《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题有解析答案(甘肃省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题有解析答案(甘肃省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR4Q3S6U10P7W2E1HW10W2K3T6H10T7P2ZH6Y8X10W5F6E2C62、 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM6T5T5T7O8I4M5HG5X5T10W5O2W2K9ZU2F2W5W1X4W6X63、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司
2、收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCO6L2C7B9G7J4K9HJ8Z6U5U4W6U8O9ZF5B4H3M2H4G6G94
3、、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（ ）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACZ4U9K6P3Z6C3A6HP7J6L3L9Z4U3I8ZK2T2X7B5D1M1V45、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功
4、发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1G9Z8G8S5T2Q6HU7E9Y1F2K10L1D5ZO2A6S4J7Q10I5Q76、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCQ3I4Z5W8P3F4G4HB8N8I6U1V10X3O8ZY5N10X1C8X7D6Z67、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。A.对已确认
5、的或有负债，不再进行冲减处理B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入D.冲减财务费用【答案】 CCT6M2A9V10N1R7Q6HZ2X9N1A10V4E9Q3ZB2V3U4P2Y1B2O98、下列关于B0T会计处理的说法正确的是（）A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应
6、付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理。【答案】 ACO4N4U2Q9S2L10B9HN10F3W1N5I4G4H8ZO2T6R6Q6G2B3W79、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（ ）。2008年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT9U10S3J10I5S5L8HP9F6R2I7Z8M7W1ZP4R4O1X6D1E10N110、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2O6D7V2V4M9Q7HK3R6B5N1P7F7D1ZV9T7O2O6A8H8Z811、保荐机构应当在推荐发行人证券上
7、市保荐书中包括的内容是（）。A.对发行人发展前景的评价B.发行人存在的主要风险C.保荐机构与发行人的关联关系D.逐项说明本次发行是否符合公司法证券法规定的发行条件和程序E.保荐机构内部审核程序简介及内核意见【答案】 CCH6A1C4W7V4R10H6HV5K2B6Y7J10J4F8ZU3N10H2Q3A10I2A112、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACP2A4L1E5X6F10S7HV4L10K8X10C7T6E1ZD8S9D7N5I9I9X913、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.
8、、C.、D.、【答案】 DCK2O3B10S5Y8J9H10HD3W6R3O6T4V9Q10ZO9R10D1C1W10D10J814、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，历史交易价格，是指本次申请公开发行前6个月内最近（ ）个有成交的交易日的平均收盘价。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCV5L7B2C7E6D2D5HR6J4D9F9W5B1C5ZT9U1A1Z2Y7G1U1015、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3X2D7W10E5Q8D2HG7D7Y3V8V1W2L2ZU6Q9T10A1K4T8A616、下列可以净额
9、列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCP4N10D4A3Z10A1R6HV2N6P3U8E8F3Q8ZO7F10I1F2S3R8Q917、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA2F2H8G4Z9O1C2HS10P5I6L10K2P5F4ZO5G6E6X10S7T1X118、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退
10、税率为13，其2016年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 CCG10V8L9X5L4L4D5HF6O6B2C2V5Q5T5ZM4L9Q5B4E1B8M419、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6Q7B5N2I5R8T10HH9F8G6Y9A6P7M7ZG3L10Z8C10W6W5W920、根据上市
11、公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCB10H4O4Z6A2B3T2HI3G4W5D4R10T2Q8ZC7E5J9E1P2J6O1021、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX1D1I4X2S7W7R9HO3O9E10S4A5L1P7ZX1S8W3X7G3H1Y722、下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP3R8O10F2R10M6W9HV9V7Y6Z4F1P6I4ZI
12、9T1N4P4I4T7V523、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCB3L5S3U9T10B5H7HV1S10I4S3U2J3H2ZO10D3C9R3I10P6L924、A公司在2010年12月31日发行1亿股，同一控制下合并B公司。A公司2010年总股本为1亿股，净利润06亿元。B公司2010年净利润02亿元。关于A公司扣除非经常性损益前后基本每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF9M1R10Y5V1I3J8HA1U8B4C2I8G7Q8ZT5M10Q10S5L10C4D72
13、5、以下应当由股东大会审议的交易有（ ）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司总利润50且超过500万元【答案】 BCM4K1U6G8J7I10J3HT8O1U2D6S5I8E8ZF3Q4R5A2L7I6E626、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.商务部D.工商总局【答案】 CCZ8K8D6A10T2P6I4HZ8R6E6X6Q8B
14、7T6ZF5U9W10L10U7D10T327、依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV3P3M5I7Z8M5Z1HA4I9S6B9K8R3P10ZL6I5H3O1B1J8Z128、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管
