《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(答案精准)(甘肃省专用).docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(答案精准)(甘肃省专用).docx(94页珍藏版)》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、下列关于股份公司股东大会,董事会会议记录的相关说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10G5B3Y5K8A7L8HP9V8M6Q1W9L2G10ZK10J10G4I5S4C4X82、发行人持有、控制保荐机构的股份超过()的,保荐机构在推荐发行人证券发行上市时,应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责,且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5B.6C.7D.8【答案】 CCZ7V7J6V8G4J10G6HV4K3F4D7D7P4Y3ZF10K5N5R7Q5M9V83
2、、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中,有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3Q1T3J7R8I9A6HY1A3C5E5X1W8V4ZF8C9T4L8H6V1K74、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9R7Y8R7S5B5F3HZ4G1L1Z6M5N4B10ZW7G8S1O10Z4I1S55、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中,正确的是()。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目,其产生的汇兑差额在合并财
3、务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目,其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目,其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCC2H6I10X7F4G2D9HA1K1J7G8U10Y3Z8ZY6B5S4R3U6L2R96、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法,正确的是()。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务
4、部提出审查建议B.通过一般性审查后,再进行特别审查C.外国投资者并购境内企业,由境内企业向商务部提出申请D.在并购安全审查过程中,申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】 ACE5J7D9H3T2L3N2HJ4U9C6T10X2B7T1ZG8H2Y2D9Q6T9I27、上市公司发行股份购买资产,拟购买资产交易价格为9亿元,以下说法正确的是()。A.若配套募集资金3亿元,则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的,则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目建设等D.过会后调整
5、募集资金金额的,无需重新提交重组委审核【答案】 CCA2Q8Q10T9Z6J5P1HR4P4Y5N2K10Q1Q9ZE10P2O3V9Q3T2X18、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8F5J5L10Z10F3L7HF1M9X7F4M6L6O4ZH10E2A4X5V3N9Q69、创业板上市公司最近一年末净资产4亿元,最近一期末净资产6亿元,则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序()A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元,最近12个月内非公开发行股票
6、融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元,最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCJ9Y10I5C9S9E1H1HJ10I8F4A5P5J3R8ZK1H3A10T1F9I4V110、某地板企业为增值税一般纳税人,2016年5月销售自产地板两批:第一批800箱取得不含税收入160万元,第二批500箱取得不含税收入113万元;另将同型号地板200箱赠送福利院,300箱发给职工作为福利。实木地板消费税税率为5%。该企业当月应缴纳的消费税为()。A.16.8万元B.18.9万元C.18.98万元D.19.3万元【答案】 BCA3L6P9R5B9K5B8HQ5E9
7、L9V5U4F10L10ZT8O2O5A7E5K5A811、不考虑其他因素,下列各方中,构成甲公司关联方的是()。A.与甲公司同受乙公司重大影响的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来,为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCT5L10K1Y7I1E1Q9HZ8H7P2H8V2E3Q3ZS10O6E8B2J4V3B512、某上市公司拟首次公开发行股票并在主板上市,根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知证券投资银行类业务内部控制指引,下列关于保荐机构问核程序及要求的说法,正确
8、的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5C3V1J10L5Q10G4HP5N2C9T6D9T7K1ZE5X3F3C4W4Z10X813、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业,下列程序正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA10Z3M2A6S10T4T8HK10C2H9G10U7G5B5ZA7G6O9E1P3N5E814、关于独立董事说法正确的是()A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的,由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时,需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董
