M6H2G3Z5Z3Q1037、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9F6R2O7E4Y5C4HJ9U3R10S9V4V5K9ZX9W6Q8S1S2C4S338、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际率为（ ）。2015年5月真题A.30B.40C.50D.60【答案】 CCK10S1W4Z6Z7V2Y7HE10Z5Z8B9R10Z9G10ZE1N6M6X10Y1Y10K239、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，存在
20、下列（）情形时，深交所对上市公司给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8P6J10A10V7D8W2HC7U1I1C3G7J2F2ZY9L2G7L5E7C2I640、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCT10H8A8H5W9B9M5HV8E6Z10I4G3R5H8ZQ8G5M8M10N2M2Y841、根据公开发行证券
21、的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2015年修订），招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA2T5T1U9Z5H2D6HG1V7N8L6X1S1Q6ZD7R4J7V4A1Q1Q742、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9V7W6E9A1B5Q9HL7A8O5S8R1U4Q5ZY9X9Y3B8Q7K6H943、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格
22、的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCM3A7C3P8G8G1F7HE5U6F2F7G4R8L3ZS1K5S10L4A9H2T444、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10W10I10L7O10L6Y9HC4H1X9A5R4Q2T4ZN2R8X5J4H6Q3D245、某上市公司拟向孙某、杨某、李某、陈某发行股份购买其所持的甲公司100%股份，四人分别持有甲公司5%、2
23、0%、35%、40%的股份。该项交易在证监会审核期间因涉嫌内幕交易被证监会立案调查而暂停审核。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6Q8L10W9E8Q1H2HE8L4A10Y1V7E4G7ZL8C9Q10N6G8R10F146、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS7Y10Y8E8J9X5Z7HS10Y5J5T10I8Z3W3ZB10T5Q2F6W4K5K847、下列说法正确的有（）A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间
24、价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率成正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCO10D6O3A6S3O8Q8HB4Z8N10K2B1U7A4ZJ2S1W6G2Y7J9W948、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5H7I4A8Y7Y4U3HN5Z6K10T7P3S7D10ZY8Q10D7C5W4D5E349、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.
25、、D.、【答案】 DCN7H9H3B10Q5L7E2HH4B1H8B1E6A9O9ZW6K1K7A1E9V6Z350、股份公司股东可以查阅的是（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.会计账薄【答案】 ACJ1Y9R3Y6B6G4S3HX8G3M8F10T2U9Q10ZK5P5E4X7A2P5X351、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10M2E9T1Q2C4V6HA1K3P4V1T6Q9M1ZX7O3C6H10X8V9F452、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上
26、海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCI1P10X10E8J6E9V2HU3A2E
27、1T9Y7T2N2ZF6V2Q5V2Y5O2J253、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCA1G1P4I7B5L5R6HI9Z9B5I2D7Y5P7ZF8O4F9A2Y6T8T754、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万
28、份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收益为1.59元/股【答案】 CCD4W8H3G6D10W4V9HM5E5P6M7V8H1T6ZQ5F1D4T6D4F9N955、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9
29、975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为( )万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCD7H4C6T6X8A1Y1HV9A2Q5G1Z9F3S10ZG8C8X10B6J10G5I256、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列关于财务顾问内部控制制度的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU10B6L10Y10V8W7K9HW3C10K10I1Z7Y1D4ZB8N6Z10G6B4R7K257、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增
30、持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5T3M6Z7B8A6Z9HH2D5W8N8E10E5I6ZA4V1U6X4O3N4B358、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ5C1I1G5Z6D10Z1HF10J7U2F9H7B4I1ZL10F3G7T1F9V1O259、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW4A9O1P6C2R6F4HN1P9G1P9S5Z7J1ZG8W4K3G4J8Q6I460、深交所一主板上市公司，拟于2015年
31、9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCP8L4K10H4Q1D5V4HZ9X5Y5J5Q9L5H9ZO5X8O2K9W2V8A961、下列关于发审委的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7U2U1P10I10N5H6HJ9G8W7U8V3O5H4ZN6D7B1Y7O9M1M762、 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015
32、年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2014年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCO6T6K9V3P2Y5U3HV6Q10P1S2F6F2M8ZT10Y10G4V6H8E8O1063、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH5A10D2C1D4E4Y2HD9J10Z3C9P10L9W10ZQ9I7H3L8O6M1F864、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3T5U3M10Y10P4P3HW4Y3H
33、4L5F6P2H9ZY9F5K4L10Y7P2Z265、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACP
34、10N9G4U2W10B3J1HI1C7C9J1K1J7V10ZX10Q9S7I10P9E3A866、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCL6S9C1E4S8J
35、1S8HQ5C6N9T10X9A10L2ZI7L1P8D3S3E10I467、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（ ）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCP5A7L8E9U8Q4E3HF4L4D10P2E4J6T7ZB10Y4G2I2V4Y7D568、某上市公司通过非公开的方式发行股票，则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分，应当根据情况说明（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2O7H1Z7K9N5O2HY1L6K9P1R6S7E7
36、ZY5D1B4D10Z8P2X969、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.B.C.D.【答案】 ACF4V10R4E1Z8T9G9HR6S1T2Z4X2K3V9ZR1B7U6V10E8L3G570、2012年1月1日，甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2012年1月1日至2013年12月31
37、日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2014年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ3V6X6H8B6O9Q2HP3T6C4S3B4Z3M5ZC8J6H8W5T3Q5T771、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCZ6V1K5D9Z7W3K1HL2S9E9B2Q10T9K8ZX4N1J8F8N3I8X772、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCQ3K4
38、M4Z3Z7B2Z8HD1Y7S9S10M8W10F5ZK1J5O4U2U10P8K273、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3M2B10V7O4Y2O2HT1S1C5Q1L10P10W7ZU3U10X5C5E8R7T374、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6Y3K4N1B9R5Y1HR8M2Y9Q1H1G1J3ZQ4Y1R2B4J1Y4Q675、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在
39、2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8H8V5N7L7Y6F7HU7I5K3K4S7U4Z9ZG7Q7S2H6Z6S7X876、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACM6F5C8D7K8X8A10HJ7Y3P5Q8M2D7X1ZQ9I9V6G8P10T10N1077、下列关于B
40、OT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACF8O8R5V3T3Q4U9HK9U5F4B9D1I7O6ZS10Q6F5T10O3S2S478、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C
41、.、D.、【答案】 CCR7D4L9T7P6U8B9HO1Q1F9B4H5F6B4ZG6E4Q10O5A8N3R179、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR9W9H2O3Q7Z6Y10HD3J2H8J2G1G8U9ZQ3Y6F7T8J8F2E180、某公司只生产一种产品，单价为25元，单位变动成本为15元，固定成本为2550元，正常销售量为500件。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9V1Z10P4A10U4M6HG1A5X6X6Q10O8Q9ZB6Z4A5I7R7U5H681、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ9R3Y6H9Y6P6M6HX8B3R3F3J9J2N3ZK6T1H5R7J6M1J1082、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大