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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、与主板上市公司年报准则相比，创业板上市公司年报准则的主要变化包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI7B9Q2W1M3Q10E3HH4J4C5B3Z10X3A2ZH4I4M3J2U8W4T72、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4I1A5B2Q1Q5D5HY10C4M4N10K5A2H4ZU5L6E7J3U6Y5S83、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利
2、率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACP1X4H1Y7U10V5U4HO10N2N2Z2Q7L2E5ZT10G7I3E9Q4W5G24、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重大关联交易事项在2017年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACJ9O2A6J8S6G4M7H
3、Z10Z1Q7K7W3X6M1ZK4A3V3R3H7X1T45、下列不符合保代双签规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4K10M10P10M10V9F10HQ6B2V4U5V6T2X2ZV3Q5K7V7R3N1L26、可以将经营分部确定为报告分部的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT6O1T7E5N2J9M10HL2K7P7F5K5D3I10ZE3Z8B4S1M1R6Z77、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC9G1H10Y1Z3B2V7HM3E8A5H9E9B3M2ZY9A
4、7H2U9V7D8J108、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理
5、人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCZ2J7Z7T10I8Z7L9HL1T7H10H3I8K1Y4ZW9Q9A8L2T3L9L59、甲企业持有乙企业40%的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5 000元。乙企 业2005年度亏损20 000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与
6、其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为（ ）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCE9U10B2X3U3J6L4HU7Z6Y7Z5M9D9W1ZE6H4G6D4S7T1B310、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2S9J1J1S1W3Y9HO5J2C6O5W4T6P4ZY9F9H5D8W9Q10G311、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年
7、，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5V5F6G8A2X10O9HS7G10F4X7B5Q9Z8ZS3I5R8E8K9D7L112、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（）。A.、B.、C.D.【答案】 CCI10B2T5D7P3M8H7HJ8O1U1K7G1F3K8ZA2P10H5N5P8J9R513、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4Z8K10Y9I2R3M10HC
8、4O9Q3U2V4I10K2ZN4F8I5D8B2A9Z414、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列关于股票解除限售条件的表述正确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5G3G2L9C9Y4F8HL7B10L9E1W7S9W8ZK9Q2E7Y8J7W4M615、2010年12月10日，甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据企业的法律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公司将承担的诉讼费2万元
9、）。根据企业会计准则或有事项准则的规定.甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为( )万元。A.92B.90C.95D.97【答案】 DCY4M5F2A6Q6T3U3HO7C4W2N8J9E1E9ZB9Z6L8S10P10N1D216、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5Q2H7N7Z6R2Y1HO3K6U1K5N1D4B4ZD7U8T9G9A3F2W417、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个
10、年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCK2N3T3I9I7W4L4HA8I5R9H1V3X4D8ZE3U8B10G6W8G5F118、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCP2A10I4X1D5R2K10HG4B10G2C1V1P1K1ZZ6Q1I2N3K2K8S219、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（ ）。A.600
11、万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCE9N5H6R7C2O2Z7HP10I7O7B10M1O9E7ZJ2T3Q10X1F5M3D620、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建
12、议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCN1I7S1N3L9C8G9HB2F3Z6Q5S7S1Y3ZH4E10Y10O6H1K9E1021、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF8U5K6G1W8V6G6HM5P7Y1F2S1C3L1ZY8Z
13、1K1X1N9E7H222、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACM2M7A6B3Y3R6Y7HN5C4N9J9K6G1R2ZC7W4E6H5X10I3X123、某上市公司拟申请发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75%，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多
14、可发行公司债券的金额为（）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCI2K6G2U8A3J3Z6HP1O6S2T9P8S7U5ZB2L3M6Y9I3O5N1024、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL1U1L6P2O6C2F9HP7V8V4Z6P6Z9J1ZO1L6M2F3Y1G5L625、关于公司分红，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7B3L3J4N10N4M5HM5C1H6E8F4P8O1ZN1K5E10K1Y5D6W426、某上市公司拟
15、发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ6U6X1U10F10S9J4HL6U9B6V7X3N3D5ZP7L4O10F4V2Q5P827、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】