9、事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCP4D6E4F2V10A1S10HC6Y8Q7S5C9I9C8ZA9F3R7Y1L1O5G1015、根据证券公司资产证券化业务管理规定,内部信用增级方式包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6O1G2K5T9T1S6HN2O6O5L10P10B5B7ZF10T4C10F10Y5B7X1016、上市公司的下列事项,必须经股东大会特别决议通过的有()。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8P1A9I2B8R7B4HA8A7O8G4O3J9J9ZO2N6Y4L3I9V10N817、2016年4月,甲公司发行股份购买资
10、产,聘请某证券公司作为其独立财务顾问,则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1P5E4O9U8S2Y10HP4Q3B9O2X3Q6E8ZC2N4C4D10V9W9H118、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成()。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACH2H1M8I7B8W9F4HK1E2J7H8S9G7C10ZH10K5R2Z9Z7L7P619、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行),受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果,可以将债券划分为()。A.、
11、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5A1F10Z10O6K5H8HZ8E2M6M5A3J8B3ZP9V5Q5J10H9I3S1020、某公司IPO,发行前公司股本总额为4亿股,本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况,不考虑其他因素,下列关于投资者获配情况的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU6W7T4C2G5A8G9HE1K1P8E9S4J6G6ZB2I10K2Q1B3N7U821、保荐机构的注册登记事项包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX9W4A4S8F3A5A6HN7H3D8W7F6C4R6ZE8K3C
12、7B10W7J4T822、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引,下列说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5A4Z6O3Y9Y4Y8HN6W9N7R6T1G3Z4ZA10H7Q5Q7Z1M6U123、某公司2013年度的资产净利率为20,2013年初和2013年末的产权比率均为15,则以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCF6K3B3M9I3M5X6HK9I7K1S9X4R2Q10ZP6W6T1M5S9S9F324、关于证券公司发行次级债券,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3V3Q3S4E9N5M1HW7Z9Y9
13、F3M5T8W4ZG7I4I10W9M7K4Y425、某上市公司发行时公布了盈利预测,结果盈利实际实现情况较预测大幅减少,投资者投资后损失惨重,则以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT9S6L8J10H4V4U8HJ1L2S8C8D7L4B2ZH9H9C6W8F4F2I1026、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业,售价20元,成本10元,约定保质期5个月,如果发生质量问题,5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日,根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日,甲公司2013年的会计报表经批准报出,截至2014年3月31日,实际退货
14、率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有()。A.B.C.、D.、【答案】 BCH8L10T1P4M7W4S4HH2T9E2Y3B2Q1J10ZX6J4L10U10J8J2I927、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS7K2W8P3K4R5G7HL1K9C2K10B2J1B8ZC9V5K9H2V3Z7O728、下列有关市场预期理论的说法,不正确的是( )。A.市场预期理论又称无偏预期理论,利率期限结果完全取决于对未来利率的市场预期B.预期未来利率上升,利率期限结构呈下降趋势;预期未来利率下降,利率期限结构会呈上升
15、趋势C.在市场预期理论中,某一时点的各种期限债券的即期利率不同,特定时期,市场上预计所有债券都取得相同的收益率,不管其期限的长短D.长期债券是短期债券的理想替代物,长、短期债券取得相同的收益率,市场是均衡的【答案】 BCK8Q1S3X9I6B2N7HY10B3J10B3T9Z8U4ZV6B1W7C1Y10O7C729、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权,甲公司增发2000万股普通股,每股面值为1元,每股公允价值为5元;支付承销商佣金50万元。取得该股权时,A公司净资产账面价值为9000万元,公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政
16、策相同,甲公司取得该股权时应确认的资本公积为()A.5150万元B.5200万元C.7550万元D.7600万元【答案】 ACX8G9P2H10J6M4G1HG5M1I5R6W7Z4O10ZK6P1U10G10S9P6Z330、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁发行股份购买其分别持有的标的公司B的70%、15%、10%、5%的股权。本次发行前后,丁均为上市公司实际控制人。交易前后甲、乙、丙与丁之间不存在任何关联关系和一致行动关系。下列关于本次交易业绩补偿安排的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6Q8M8P5U3P8F10HA2I5U10B2Z5Q5G1ZJ4Z2L
