《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题有答案解析(甘肃省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题有答案解析(甘肃省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACO8D10X5P9I1G9V7HQ9B8Q5T4C5C9C5ZS2V4M
2、4G8T3J6N32、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9U7W8U9S2A4K6HF7L7T9E6A7M9D8ZG3L9C3Y10C3C1D23、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1P9M3D2H7W4V6HN1D5G5C5P4Q7X5ZD10R6V6Y1V8C8K44、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的
3、国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACX3E8M3G6S10U3Y9HR1H6B2W6N4H2I1ZS10X9P8X2Q1G7E95、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014
4、年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACX6F6R7V8K10U1W6HU4O5I6M9X8Q5V10ZR7S6W10G3L6V3M66、2020年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔
5、偿款120万元。2020年12月31日，甲公司以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应收账款105万元E.确认应付账款105万元【答案】 BCZ3K3X4F5W6T5J5HW1C6J2T6P10G10H10ZE8N6R7E7U9S8S77、 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACG7Q8Y3I6H6J6D9HS3J2Q3O9Z1W6I7ZW5C7M1A2H2F10D98、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项
6、或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产收到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债800万元。C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万的应收款无法收回。【答案】 BCF2K7K2P1C5M1M
7、8HQ4N2O3U8M2Y1D3ZD10C2X6G9D5T9M99、假设某3年期面值为100元、票面利率为6%的政府债券的收益率在持有期3年内没有变化，均为8%，则在这3年中债券价格的变化情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8E10C10S10J1U3L3HJ5M1V2T3P9B5H10ZV4G8N2F4Z1I10N710、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2O1K4Q3Z6W8U9HP1J10I6W3Q7W2H4ZW1E5G2V4D10S6E81
8、1、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR9T7X7U7M2K1G7HS1M8E7M5R7U5S6ZF2K2F7I4J4T1H512、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10J9Q7R2S5A5B10HD8J2Z5N4E9K3Y4ZP5O9D6S9M6Q5R313、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公
9、司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCY4V5O2M9T7D10M5HS4B5B2F4R6Q4X10ZG4I8D2Z5Q6Z6O614、截至2019年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2019年度的营业收入为3亿元。根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，甲公司在2020
10、年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN3S9C1N6V1W9B1HQ9O8G10V7P10X3N7ZZ9S3J8L8X10O6E815、甲公司2015年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2015年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2015年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。A.100B.112C.120D.13
11、2【答案】 BCF5U8L6G4M9J7E4HI5Q3M8Y9M2M10B4ZB3R1X4G1S8B5A716、下列关于股票销售过程中投资者管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1V2W6E2G3N1R4HY5R1S10A4H1O3E6ZI4I3C5E7Z3F4C817、以下哪些属于证监会的监管措施?（）A.B.C.D.【答案】 DCC2C9X6R1E1G7Y8HJ8E3I5S2B9J7A9ZF10G1P4R3O6A2H518、上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCF4P3K4M9E3X
12、9K8HL10Q1T2F9W1W8A1ZT2U6Y6W6N5E10D1019、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCI4A5G7P3W10K8J10HY9T4A8A3M10V4F2ZP2C4Z2N4M7Y8Y220、对于中
13、小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG8Z8L8D6G10T6H4HH2U7V3N6L3I1O5ZO9D8M3P2T8W9B1021、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（ ）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.
