《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题(答案精准)(贵州省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库深度自测300题(答案精准)(贵州省专用).docx（96页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH8U5Q2M2B5H7Y7HF8Y4E8K10Z2C8G10ZL2X4W4B6F8M3G12、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN5R3U4Y3U9Q8W4HR5R6N2R9H10Q2V8ZA4M8A1Y4L3H2F63、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、
2、E.、【答案】 ACK3O8V9I8A6H1A7HU1N7V7S2D9D1W10ZA2W9D9G7E7P5J94、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），向特定对象发行的股票，自发行结束之日起（ ）个月内不得转让，做市商为取得做市库存股参与发行认购的除外。A.2B.3C.6D.12E.24【答案】 CCR1Q3H5T10R1N1L3HF3H4O2Q8M2A3S7ZU10X4T5V10Y2T4C15、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于
3、集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7P3M1W1E6G2M1HZ8D9M10O8U1P9N10ZN9F2V6S4M3Q
4、10V36、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM4Z10J9X8R8E2Q9HZ1S5Z4M2Q10D3R4ZL7H4S4H6R7L10J87、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不
5、存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA7J8J10R9R2C2O3HK8P4Y1R8K7S7A6ZI2W10V6Y1J5Z7Q18、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCH8P10D1R10B7Z10P7HJ2D10V5G2H8Q3M10ZA1V1M6R6D3A6O19、发
6、行公司债券内部增信措施有哪些?（）A.B.C.D.【答案】 DCO4O4Z10X6Z2W10J2HB2M9L3P5D8E3P10ZM6G8H3L10D10X8Q710、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2B10V9Q10F1U8O1HP3Q7B5V5G9N3Z1ZL9A10M1C1Q2Y2E511、下列与以公允价计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）。A.其他债权投资公允价值的增加B.购买其他债权投资时发生的交易费用C.其他债权投资减值准备在原减值损失范围内
7、的转回D.以外币计价的其他权益工具投资由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCK5S7I8V10K9U1C7HK6T7F8N1M3Z2B2ZV5Y2Q7S1Y4D6H912、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6R1L3R10X7T1D8HU1B5O8L8X8L8A1ZT4L2J9Q7A7O5T313、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE4W6B7Z2R2P5U6HQ7J9I5W1W1Y4A3ZR6Q8A9C9F4X9J114、
8、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-30
9、0万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACK9V10M1X4M5R2T2HH2J7V5R5G8U6F9ZE1V6A4V9N7P1L215、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI3C1G6F4R4B3X9HT2V3S4E2M2K3C4ZR2E9I4Y4G8A1A416、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉
10、及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCP1P1U3R6T3E5V6HP10I1S7J2S1C8V5ZW8J10R7Y4X4W3G617、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%
11、E.75%【答案】 DCU6E9E5P5I10V6S1HW2S9J9U8U2Y5W4ZV8G7G1C10K10L1O318、甲公司是上市公司，以下与甲是一致行动人的有（ ）。2014年12月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH9P8W7H5H3A6V7HL8I6B3N3Z4Q6A9ZP9O2C5O1A5D5M719、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D
12、.375【答案】 DCJ2C7J7Q10N7Z2L9HG9W3T3Z9N8E9X3ZV5A1I7C2O3Y6B620、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8C9R5K6I6Y4R4HR10H4K4V2K9G8P9ZF4S7P10Y4B5S4I721、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率
13、政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 BCA7N2X8N3Z3X6I3HW4O7G9D10J2R4W10ZY4O8O6A9B2E2Y422、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5Y10O8O1Y2V2F9HU10O4Y10W1U2Y5E7ZW5Q5M3S9Q6L1Q723、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCB7B6H9Z4R1P
14、5D2HD3D7X9D6Y8W4I9ZI5Y10D10D3F4B8D524、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3E2R4F7J5N7K9HB3K9S7O4V3U8K5ZB7V7R8K3N2U9X325、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCA4N10F9K9M7J7U10HR4N2B2P5T5B1I8ZW9X3W7I7Z10V1J126、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收
15、益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案】 DCR3U2M6V2R1H7C2HX4A1H10A7I9A2X6ZJ6L9P6V10B10B3E827、根据上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引，资产支持证券基础资产为债权类资产的，管理人应
16、当同时披露下列（）情况。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS10P7V4H8X9Y10M1HA5U10M4O9C10R6Y10ZL9W3J7X4B7Z5U928、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10J4N5F6S9T1F5HK2G6V7D8H6V8W2ZS8A6S2I6W5V9D929、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第36号创业板上市公司向特定对象发行证券募集说明书和发行情况报告书（2020年修订），以下说法不正确的是（ ）。A.申请向特定对象发行证券并在创业板上市的公司，应按本准则的规定编制募集