17、9C5O4X9R131、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司,2011年8月,证券交易所发现该公司最近2年连续亏损,交易所决定对其实行退市风险警示,下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCM4R4Z5O9Z8K3Y3HX3L4Y9X5H9U6J3ZT1K6S4O5F2I7R132、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事,以下说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8R6V10N7F9Q6G5HR7U7T10N6T9N9M7ZA6R7O5V9P10V5J133、公司债券受托管理人应
18、当持续关注发行人的资信状况,以下属于监测的重大事项的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7U8Z8D1W4W9M8HY4N2O9F1C5K2H3ZM2R9R7N9G6B9R834、上市公司发行新股决议的有效期限是( )。A.半年B.1年C.2年D.决议通过至下次发行新股期间【答案】 BCH2Y7Q9G10X6J4D3HZ6P3Z9G3Z1H6F4ZK2K1L5D4S1U3J635、A公司是一家上市公司,根据公司股权激励计划,拟将公司0.5%的股权奖励给公司的员工,根据规定,下列人员可能获得该股份的是( )。A.公司的独立董事甲B.去年因为违法行为被中国证监会予以行政警告处分的
19、乙C.四年前曾经被宣布为不适当人选的丙D.去年被证券交易所公开谴责的丁【答案】 CCQ2J7E4Y7M8I7N7HB9D3B8C1T7R10E1ZU7D2Q3Z3V3U4O236、以下资产中计提的资产减值可以转回的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10Q3W5W5G10K2W1HH2W6N7M10G3K5G4ZI10N4E3B8M2W3V937、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13,解除转让限制的时间分别为( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8X3L10U2V3G5
20、E5HL9H6E4Q10Y10W4A2ZP2C5C3E10L3C7F838、公司申请其股票公开转让的,董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议,并提请股东大会批准,股东大会决议必须经( )以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACL3L5N5N2X1G6E5HW6R6A10I10S6U8E1ZP6N7L4Q4C5E1Q239、下列关于存货的说法中,正确的是( )。A.按照现行会计准则,存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货
21、成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCT10G6L5G8Y7T10N4HG7K8O4E10L7B1L4ZP7M8F9N8I5J6K240、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9C7U10I7A7Z10Y3HL8X10O3J4S1A6Q5ZB5E6K5A3P4L9M241、个人投资者可以进行哪些债券投资?()A.B.C.D.【答案】 CCC9Y9M9X2R2W2D6HU7O4H3N1G4L7Z1ZG2S8J1M3K3K10Q1042、下列各项中,不能够引起现金流量表净额发生变动的是
22、( )。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCS8B3C7O9T2O7I3HQ4M1T4S1G4Z7W9ZU7Q8Q1R10C2T3O1043、以下哪些可以作为股份有限公司的发起人?( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW6X8A10P9S3U1P6HY9D8Y10M2M8Q7Z6ZR10B2Z6H5W4Q8X844、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV1P5R10D7D5X8F5HM2G8V10O10M9B3C1ZR5Z3T9M2M7O9H945、国务院证券监督管理机构依法履行职责时,以下情形中需要证监会主
23、要负责人批准的有()。A.B.C.D.【答案】 BCS1S7Y7X9R4Q3I3HV10A3L9V3U8R1A10ZV4M2K5W4M2N2W346、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权,乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元,公允价值5000万元,公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元,发生了跌价,其公允价值为2000万元。2013年,乙企业全年实现利润2000万元,向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况,以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 ACM3X6L8R3I10D3W1HM2Z4O5K9S2H2F1ZZ7S3U2W3A5Y9Z84
24、7、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8G1V6G7B7T1R3HS10J6B10A8O3J9O8ZU9A9U3Z2D4D1H648、保荐代表人出现下列( )情形之一的,中国证监会可根据情节轻重,自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐;情节特别严重的,撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5R7X9C9K7D5N5HH1V3Q1E8F2R9L3ZW8B2C4Q5A5K9U649、上市公司公开发行股票,以下构成障碍的有()。A.上次非公开发行,当
25、年营业利润下降60%B.2年前,控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易,至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚,并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCQ9P4M8E3J7Z3G7HB6B4A10H8K3Z9M9ZK8U4R2M8W1L1A950、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号公开发行公司债券申请文件,下列人员,除主承销商法定代表人、债券承销业务负责人、内核负责人、项目负责人外,应当为债券核查意见签字的是()。A.风控负责人B.质控负责人C.合规负责人D.其他成员E.项目协办人【答案】 DCS9X6P9T4P10Z9F9HO1