16、BCS5C8U5G8H8K10K9HO7A2P10T8X9H7Z3ZB4R10Y4L10T5Y1R1028、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE9A9P8D9B7N4O10HI6T5X7P10G10D7F2ZD6T3M5K3J10S4Y429、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY4T3T7F5C6I4N10HG8E3B10O4P4V5L7ZY2V6Y5J5F3A10U730、根据本量利模型，下列公式正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF7J3X1V2F1I6Z10
17、HL10H6Q2X5Z7Y2D2ZV4I6Z10S9D10R10Q131、甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元【答案】 ACP5K9L7E2B6O1M6HG9H3T8G5Z3N10N3ZM10H8S4T9H10S9B832、集团公司甲为上市公司，其拥有上市子公司乙、非上市子公
18、司丙。下列关于集团公司股份支付的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ1C3N2W6X3K3S8HB5O6O7I7G7J2N9ZB2L3W10X10Z3O10V1033、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCY10J3Y1J3V5T2D10HI9T9P6G4Y7L8G5ZG10F5C3Z9Z1T4B1034、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引中关于内部控制保障相关规定，下列说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务制度体系，对各类业务活动制定全面、统一的业务管理制度和操作
19、流程，并及时更新、评估和完善B.证券公司在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目执行成本基础上合理确定报价，不得存在违反公平竞争、破坏市场秩序等行为C.证券公司应当根据投资银行类业务特点制定科学、合理的薪酬考核体系，合理设定考核指标、权重及方式，与不同岗位的职责要求相适应。证券公司可以以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励D.证券公司应当建立健全未公开信息知情人管理制度，对接触未公开信息的业务人员及相关人员进行登记备案，防止未公开信息被泄露或滥用【答案】 CCV8H6F7F6F2Y10Z2HN8T3L8A10B7A4Z7ZD6G10X7F4D2F9E335、在股票
20、公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1S2S9X9H4U9B3HA6T3L1N5Y6H6J7ZJ9F4S2R4V3S8V536、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCV8Z1J6M1O10L5X4HX4B6M7U10B2O9M7ZI4B1Y10P5G4H9A437、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCQ10N4A3C5C8J4R1HF2A2U4M8Q1R7A10ZD1Z5Q5K2W2I2B238、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个人所负数
21、额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCU7S5Q7D6E2I2L2HR6W3W1V4Y9I9J4ZS5M2M6J6X4B9R739、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV2N4W6W5X4M1G9HN8D6D1U8U4G2S6ZU3W7G7G9V2W3J540、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.
22、、D.、E.、【答案】 DCI9B7X6Y3W4L1T8HS8B9Z1F10E7A6R3ZB3M9K10O2P5Y5N241、上市公司的实际控制人以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 CCI9E1Y3T1K8F6F1HX1A4T8M1Y10M2Z5ZN1I1F2V10P1X7R142、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不
23、考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCL4B10T3I1I5W7C6HN6D2Y5S6X6G3N7ZN4H4Z10H8B2K3B243、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9M1U5Q8G7Q6G9HI1F7B9P7T5E9J6ZO7B4U8W10D5O2J1044、：甲股份有限公司2010年实现净利润500万元，该公司2010年发生和发现的下列交易或
24、事项中，会影响其年初未分配利润的是( )。A.发现2009年少计财务费用300万元B.发现2009年少提折旧费用0.10万元C.为2009年售出的设备提供售后服务发生支出50万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20%改为5%【答案】 ACH10T3V3H6E2U7K7HX1G7G1F5F6B6U10ZM1R8C3I4Y1V5U845、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW2E5D8Y1I3O9S7HU4P4Z1B3B1N3R2
25、ZW7U10I1T4X10O8F1046、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ5X8Z1R9J1N3I10HY3S3R9Z1C8C1L5ZE8I3W6C7T6T5T1047、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT8W2G7M8A6E4Q6HH1M3M1F8X8S1H7ZB5U6A2O8Y4R5G648、2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的有（ ）。2015年9月、11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5S2Y1T3G10
26、X4P4HN2P6Z10T10E8A8J9ZK7O10M9C3Q3V8Q949、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于做市转让的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统接受限价申报、做市申报的时间为每个转让日的9:30至11:30、13:00至15:00B.由其他转让方式变更为做市转让方式的股票，其初始做市商为股票做市不满6个月的，不得退出为该股票做市C.做市商退出做市的，应当事前提出申请并经全国股份转让系统公司同意；做市商退出做市后，3个月内不得申请再次为该股票做市D.挂牌时采取做市转让方式的股票，初始做市商应当取得合计不低于挂牌公司总股本5%的股票【答案】 BCA3C7D2D8
27、R8B8W2HC8P8E4X1B3I7E9ZQ5N3I6D1Y3L1S750、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACS3B3O5S5Z6K3Q1HY4S1Q10H2C10U2X8ZN4F8F7U8I3W10C951、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCE8O5Y5
28、L5Z6C10X6HY5W1C1D9U6M1I5ZY5E2C5G5B3T5Z352、某创业板上市公司拟于2016年5月非公开发行股票，2015年12月31日该上市公司净资产为6亿元，2016年3月31日该上市公司净资产为4.8亿元。根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR7L7P2S8C4L3T1HD3E1N1I10Q9Y9W8ZU8L1Y8R7R2B6O553、关于租赁，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 ACA7K8Y7Z9Z10H7J1HW8O6X6T2J3D6O7ZG1E8S2E8