17、说明书并于注册后二个工作日内，在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露B.向特定对象发行证券募集说明书应当披露董事会关于本次募集资金使用的可行性分析C.向特定对象发行可转债的，应当约定可转债期满后十个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项D.上市公司向特定对象发行证券结束后，应在二个工作日内，按本准则第三章的要求编制发行情况报告书，并在交易所网站和符合中国证监会规定条件的网站披露E.向特定对象发行可转债，拟变更募集说明书约定的，应当召开债券持有人会议【答案】 CCI7E1G8J2O9W10L5HF9M5Q8S2R9L10Z3ZO1K1M3H7R10W10Z630、根据上海证券交易所公司债
18、券上市规则，发行人无法按时偿付债券本息时，应当对后续偿债措施作出安排，并及时通知债券持有人。后续偿债措施包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1Y8H8V3B7Y1K1HB1G10L7Q2O9T3E8ZY5G5W8D2R6N6A731、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑
19、其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH7Q7O5E6B6H6C10HP4F3M1X2M1I3R2ZF1O6G3V4I2W1L932、下列关于存货的说法中，正确的是（ ）。A.按照现行会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本C.存货跌价准备不得转回D.资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量【答案】 DCA8T2Y7O7D3Y3H8HX2Q5N10M9T7D7I5ZQ9D9J8N10W5R10N333、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。2016年5
20、月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCE2I2D7L2Z2L5O1HT9N7R1U6L4O1Q1ZM7E6D3P2P7B5B834、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10E4P9Y3G5Z1L4HD10L2X7P4J3Y9I3ZW2I5L2H6D6O6I635、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近一个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近一个会计年度财务报告内部
21、控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACL9L4A4M7B7F9B8HA9L4T10B4M5L1M10ZM2J7C3M5Q2J3S836、关于或有事项，以下处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK7D5A7F1M7H6U5HG4D5D7D2F9K8Z10ZB9J1G9E6P4Q1X237、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.D.、【答案】 CCJ5B4G9J10F10J1L10HJ5E7R9W5K1D10M1ZU6X4F4N10J2E7Z338、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权
22、的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCP5K2J3F10W5I1X3HC9U7U10J4F1X3T3ZN8T3S3P7H8Y2I739、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCH9L7I7U7S9Q3I8HI4P5J5X1A4Z2N5ZY4M4B9F4K3T6G940、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP5W2O5H4T10U10V9HK6W3N2
23、P9V1W9B10ZL8S7N8R9L9Q4O1041、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE9Q4C10C7X8V4A5HZ4Q1L6M3E1V4P8ZL4Q6J3M7Z1A3H842、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7C1E8H2F7T3Z6HR2O5J8A7L6N4T2ZU10F3P2O8Q6Z3R1043、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法性付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股
24、普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司取得投资后作为可供出售金融资产核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元，则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACF8J5Z3R4T1S7O2HG4U3H5V7M4D7I2ZS3K5G3D6P6I5G1044、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK4X1J3O8J4Y8Z7HH1Q1R9H4M1J5Z10Z
25、J3C7X4C9A6X10Z945、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACL9Y2J9K2K9J9O8HL7A5Z10G7X4Y6T3ZV8O9K10Q4Q1J2W946、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元
26、。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.600E.500【答案】 BCY6E3Q8N1D9R6K9HN5A9V3G6D2G1A1ZJ1B5X2X2D4E1I1047、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3J8X1A9I4N4L5HC10M3Y1P7P5G5L1ZY8O2I8M9G4J8N1048、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符
27、合上市公司监管指引第3号现金分红的是（）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】 BCT8O6Z10X4H1U10A5HW9X6G10W10N6S9Q5ZG9X8A2A6S1V2K549、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK3E5T2I4N8C7T6HF8J2S4X3Z2W5N3ZK4X6M3A7D3A2M650、甲公司2016年7月份A商品有关的收、发、存的记录如下：（1）7月1日结存300件，单位成本为2万元。（2）7月8日购入200件，单位成本为2
28、.2万元。（3）7月10日发出400件。（4）7月20日购入300件，单位成本为2.3万元。（5）7月26日发出200件。（6）7月30日购入200件，单位成本为2.5万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7H2S5T4C2Q1C9HB6L5D4A4H1B5V9ZW10M9B8U8H8T6A851、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非
29、经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACK5N8Z5M1P4E9X5HE7B1M7U1Q1G3S9ZG7Q10K10U9P1K2S452、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A