26、V8W9Q10I7U8O1ZH2L5R2Z5N4Q2H1051、原材料账面价12万元套,市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元,每件成品估计的销售税费为12万元,产品售价30万元套,期末该原材料应计提跌价准备( )万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACK8W8T1E8W3M3L5HI10B7A1S7A1V6B3ZW8T8A3Q5F8P1A952、主板首次公开发行股票的发行人,在财务与会计方面应当符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6L4J5E9C10K5N10HO1H4H9Z9W3N2B3ZB7X9D10X6O8W7B1053、根据资产评估
27、准则评估报告(2008年7月1日起施行),关于资产评估报告的基本要求,下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY1A10D7H4S6A3Z9HT7O5T5V8P5U3N3ZY6O7Y9T7E2Y6B354、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ4A9H4A7X3A5P7HY7J3W4T2D4I10B1ZG1P3O9P1M5P5D555、某企业当期净利润为600万元,投资收益为100万元,财务费用为100万元,其中与筹资活动有关的财务费用50万元,销售产品应收票据贴现的利息支出50万元,经营性应收项目增加75万元,经营性
28、应付项目减少25万元,固定资产折旧60万元,其中计入在建工程20万元,计人管理费用40万元,无形资产摊销10万元,全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目,则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为( )万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCC2M6R3B10T4O5W3HH10X5E7U4G7R5O5ZA8V5E7K3F6Q7Q956、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则,下列挂牌公司年度报告出现的情形中,主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8R10G8R10T4X6T5HM8T4Y1O9
29、U1Y5K4ZF1O6J3T2P2Q6J257、甲上市公司(原股本1500万股)于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并,取得A公司100%的股权(900万股)。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元,A公司每股普通股的公允价值为40元,甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买,甲公司和A公司无关联关系,不考虑其他因素的影响,该项合并中,A公司的合并成本为()。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCM3F1R5Y7K1E8S9HX7Y9A8R1F6R2F4ZI6C7V6B5
30、T5Q1O958、以下关于上市公司股东权利与义务的说法,正确的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCJ8M7G3L6M9L6B3HG3K10Q7I8R10V5C1ZS6W5E8D2E7K1Y759、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5I10F2G7G5Q9F4HJ7B8S7T4X6T3Q1ZO6G6F3K6T8K2R260、以下属于发行保荐书的必备内容的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9W3V10U6T3F2T8HK8B10Y4W8G10L2S5ZJ10X9D7G3V1
31、K3Y461、公司债券受托管理人应当履行下列哪些职责?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2I5Y1Y7J2S4E8HY1Q7P4J9N7Q9F7ZU7T3L9U7A4H10O462、下列行为中,涉嫌违反我国反垄断法的是()。A.经国家有关部门批准,中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者,共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议,限制分销商转售商品的最高价格【答案】 BCS1Q10S1O9M2S1R1HR1B7W2E10M3X4T10ZL7K10G5S
32、6F3H10Y863、根据深圳证券交易所股票上市规则,下列文件中,中小板上市公司向深交所申请可转换公司债券上市时应当提交的是()。A.律师工作报告B.发行保荐书C.保荐协议D.招股说明书【答案】 CCM9J7A1H7V2B3V7HI4H3X7D8U4A5O7ZN6L2T4U8L8W2B664、以下关于项目收益债,说法正确的是()。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目,未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACH4C7B9N2B9G1H10HN3H5M9
33、J8U6I8T3ZE4A6V9U2S5P7J165、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答,以下说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9Y4G1B2L6A9R8HJ1D8D9M7N6D2T8ZV5V10Q4W10Z7J4L1066、符合以下()条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者,但经营机构有权自主决定是否同意其转化。A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元,且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元,且具有2年以上证券投资经历
