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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的
2、，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 ACE10Y7K1X9D9N10M8HY2M10M5J7J4Z7E2ZK1A10R4B2V10V8L12、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY2G7O8C9T3H2S3HR2P9L2X8L4V5H7ZA1Y4E9C5A5G8S23、下列关于首次公开发行股票配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6N8B4Q1S7R7
3、D9HM9G4D4S3F10N6Q5ZY3O4D7J4C3V7L14、2015年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（P/F，3，9）0.8，（P/A，3，9）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2C4N1C7U3U7K2HL3W10W7C10S8W2I7ZI9C2B8K10N6V1K65、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（）。A.B.
4、C.D.【答案】 ACT7B9L8J5A4A8P4HN9A5W9Z10R10P4P2ZC4A6H9M6D6E1O26、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACE5Y1C5F6P10N9W4HT2H10M1S4R7N5R9ZO6H5R6A8K10V8S37、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7O6F3K6Z2T6T8HF9N10L8U2C10L10H6ZW8K2H3C7C4V10M78、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的
5、，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人【答案】 ACX10X8B6C6S3B6W1HS4V4O9U8W2W7C3ZD2U6T3O6F7B3F59、创业板上市公司的2020年年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3T5I1X3K3J3I2HD3V8S7C6W10C4F10ZS2V9W5C4Q6G4V110、个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因
6、持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资【答案】 ACQ10C3O1P7V2D6B10HP10Y3Q3V5P8J5P3ZW6J10E1Q10W8O10W611、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.II,V【答案】 ACJ6C5K5K4M9F9E5HE3H1Z7B10K10M6C9ZO1D1H3G1H5X9T512、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下
7、关于重组审核程序申请与受理说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9K6H9W6N5A2N2HY1T1B2B3O2N8M4ZD5Y10G4B7T9M9F213、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程度，下列措施中，不能达到这一目的的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCT10D5N10N5Q7P3Z2HN2A2B1F4M7E5W9ZJ1R4U5Y7Y10A10A314、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易目的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则
8、以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP10N6W2S1N3X10P2HB8T2X7T9F6W7K2ZP10G2Z1K8S1P5A515、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7U2S10N3T8A1P2HG4R10O4R4P7T2H8ZS8A6F2N9E9Q7B1016、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资
9、产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACM9L1Z10L1A4E2D10HN5W9G7G9N8D2U7ZH3M1N4T3E10H4H917、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】
10、DCX3D5D7O1E7H1R9HU9H2J7G1W10J9O9ZA2H6D7G5Y9R10N918、甲公司2015年度利润总额为5200万元，2015年经营期间受到行政罚款400万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为4000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA5V10E6F2G5D5K6HV3N6O5J5C3Z9Y1ZU1C1A5Y8B5Y2R419、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相
11、关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCU9A2T8P5N6F3P6HE5C5G3R10W5K4I8ZU3Z7P10I4N3P9P720、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于项目管理和工作底稿的表述正确的是（）。A.投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质量控制部门或团队入库B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中编写的、与承做项目相关的工作记录C.工作底稿应当采用纸质文档的形式D
12、.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类项目建立独立的工作底稿E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 DCC8F6R10M2D3S8J8HV5P1F2Z6W6I4Y8ZX1Q5V7H3O9H1B221、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD9S2V4Y4Z1C10I5HV2S9T1T4H10Y
13、3Y4ZU5B6H3T3P5F5K622、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7W10P7E8V9R3X1HZ2G2H6D10U8C7O6ZW5X10V8V5E3F2N823、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2A9P2J2O4B5D4HI4Y3I1I3D9W1G4ZD1C2N1J4O4G9V524、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1I2Q8X10B7O2C8
14、HD9L9C2M5R9T9O3ZE8J1X2O1F2V3O725、根据关于企业债券发行定价中选择使用弹性配售或当期追加发行选择权的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6Z7Z8N6A3M1R3HQ3Z3R7R7L2V7I9ZL9L2T3H4K2W3I226、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCN1Q8T6Y7P4N8N2HI8X6C2O1Z6S6I6ZB8F1H7A3G9J8A1027、甲公司通常给予客户半年的信用账期。为了促进资金流转，提高资金使用效率，甲公司和保理公司签订了应收账款无追索权保理协议，保理公司向甲公司一