29、U2V2N154、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA7F3L7T10J1D5C10HD8P7A9W7M3G7Y9ZO1T2F3Z9H1U1X455、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1Y3N1L8B2W4Q7HA7U2O8X8Q6G3V10ZN6L2J10J8N10K2W1056、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履
30、行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCG7A5C2K10F5I4M9HI5N1H5D1F5Z2B4ZZ10Y4S1V4P2D8A157、当期收益率的缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6Z5W1P10Q8Y6I6HQ2T1D7Q9H3O2P1ZI1M7P10O5R3T8D958、根据公司法的规定，公司住所是
31、（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCT6A3N2Q5B6C2F5HN6X10I4N9O8G9Z9ZW10V3O9D1I6H9Z559、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCL6X10T10V1C2A1F4HK4J9N4U4V2A1Y5ZV2E1L4Z4A7Y9O560、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资
32、产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCA8S4W8U2K10C4F10HK4K6T4H1B5H3T7ZD4W4M6L1J2W2H461、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2R9O5E6L7Z8R8HI6Q2N8Y5L8Z7P5ZA7W4G9C3T6X7O762、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成
33、品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 BCF9F2O10B5O1Y1H2HL1K4G3Q5E8O6V6ZA3Z8R2F9W4I8L1063、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ3S5Y9V8K4D5D4HY1L7T9X4X2S8R5ZB4P9K1T4W9F9F364、2016年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权，根据股份支付协定的规定，这些高管人
34、员自2016年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股价公司普通股票权。2016年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元，甲公司预计在未来两年还将持有5名高管离开公司，2016年12月31日，甲公司授予高管的股票期权的公允价值为13万元，甲公司因该股份支付协议在2016年应确认的管理费用金额是（）。A.195万元B.216.67万元C.225万元D.250万元E.270万元【答案】 CCB7K1B1X3I4R2J6HA8X5I9Z9Q5N2Q9ZB3O3K7V3T7G1L865、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上
35、市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5X2D3H10B8V10B7HY2O7R5B7Y2P5R10ZZ4P10C2O3V5U1Q166、上交所上市公司因财务指标不达标被暂停上市后，首个年度的以下情况需终止上市的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL7J6L4L1T7C3F1HS4H5V5V5D7L6A8ZR9L7Y6N4O3P9T467、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者
36、获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCE4B1Z5V3D9I4J9HT2W4A3T8I2L9O3ZY7W6D9S6Z3R6Q768、某公司2014年末净资产为100亿元，近三年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（）A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCW4A3X6L7R7F9S6HD5F4G1O9X10I8R3ZT6K3U7S1R6K4B969、关于招股说明书对股利
37、分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】 DCM9X10B4Q3R5W10F8HS4E3R7E8O5G4U2ZQ10H8Z4X7T10L5J170、甲、乙公司均为增
38、值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC3C3B7Q2O8B10A3HY9C3N1Y2S9Y2I8ZK8V8D2D7W6F9M871、下
39、列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9S10K4Y1A9N5U2HI10I2N8Y6E10E9J10ZS8Q5S7C6P4E8L772、下列有关短期融资券的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE6S1H7K4K3E9Z4HK7D8A3O1D8K10H6ZG3B8Y2B9D10R6T773、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6U1E7V7M2U9X10HZ4B6X4R1Y4O6U8ZV6M4R5C10B5I7X974、以下关于上市公司
40、分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO3R2Q3Q6M7V6E7HN6M7X1P7P4V8K9ZV1J2M10P5R5M6F675、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD1M2Y2H10G1F3O4HB4F5L8D8M5C10F1ZM1H7F4D10G7K10L876、以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO3Z2S7H9U1E2N6HV10D9M3O10T9M3O10ZQ9Q2R4L4V4U1U577、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB2P7
41、K5U6C7T7U7HI3L5J8E4S6V7O5ZD2V6Q6G1U4Z7B778、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF10Q8M3Q7W3G7B9HA2I7W10T8I5W3P9ZF10I10R10B5S10K9O679、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8D3S4Q2A4I6N9HA6Y10P4K5K4L10Y9ZP5H10D9J4J2A7U680、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ4O10V3K5A1X6U1HV10U5E9Y9E5G10K1ZR4I10Y8M8X9H10W281、2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的有（ ）。2015年9月、11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS10V6V5C1B2H1U1HJ1J7U2G8E9M5G8ZV2V1C1W1R3F3O182、下列关于上市公司股东权利的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW1C3Z7A10L3R3B2HM2Y2U3Z1C9N4J5ZE4Z2G9S8G1W9J1083、关于非货币性资产交换，