14、1.1；1.3【答案】 ACJ8Y3J5R10H6K7H10HE8E8E6R8X2A4U6ZV7K1Y5V1C5A3M522、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量发行包销股份数量十超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACM1E6L6N5
15、R6O4N10HZ9L6E2U1D4R8O6ZS1X6E1Y10Y9R1X623、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCF7G4K8Q1Y6N9H8HK4F3S9V4F7B4Q4ZM6A3R9O2G3Y7L124、下列有关函证的说法中，正确的是（）。A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务
16、报表不重要且评估的重大错报风险低D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为惟一的实质性程序【答案】 ACW3C1M7R7E6P10L5HH9W3A7H8K10O1Q3ZQ7D3J8W1R1E3E725、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备条件的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3L7E4M3V10F9V2HT7A8G1F7F10B10J7ZA8G6B2N10K9E2P126、甲公司2008年的销售净利率比2007年下降5，总资产周转率提高10，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率
17、比2007年提高（）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACX6R6L3K4E7Y4G1HM5C7X1D8X8B2W4ZA7J3H3Q9A9J6G1027、 上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCS2N9A6A9Z6Z5H4HG3H1Y8T9Y1V6U10ZG4C10Z7C4P5W2G828、关于律师执行证券业务的说法中正确的是 （）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书
18、D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见E.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCZ6Z7L2W9J7Z8P6HO10Z1G1R7H9K2G6ZG5R1Q9K5A10B7Q129、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1U8Y9V10A9V3S7HS9O5V1A3Y3Y6F2ZI7K7Y5E3P10T7Z530、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股
19、股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCM2C8Q2Q6Y1P7T1HD2X4T7G4F9K2E9ZE6W9N8V10P5K9K231、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV4L5V7G6W4U2N8HB3B2
20、E6G8R3S5A7ZP4Z3U1K5Y1U3A532、根据上海证券交易所科创板股票上市委员会管理办法，下列关于科创板上市委员会职责的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3R10E3I2S6T6L5HJ6K9N5I3H6A5H4ZK10I10H1X10D3F9Y533、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资
21、产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCO7T10S10M10G8F1G10HQ3U9M10U3F6Q5W10ZO5H7F9M5U3Y4O334、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACO6K5J5F6M9N9Y2HM5G8G9Q9R5G7Y9ZR7I1P4A9Z2N4Q93
22、5、下列各项中， 体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账【答案】 DCM7W7X10O3M1F8Z9HV6M8L7E5U2Y6Y1ZS8S10O6G9G2H1E836、关于资产支持票据发行方式和信用评级，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC1N10H7C5Z6U5R8HC10J6G2Q4R1P5U7ZI1V4L3D7E10H7C337、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情
23、节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8R9M9Z6E10T5L1HF2L6A1A7R8D5F6ZH1X8Y3B3Q10Y9G338、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ6T10X7Y7T2T6F1HL2N10G10Z10E4Q5C1ZZ7B5S3E10G2C10Z939、新三板某挂牌公司股东人数超过200人，拟向中国证监会报送定向发行申请文件，下列属于定向发行申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7X10E2V7I7D1G5HU8K4Y1H10N4B3P2ZT10X7V1I2D8Y8L840
24、、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCP6P5K3E4H3F8F1HJ1A2E4U5N6B5B8ZX6I4F2D4R8R5O741、下列关于并购安全审查制度的说法，正确的是（）。A.外国投资者甲与境内乙、丙合资设立外商投资企业丁，甲、乙、丙分别持有丁40%、45%
25、、15%，丁为军工配套企业，丙拟将所持丁的投票权委托给甲，属于审查范围B.外国投资者拟收购境内国家驰名商标餐饮企业60%股权，属于审查范围C.外国投资者购买境内军工、基础设施类企业股权需要审查D.甲乙丙为外国投资者，拟通过定向增发方式取得某军工厂，完成后所持比例为15%、19%、18%E.外国投资者甲通过协议转让方式取得乙上市公司51%股权，拟发出收购要约，属于审查范围【答案】 DCV8T1P8R4D9L1H7HN4J9B2A6R9A10E1ZP8C2W7I10Y2F2O242、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙
26、公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月
27、1日E.2018年12月10日【答案】 BCL8E6G10L6K10H5D2HL2K2A1B4C1X1R7ZF9Z7W6F10Q1P4B943、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约=01万元，变现相关税费约为01万元件，计算应计提存货跌价准备为（ ）。A.0B.100C.180D.20【答案】 BCK5U3W4Z5Z5K2E4HN1W8R5Q10T7K1E5ZG1I3F5T3T9I3O144、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（ ）。A.