15、次性授权5亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向保理公司出售应收账款。历史上甲公司频繁向保理公司出售应收账款，并且金额重大，上述出售应收账款符合金融资产终止的规定，甲公司应该将该应收账款分类为（）。A.持有至到期的金融资产B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以摊余成本计量的金融资产【答案】 BCJ6N10M3N8D1I1Q9HU6I10E6X4N7V3H5ZO2D8V7R9C4E2G1028、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ6M7
16、E4D6Y6W2O8HH10W2N5J3Q2Q3I4ZE5O6K9N8V7P7L229、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCN9V2K10U5G4S8E6HH6T10X2X5E9Q6M2ZL10O3C2Z8X1K8N630、不考虑其他因素，下列各方中，构成甲公司关联方的是（ ）。A.与甲公司同受乙公司重大影响
17、的长江公司B.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司供应40原材料的黄河公司C.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司D.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的黄山公司【答案】 DCK4G10Q3G6A4B3G8HK8G5F3A7E6R7V4ZG7O3H8I6D2F2D831、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2S7J5W3J6V2V1HM9S6D1B9T7T4G3ZV6M9N2Q3A3D4E932、根据上海证券交易所股票上市交易规则，上市公司关联自然人包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY9S6S2
18、J7K5Q3O8HI2B4A9K5B1X5E7ZG2T6X2R6N9F4J233、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9T1N5Y7C5T2F5HE4T2M2Y2B7S4G2ZV2X2F10F7E8R9Y134、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP3A8K4Q3N9T2Y3HU3M7A9P6K4X7J6ZU9X4W4T4V7M5P435、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT2L10O7O1I9C3B2HR3I1R
19、2G7L4P5Y2ZK10K8F10A10E1O2E836、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3Y10M2V7H3J6H3HN5I10G8A3S9X1K5ZN1H3E6F3N3E8V837、关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ4K9C7H1Z2J8U4HC8M6H1C3V10S1J4ZO3I10S6F3T9O8C738、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCX8X6X3I2R5
20、L8F6HD3B5I4X7O1I8F10ZH2Y6S1N6E9O6W339、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS10L9I4I10S9K7J8HB6D10F1A8C6X1I5ZQ1A7T3K3Y8Q3T540、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCY1O10Z8X2D9D7F6HX1N7X3N3B5F5P10ZM10D9W10X3K10Q7X641、证券公司公开发行债券募集说明书引用的经审计的最近1期财务会计资料在财务报告截止日后( )个月内有效。A.3B.6C.1D.
21、12【答案】 BCM2J6L10N7M5E3I3HL9H9E4J6C5J3J3ZU8T4W8T3M3L1T742、根据上海证券交易所上市公司内部控制指引，公司应制定内部控制检查监督办法，该办法至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK4U2Y2N2N1O4M1HX8V4J6K9R9P3P7ZG4Y4G9V9P4W3G443、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2V7K6R2T9X10V6HI10X4W10X5U8W6V7ZZ10E3Q9C6P6W7Q544、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、
22、B.、C.、D.、【答案】 BCT2T5V10W8E4Q5B7HZ3B10M8P1S2S8Q5ZY5F10H1U5T7S10D545、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9）=08，（PA，3，9）=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8Z8D9U9E6S4K10HW2D4H9Z8A10O3A5ZF6D1Q9T4N8P4I
23、146、关于租赁，下列说法正确的是( )。A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人的租赁一定是融资租赁C.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，租赁资产的所有权未转移给承租人的租赁一定是经营租赁【答案】 BCV4C1T3A9E1F4I1HC10F9K8I2G6J9R5ZY5W7G1C8G8W5Q947、关于递延所得税，以下说法正确的是（）A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税
24、资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCM6N2V2Q2M8X2D1HS8W4G8V2K1N4H9ZN8T10B3D10J9S9O248、甲公司2017年年初“预计负债”余额为5万元，2017年该公司分别销售A、B产品1万件和2万件，销售单价分别为20元和50元，甲公司向购买者承诺提供产品售后2年内免费保修服务，预计保修期内将发生的保修费在销售额的3%至7%之间且发生的可能性相同。2017年实际发生保修费7万元，假定无其他或有事项，则甲公司2017年年末资产负债表中“预计负债”项目的金额是（）。A.2
25、万元B.8万元C.4万元D.6万元E.7万元【答案】 CCO7Z8M7F10E8O4F7HK10X4P10H5S6B3B5ZR9A7W2A2G10M2Z149、下列各项交易或事项中，需按非货币性资产交换原则处理的是（）。A.政府无偿提供非货币性资产给企业建造固定资产B.甲公司以一项长期股权投资换取乙公司的一批存货C.甲公司吸收合并乙公司，取得的乙公司固定资产D.甲公司与乙公司进行债务重组，取得乙公司一项无形资产【答案】 BCQ7Z1P10P6K1R10T10HQ7W7U1O10G9N4E3ZG3C4I5P9I2T9S650、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价
26、值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（ ）。2012年真题A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9V3T2H10K5O2O7HD10Q5I7L3P10Q7V2ZS1N5X2F5F9G6S251、 以下关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL5I5X3K6C9B3Q4HO6F9I9E3K6N2E10ZO2H3T2E2J8I9S552、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中