34、的自然人投资者C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元,且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元,且具有1年以上证券投资经历的自然人张某【答案】 CCB1S6I1G10G10C5V7HI4H3F8E9E3H10P5ZW1B9E2M1O7E10E367、根据公司债券发行与交易管理办法,下列属于合格投资者的是()。A.B.C.D.【答案】 ACS5Z8T4T10O2I6W1HE1C8E4O9Y5A2Z3ZH4J8O8H4E1F7A1068、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公
35、司收购管理办法,下列关于该上市公司的说法,错误的是()。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见,可以不用监事会审议【答案】 BCL1A5M3W9M7M7V1HV9O9Z7Q3H4D7S8ZT6Q8Y5R9U1L5P169、某产品本月完工26件,月初无在产品,月末在产品10件,平均完工程度40%,本月发生直接生产成本2600元,辅助生产成本400元,假定采用约当产量法进行成本分配,正确的是()。A.在产品成本1000元B.完工产品
36、成本2600元C.在产品成本600元D.单位成本67元E.完工产品成本3000元【答案】 BCN8P8A3Q1R7Q4S9HK3K5G3R2A5C4A4ZA5S6P5A6U4N1J770、某发行人2016年年初发行公司债券,发行时主体评级为AA+,债项评级为AAA,面向公众投资者公开发行,在上交所上市流通;存续期内,主体债项评级被下调至AA,评级展望为负面,正确的有( )。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7I6V8F2K3M4K3HF2B10G4C8V8W9Y1ZE8D1R6D9V3B10N871、非上市公众公司可以向特定对象发行股票,以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的
37、有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ4H10I5G2Y1C3C10HJ2D5A4G4R2X6H5ZS6V8X8B5S9E4M772、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份,每份面值100元,债券票面年利率6,每份可转换25股,甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10;假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票,已知(PF,3,10)=075,(PA,3,10)=25。则下列说法正确的是()。A.B.C.D.【答案】 ACI3Q2T4L7M6V2B2HW6N2P1X10C9W4K
38、9ZL5I6T10W5Y1P8F473、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知,需要进行从严审核的发债申请有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7F9O5D7F2C9K8HE3U6R1R6X6W2G8ZS7S8C10J3K6J2N574、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定,除下列()情形外,投资者不得进行证券买卖(B股除外)。A.B.、C.、D.、【答案】 BCE3R3Q7K10N8Y8S3HB10P5A5M1K4S2Q7ZL1C7H3I8E8F9T875、下列关于上市公司并购重组的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 A
39、CA5D1Q5E8K1F4H2HQ3B2G4L2U10X7H2ZI8V1B4F8W5Y4V776、证券公司借入次级债务应当符合的条件有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7F10K3I6Z7E4C3HC7M8B3T8R8J5C7ZM1U1P8T10E6Z9B777、以下情形,应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6C1J5J5J9L9F2HB2H5X2C7U9F4P4ZW2I7P9F8H4M10P678、下列关于非公开发行股票的说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4T3Y10M9R2S5N4HQ9
40、M7E4Y8H9M1Y6ZW6B9U1U5V5H3I1079、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求,作出终止发行上市审核决定,或者中国证监会作出不予注册决定的,自决定作出之日起( )后,创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCF3M5J8Z10U7X3D7HT5Z6A7K1U4O10C3ZS1C2D10N6J5Q8M480、 科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后,向上交所提出股票上市申请的,应当提交的文件不包括(? )。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票
41、已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记的证明文件C.首次公开发行结束后,具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCD5M1W9Y6U7E3L6HI7A8U1T7J8W5B7ZP10G3W5G3U9R2M881、根据北京证券交易所股票上市规则(试行),上市公司发生的交易(除提供担保、提供财务资助外)达到( )标准的,应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN3V3R2T6I2V3S2HS6L6V2T8K7J8Y5ZN5L7G2L1T5B5V782、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品,每台正常市场售价为1500元,现因市场竞争激烈以及市场需求变化,要保持25000台生产能力,每台售价只能达到1400元,该生产线尚可使用2年,折现率为10%,企业所得税率为25%,已知(P/A,10%,2)1.7355,(P/F,10%,2)0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为()万元。(结果保留两位小数)A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACS9N6L5N6J