15、理人有辖区监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 CCQ4X4O6D1E2B9O1HX5E8K6D5A2M1R5ZQ4J4M2X9X4R7I929、甲上市公司2016年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2016
16、年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2016年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2016年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2016年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACF7E10F10O7J5X10Y4HN3G9U5E2V3B1C5ZI7O2E2X1V9J4R730、上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCE1N3R4J3S3G7P7HH7O10D4Q1W6K2H
17、3ZL2R3F2P8E4N3I631、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其
18、他应收款120万元【答案】 ACO3O9E5W8J3M7L3HY2S2W8O7C9C1S9ZI7G1I4B6N10X5M232、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，上市公司独立董事应当对( )发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ3H1L7S3E3N9U1HD5I10D7S6Y6S1X3ZL2J8S5Q5W3H2J1033、通常，资本成本的概念包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG3F1D7R9L9R9E6HB6G5I3H3F6V7A8ZN8B7B7U1V3J1D1034、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时股东大会议案的有（）A.A持股
19、2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACN1X2M5M3J7W4B6HX3J1P4G4C7E10G9ZD2K10G5K5B2R3M735、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCX5K10K2I7G3R9X8HJ3M9M
20、10Z5K4B8T8ZM4K7S4G6F3F8P336、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCY8Y5W2G1E1D3E6HV4X7H1V2N8B10L1ZN8O8E2N1F8W6N337、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙
21、公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方，乙公司2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万
22、元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACO9T5O6G8Y3K10Q8HN2P8O9K7K3A10X7ZU9C7H4J2W10E2N638、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7J7P8E10C6S4M6HI10Y5U10T8N8Z4F5ZD7U6U5J9U6R7Y839、某注册会计师在首次公开发行审计业务中拟向银行函证，根据关于进一步规范银行函证及回函工作的通知，下列说法正确的是（）。A.在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章B.银行业金融机构应当收到符合规定的询
23、证函之日起7个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付该注册会计师C.如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当立即通知会计师事务所及该注册会计师，以保证回函效率D.银行业金融机构可拒绝该注册会计师提出的提供资金池等创新业务相关信息的要求【答案】 ACD4F10G9F6D7L3T3HI8T4O9N8X3Z2R5ZA5Q8R3X9V6L5R440、以下可以参与挂牌公司股票公开转让的有 （）A.注册资本500万元人民币以上的合伙企业B.证券投资基金C.自然人李某本人名下前一交易日日终证券类资产市值800万元人民币，其中用于融资融券的信用证券账户资产为350万元，李某具有2年以上证券
24、投资经验D.注册资本300万元人民币的法人机构【答案】 BCY3H10J7K10H5B9Y4HX6M3F7H2A9Y9W6ZW8K2F4T5X8N2A241、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4L8P1R1F9I1C6HZ7H8E3T6M4R2H7ZM6L9W7R1W5Q5Y642、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACW3V10G10I8S1T2L4HX2Y7W3G1E2N7N3ZL1X10D4T3H6L5U243、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有
25、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK4L4J3B2L6K4S9HP6T9H10N8T1S6P7ZL10B8T5Y1E8H9R1044、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7V3F2W10G6Y10Y3HK7U4I5A8D8T6E4ZG7T4B5Q9H2T4E145、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包含的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCV6J3K2F7E2H7H7HL4V7U10K9V
26、5W5B8ZY8T10P8E9B7Z7C746、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】 ACD1M3X5Z1D4B3S8HD10U3W6F5L4F3B9ZE5O3O8N5K4R5L347、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。拟变更募集说明书的约定A.、B.、C.、D.、【
27、答案】 ACW4A6C4G1C3K5T6HR1J9P2W10B1V9I1ZD3A5B10L5E9E2M148、下列事项中，需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCO3W8Q5D7J5U6R2HQ2I10D4Y8U10Z9M10ZK7S3W8Q9A5S1N949、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG10Z7F9R1Q9V3T9HM2W7S9W4T1S7Q3ZG2D2Z1B10I5I2N250、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次
28、配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX6G2S5M4G1V2B3HF6O7X4A5O2M2D9ZQ5Y4N4I8T3C1O351、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万元B.106万元C.110万元D.120万元【答案】 CCP10Y10F4