27、主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%的股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%的股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%的股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%的股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACY2H2N2X5N8N4I10HT8T10O5W8M4P4J3ZL7B5P5F7D5A2Q753、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9U8F1E4V3G9N7HW1P1T6V1C7E3M4Z
28、Y5F9L7B2P5A1R154、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8T5F10C6V5F6I3HX8H5F2E7Y4T9G4ZY9J5P1F1G7O4P755、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动
29、。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACU8B8L4K5Z7D8O7HY9U1W9P4S9R9I3ZT1N10S5B6D2E10D256、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8L2J2C4U8V3C9HX7A7V6P10F10Z1R3ZJ2L9B1D3R9X4W257、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2
30、 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR1T5K4L7Z10S1C1HD8H3C3C4K4Q4J4ZQ2U2K3P
31、1A5K10U458、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM8O9E4H3O3G1I3HH1Y5R1L2I3G3M6ZN10L2Z9L1H6L1A159、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3T5H6J3Y10Q4D6HM4P7V7X1L3G9O6ZI9Y3X7B5V7V8M360、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI5Z3V4I7N7N3J7HH2M6Q1U1W7F7O9ZT5Q3N4X2A1W9X761、有限责任公司连续五年不向股东分配利
32、润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。A.决定该决议无效B.不经他人同意将股份转让C.请求公司以合理价格收购其股权D.可以请求法院撤销【答案】 CCR10C1O2X10D10Z1N3HT3O2P3A10E5Y8B6ZN7O5Z10V8J4R3N962、 根据企业会计准则第36号一关联方披露的规定，下列表述正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCX3D10B10K3L2L3Y6HM10V8C5M4Z3M5N8ZZ1T1C9Z10I2X1P863、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B
33、CL3O1Q10H5T10G7O5HR1F9X1U8S5L4F2ZY7H9N10C4M2G1F364、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。A.10个工作日B.30个工作日C.5个工作日D.20个工作日【答案】 ACO10G6P9M7W7S9L8HL4E9E1C9C1V1B1ZF8K7K1F1F10F10U465、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5Z10X7X1I2C1Y8
34、HM10K6F5L9D5I2J10ZI5L2N7N3X9X3S866、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACZ4Z1G7I9C2D3V5HX9A4X4S2U7O9V5ZT3R4E4Z8O3R9M767、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 CCC6D9S1V8Y7J10F6HV9P3E6U1R10N6Y6ZU7F5E2F2O8H8C268、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正
35、确的是（? ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6K3Z1W7I8C8U5HY5J4H5U3N1F10V2ZI5L9W5E1F7I6H569、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX4I2R2Y10P6H6Q6HG5D9J6V7M10W6W7ZV5Z8M5F10E5T6H170、影响企业经营风险的因素不包括( )。 A.B.I,C.,D.【答案】 ACQ6H2L6P4I2J1S9HS6T5P7Y1M10N8I1ZA8I2R10Y7A7S6N871、2012年
36、12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCV3V5L4C3B1T7X1HE9V7N5L5N3A10Z4ZO8S8U2O2G4I8W172、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其
37、他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4C3T1T4N3R10N3HQ2I7R10F4G8G4O9ZD1L8Q3A4O6P10F373、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备
38、（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACM4A2B5U9G5K6Y9HM8J6Y3G5M6G6K5ZY7X10K4C6K10G4M974、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当及时披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5B1X10Y4Q1P10I10HE7F9N1N7W9M4U6ZY4L4I7Z1M4M7F1075、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5T5T9S8B3N5G9HK6V8U6M5S3B1J3ZY5K3F1M1
39、0H1M6D876、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACD4I5U7B8Z5P3Y7HI1H5F2U9J8I7D2ZD1D3B5O2Q6V7D177、在对某上市公司2017年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9Q1R8S7Z9W9L4HB4Y8P9G3X4N2T9ZP8H9W1B2S7H9L778、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8U8V1A1H3
40、N2K7HU10R9R5P9M9X2X9ZC6Z4J5G8M1W3T479、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3G2Y4K7M2M2O8HG8G3F9H4I9W3A9ZP6A6D3S6W10O6W880、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公
41、积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加10万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCE3K1J9K10D7Q3Y5HT2D8Y5H4H7J4D10ZE4B5S8F9D4K4P581、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6F1E6T1O9Y6Q7HS4X9L6U2M10K7P8ZE2S8G1W6A5P7E682、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCG6V10M10D10V5W5F8HM2Z