28、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1H1N10T7F1Z5U7HX7Y1M5C4V1T8E1ZY9B2E1L7W2W6Y645、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9N9N5Z6R5D7G3HZ7N10Q5G9K7I4Q10ZO8U6G4K8K4G9X446、首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是（）A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制。B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，
29、其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCN3L8Z9T7O4D7V4HH3X5A1M7L6S4R2ZE2H9E10E10T3Q1N347、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。A.1亿元B.2亿元C.5亿元D.5000万元【答案】 CCS10I9F3R4X8E8X7HA7Z3Q1Z10M1J4D9ZI10P3Q2Y8W7E4Z748、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下列说法正确的是
30、（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCL8T3P4Y7D8P8K5HF4W8K3C4W7W5R1ZB8X10L9D2X6Z4U749、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI6P4X9O5W2X3X3HG3Y3G8O3U1W1D3ZT6O2M1H5K2C5G650、以下关于上市公司分红说法正确的有（）
31、。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE5O10L9O5E4L10N1HT10N6W5W9X6N8I7ZQ4J5H3R7T9U9P251、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN3N8H2R10G2O7Q7HA1P5P2D6C10N2Q10ZY2G2O7W6X8N5K252、（ ）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCM4Y4B6K2C7V8X8HD3D2H2P8T4C1Z6ZB10B7C4O5H4K4M553、下列有关存货监盘审计程序的说法中
32、，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACR2D6M7V8J10C3M8HL2O7T10T4L5H1C10ZA10J4Y5U6K3F10L454、下列项目，属于内部控制要素的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD9V3G6O6K3X2V8HX7K5X6B7J6J9U10ZD9F8K1K5I8Q4T155、收购人对
33、上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10Y7X5B2L2D5T1HK10E1Y2X8L10J2K10ZJ4K2P4D8F6N2J1056、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP10T3L3H3B9Y4Q1HZ8N5U4W10A8P3R4ZA7S5A1R4B7C10F1057、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10X10F8X5L9U10A4HN5V2F7S6I7F9H10ZM3X2K4K2F2O1Z95
34、8、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。上市公司发行新股A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3U10V8S4C6C8P5HW1Z2Y8G10K7B10G10ZN2I2A10G4H3E5T459、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCY7I1R1Y3G2R8V5HD6H2I7Z8L6B3Q1ZG8Y1V7Y6B10V2Z
35、560、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCU6J5Z3R6M9P1M10HI10D4R5J8Z10Q2G6ZA10O8M8J10I8R9P861、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCP7J8F6B1J6K4M5HE5A3G9R5D10M5T2ZU4G8E5Q4Y5Y8G762、上市公司非公开
36、发行股票时，下列不可以作为发行对象的是( )。A.前10名股东中的自然人B.信托公司（以信托资产认购）C.证券投资基金D.QFII【答案】 BCR8T10Q9K6M7E4Z7HH4H6R1Y10E9Q8Y2ZX9K6R10N6K6D1Z763、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4B2Y3A3A8A3T5HX10D9A8R2Z1N8P2ZS2E6L2H1B5U4M464、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCR2O6H10F4F10J10O1HI8Z7U10M9X4I1P4ZK4M
37、2P5U8Q7Q1G365、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，资产支持证券投资者享有的权利包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK1J10L10J4V1S10E10HW9I10Z10O8J1H8F10ZT5I10C9Z7F4L1B266、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5L9Z5H10Y10Q6E6HM9L4J6K7I1M5F4ZS8D10K3D6C9S2W867、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体
38、评级为AA+，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通，存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT2C3L8H6Z3V10B3HM8X3P5G3I2L2D1ZU8I8W3C9K8P2P568、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF5C8S5O7J7S7J3HE2E2R4F7O10F1L4ZY2O7L2B8B7O6A669、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其
39、保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCM5Q6D10Z10P4T1Q2HA7V6U9Q2K4T5C2ZD2R5O7K9U5X3U870、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3N3Q6R5X5O8S3HC2R9M3T5B1C4H9ZA1Z7V5I6V5N9Q971、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有1名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人
40、数不得少于7人C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 CCL9O1Q5X2E8X1L4HU5L4V6C2A8Z9G1ZP1B9G10O4J3V9X172、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6E2B1M1Z8L6Q3
41、HW6I8T8S10S3D8B9ZF10A7M10R8Q8T8U973、 关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCC2S3A9H1U2E2M7HP8T10P4R6X1Z7Z8ZH10H8O4Y2Y8T1X474、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（ ）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACE5S4F1X10A10O1D4HJ1V7X8A5M4W9X6ZM8D6C4J6F7O2F675、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（）。A.B.C.、D
42、.、【答案】 BCZ5D9S3G6N4I4V10HH7Z2A4K9K3H9J9ZM10H1E4A6T8E6Q776、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10O1K10V7O8E8C3HU10Z9I9F10L7P9P7ZL5O3H8Y4Q4N8M777、企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，包括下列内容（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD4E10H4Q5F7E4K9HL3E7U10T7Y2T9Y2ZB4O3Y5Q1N9M1C378、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8T3Y5G4U2K4G6HW5X1N10Z2H5U1M5ZH4B9Y8W8C1K9N879、 下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是（）。A.投资性房地产的后续计量由