30、.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCJ1A8J6E3A6Q3M10HB9P4E2S4H3G1G2ZK10I8V10Q4Z2I5C353、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7K8D2G5X1S4J10HY4P6N9T7Q5B5F6ZH2E2H10W1C8V7S254、根据商务部实施外国投资者并购境内企业安全审查制度的规定国务院办公厅关于建立外国投资者并购境内企业安全审查制度的通知，下列关于外国投资者并购境
31、内企业安全审查的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6M5K7X7N8X4X8HE1G4V5J7P10U10F10ZW1T4K10I6Y1G1F455、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCP9D6N9K9N8J2X4HS7C3C3F6K8F1S8ZO6A5K1L10W5F2C756、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法
32、，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4I10Y7U10C6T4T10HM8Y8G10J6H9P10S10ZI10B8C4T6E2E9J657、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP3Z3G2R4G7R5Z9HM2E4P3R9R10E7V9ZD10O2M4T6T10A3M358、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期限自公众公司完成本
33、次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100%股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60%，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25%，不构成重大资产重组【答案】 DCR5Z7V9I5L8Y1O5HG4P8N6A3H4J2Q5ZS7G1Y7N1B1O4G959、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2019年完成重大资产重
34、组，所购买标的公司2019年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.上市公司未履行信息披露义务，情节严重的，证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCA10F3V5K2M8T4O7HI7E2T6J7C3G1R2ZK5E7X5C7N6D10A360、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核
35、的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8O5X8I7O4R7D7HF6I3L6H5Y5I6W2ZA4W10E6M4J3H6A861、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5S8Q4P3E9C1F3HD7R7I7Q4A9L6M6ZW5W6F8M5K8P2L862、根据上海证券交易所风险警示板股票交易管理办法，以下关于风险警示板的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ8H8F5R7K10K10W6HO1N7J5O10Y10K3W4ZL1Z3W2W10Z4B5J463、以下关于上市公司控股
36、股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL3B3Q4E10X7V2D7HV6M7E9C1B7F9F4ZV2W4B8R2S1Y5K964、保荐代表人出现下列（）情形之一且情节严重的，中国证监会可以在3个月到12个月内不受理保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5Z2X1I10Z7S1E4HW6S8T7E10Q5B2X6ZV2B3V5K10T6I5J665、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5V9I8P9Q3P5Q7HF1I2H10J2F10T7C5ZL2M10S8
37、C1C8C2N866、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY5V9Q5X1W4C7W8HZ1V8J6M8I6M2R10ZN10U4F6T3X6U1M767、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 DCF3K7U1X3R1W5X1
38、0HJ7I6M2R6R1O5F5ZY9K7B6E2Z4V9A868、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2M5M4R3S3N8C3HV2W4O4D1H6C10J5ZS9W2U10X1T2N10U569、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4T10G4Q3K7V7A1HY9H2N5Q5G7H1E2ZW5Q7Q3K4Y9B5O970、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有(
39、 )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA4U10O7H3D1E8D10HS4E2X10Y5N8G8R10ZS4O5X2D4W6O3A271、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCH9D4K8T8B9Q2S7HL3D5E1S4I6T2S4ZE5S7D3N1T6Z1W672、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合
40、法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCR10W6T2L4Q7L9J1HW7J6C9J8O6M3D9ZG10N4U4V1W7B1C173、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW5Y3S4U5T6Z8D2HV2E3F9P5G8B1Y6ZC4Z4X7L9B6V10T874、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9E1Z8T8I5E6H7HB4B6L6B3Q8L9O8ZS8F7V3B4R2Y9R175、某注册会计师在首次公开发行审计业务中拟向银行函证，
41、根据关于进一步规范银行函证及回函工作的通知，下列说法正确的是（）。A.在采用纸质方式回函的情况下，银行业金融机构原则上应当在银行询证函原件上确认、填写相关信息并签章B.银行业金融机构应当收到符合规定的询证函之日起7个工作日内，按照要求将回函直接回复会计师事务所或交付该注册会计师C.如银行业金融机构因询证函不符合规定拒绝回函，应当立即通知会计师事务所及该注册会计师，以保证回函效率D.银行业金融机构可拒绝该注册会计师提出的提供资金池等创新业务相关信息的要求【答案】 ACF8W3P9U2M10M7M4HW10U1L10P6W5Z10A6ZY1Y9N4A8H9S1T376、下列关于政府补助说法正确的是
42、（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCB6F4U5Y10Q6L10L9HA5N7O10Z4L8F6N1ZW6Y6B5O3A2G2E977、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6E10I8R7C3D9G5HB9W9V8S4C6A4D10ZY8X2C6U6B10C9B178、以下可以不设股东会的情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1W8Z3P10Z6B7Y6HK2B9T6W9M9X4O2ZU1V4Y5F10F6J1N179、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。