29、G6D8N2J9HT4F5J4L8D8H3X8ZO4W1H5X2M10V2N152、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH5X2N8L4T3W4A5HY8E8V5C6X7I1P10ZQ8Z4V4D1W8A3E353、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7F4L4B7G3D4Q2HC9R3G2E7V1H1S10ZI7Q9B1Z5G2M2I554、甲某拟任某上
30、市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（）A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.一年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCI6X2T7G10E1G10P9HS9T6J8E5D4V10X6ZC9N8H5U1V2K9X855、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科
31、创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】 DCD6Q3Z6A3R1L10F4HX5N8Z2F9R1Y8J3ZF8T4Z10G5P6F2K656、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR3J5Q7
32、Q6Q3Q10W3HA4N5J3U2A7X3J4ZX6M1X2Z5Q2T1Q1057、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE2Z4J6W9M2R9D8HI2D3N4R9W6D3L2ZM5B7D9M4Q5F3T458、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月313发生的下列事项中，应当作为资产负
33、债表日后事项中的调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10Y9T4W1S2L6R2HN6P1K9B1B3B7W10ZD4H10J9U3J5N4U1059、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS6D1J4V2S3Z10X10HI2R4J6L3H4Q6T2ZI3D7P1P6Y8C6G960、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计
34、专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCH2I3J3G7Y4K2P7HD4E9
35、S9I10U2R3D8ZE3H2F3R1U2L10F361、按照现行增值税制度规定，下列项目应当征收增值税的有（ ）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCK8Z9Y10O10X3K1Q9HI2W7P4Y10D2S9Z9ZZ8C10R10V10T9P10C562、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10D4H4K5O2Q9L10HJ3W3F5E3P9B8U4ZI1Q9O7J6D9K2C663、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV2W6J
36、3Z6J6O8E8HW2H7P8R10V10S9K6ZJ2N4G4D3A4U2K664、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCW7U5V7C2U7Z3W7HG7J3B1X5E1S5W8ZU7S8K6V6H4P5L965、 以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独
37、立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCN8U9J9S7Y7H2F2HG9O6M4X2H3S3E7ZR4T3N10H2W5K2F166、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10V4Z1Z6W5K7Z7HW10Q3V8S10W7H2J6ZV4N4C7J10I9L2S567、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 AC
38、F4W2S4S6Q6F3C3HZ9R8Y8A9N1F1G2ZY1C10L1M10H7T2R168、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人在履行保荐职责时可对发行人行使的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1F1I3Y7C7V5A7HL2T4A4Z7J9A8G6ZQ7Z6Q5Q6T5I4P1069、某公司2018年度的资产净利率为20，2018年初和2018年末的产权比率均为15，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCA8S6T5O8K5J2W5HJ5Y6T2Z5T4I2Q8ZH8T1W6V6R7J9X770、下列选项可以作为
39、资产证券化的基础资产说的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO5B5L3X4B9E1V7HQ9G5E9X7W4P1I9ZD4Z8E1V4F2I9G771、下列各项不属于流动性偏好理论基本观点的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM1V9D10T3C4R1J3HR1X4L5U3K9R4I9ZX6P4Y5T6C3M7A572、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM3A5Y2D5F2U10Y8HU8U1O5C4F8K7H6ZJ2E10Q4Z2F10W10A373、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下
40、列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4Q10T4J3Y4X5F10HO7K5A1A7E8O10R4ZV1F6S9M4Q1V9I574、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCD6Z2E3A2X10H1D1HE9L10D10Q2F3L7B3ZJ4Y6B7G1R6U7F375、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCP7C3D6R1Q8M6S9HI6L6M7K2Q6Y6B7ZS3O1S8J10G7U7D10
41、76、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL6P2I4S7C9F10Y4HW3K7X10Q7E2Z1S1ZP9L7A3H6M3Q2E477、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第48号北京证券交易所上市公司向不特定合格投资者公开发行股票募集说明书，上市公司应当披露控股股东、实际控制人的基本情况及上市以来的变化情况，具体包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD10Y7J5G2T2C3A9HW4E5S3Y3F3I7Y2ZY3G8V6V1Y1R7D678、保荐机构与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合
42、一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCP1B1Z1V8C6B9G5HI6W8O7Y9G8L6X6ZF5X2F2L2S3I6O579、甲投资者现没有拥有上市公司的任何权益，拟收购甲公司33%的股份，下列收购方式，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC6P5L4K8R8P6K1HP10C3A3P9Y3Y10R8ZT5F7Z4X9B7S7V880、上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH1G2N5P9W8M8Y7HL6E5W2H4K10L10E9ZG4X3R4M10G7T5Z481、下列关于公司债券发