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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCC9C10M5Z5Y6C7Q3HK7E7Y5F4L8V9Q5ZI3I7K6J1N6D6O92、证券公司公开发行债券的，应明确披露发行人、担保人、持有本期债券且持有发行人( )以上股权的股东及其他重要关联方可参加债券持有人会议
2、，并提出议案，但没有表决权。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 ACE1F1U5T2E9L7E1HS9Z8L2N10Y8D4U2ZQ7L8V7K7I6O1J23、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是( )。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起6个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCI8I4R5N9W3C1Z3HD9Z7Z8V4M8P10K10ZJ4N10C5Q9N10T2R104
3、、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF9O1Q10Z8H3W6A1HC10Q5Y10Y7D2C1J10ZW7S6O1U5Q6A9U35、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU2I7L8Y6U10E3
4、Z6HC10X8L9P6P2U3T5ZC3E10P1J2E4N2C36、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按
5、照应收账款余额的5%计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCP2W5L4L4S4B7B3HU8T7U9I3A9F1R7ZZ1J1E4K7V9L8R77、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于一定要接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3F2X10W2F3O5C8HT9Z2V9T9X3B3K7ZP2G1M5M1W10S5N58、财务顾问应当设立由专业人员组成的( )，保持独立判断，对相关业务活动进行充分论证与复核，并就所出具的财务顾问专业
6、意见提出核查意见。A.业务审核单位B.专业小组C.财务评估部门D.内部核查机构【答案】 DCI5H1C6P6R7Z10P1HW1O2W4V10C6U4X10ZV7E8F2M4Z7V10F59、 股份公司可以提议召开临时董事会的人有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL6E10T3G10O8P6J6HU4E1Q9D8A10G10M9ZM4Y10Q3T2I1T2R810、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6F3E10I9Y3O4P2HM6P3R5K6G9K6U8ZB10H1O7A7U5U3Q711、下列情形，投
7、资者可以向证监会提出免于发出要约的申请，证监会自收到符合规定的申请文件之日起10个工作日内未提出异议的，相关投资者可以向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的有（）。A.收购人与出让人能够证明本次股份转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%C.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司拥有的权益D.因所持优先股表决权依法恢复导致投资
8、者在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%【答案】 BCA8K2V8B6V4S9Y2HL7A9C6V5T7N3K1ZY10J3C4D3I5V4K1012、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.2
9、5000【答案】 ACI7T10P2V2C9Z6T3HK7B3P8I4K8G10I1ZP5A4I7K7H5X5I513、承租人对融资租人的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（ ）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 BCM1A8C8R9S3I6R6HD7F6P7H10C5F1J2ZP6N6H5Y5R10C10V614、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市
10、公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1A9I1M9L5J4N5HW6G1L2F9K8I3T1ZY2Y8O9R7B2L3C715、以下可以参与非公开发行公司债券的认购与转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO7U5Z3N7O7L1L10HI1X4D8L3L8T2W4ZZ7V7F9Z10K2G5P716、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC6X9O9V2U8D2V10HR1W2G5Z7H8C1F7ZF1U9M10B6D7W10R117、下列关于上市公司发行分离交易的
11、可转换公司债券的表述正确的是（ ）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACX9R7U10S5H6L7D4HF9F6I4L6A3H4R8ZR2W6J9R9X5F2I718、下列关于上市公司非公开发行股票的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC4I3K4E9Z3W9E2HH1R1
12、M10R10R8P4Y1ZX6K3B7B6G4T2N819、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACB1V5R2N8O4U9I5HE2B10E2E7A3A4L9ZV5Y7W8Z10R8O8Q420、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（）。派出机构发现实际情况与收购人披露的内容
13、存在重大差异的，对收购人及上市公司予以重点关注，责令收购人提前终止财务顾问督导期，并进行依法查处A.B.、C.、D.、【答案】 BCA5E10R5T1J8K9K9HV10H1W5V10T7P1S6ZD2O9E8S4M8R3Z821、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4R7L7C8T10R6E6HQ8N9X3F2C6R5H3ZI8S1O2M3Q8I1S922、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI8S3K6M7M6
14、W2E3HV8F2E8N9P2M9O10ZO10V7P4D1J4S1N123、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCL6L5G9L7F10U9L4HP9G1C8A3X7O10Y7ZH1X6U3A9W6Y5Z724、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10A9M2A1Y2F5O10HH8H8O7E7O5X4G9ZT2Y7Q10Y9M1H3G825、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易
15、所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1I2X6J4W8X4S8HG10Q1Z2I5G1F2T10ZC8T5Q2P1A5K7B426、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACY4M9D3P4E5X10F3HS3F8C4I8C6W3U10ZS1E5V3W2Z10V3B427、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】
16、ACS9T8N10S9G8L1Z9HG10M9J8B3D1V2M2ZR9P8I7L8Q9V5S228、公司只生产一种产品，变动成本率60，盈亏临界点作业率30，那么息税前经营利润率为（）。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCJ7L8L2P4C2Q4I4HL4X8P3L1Z3N10Y7ZH6I2A4A10J6W5Q629、下列关于擅自公开或者变相公开发行证券的处罚，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4M3X10I1Y10X2J1HF8F6U1G3P5C1K9ZO8T1P9Z3T8D2C1030、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A
17、.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACO6U2O8R1T9Y3O10HP2R10F5N7O2I8Y5ZX4Z4Q9J8I7T1A631、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30
18、股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCO2Z2B2C10I7Y5Y6HU3K9X4H6S8K10Q1ZO8O3X2R3Z4U6Z632、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导文件；2018年11月1日，甲证券公司与乙公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年
19、12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知。根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（）。A.2018年3月1日B.2018年11月1日C.2018年12月1日D.2018年12月5日E.2018年12月10日【答案】 DCL3Y3J2H6O2H3O8HA1Y2Y7H4V10Z10B5ZF8W10A3W4R3Z7B533、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含
20、利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DCU5Y6M6X7P10G5L6HU2S1J1P1R10A7J2ZB4S9F5U1H1F4V434、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元
21、、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.乙公司2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACX1V4B4Q5I10L10R5HZ9V3O2N4G2U3L3ZK6J8I10I1N3C9S135、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACN4L1C10E1C10T4L1HL4P5W6Z5O8J9V6ZE1K8Q4H10T3D2E836、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行
22、类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1H1N2L1Y10K2Y1HL2Y1X7F7F2S1L8ZA5U6W8Q1Q2Y9M337、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下关于招股说明书的说法正确的是（）。A.预先披露的招股说明书需要含有价格信息B.预先披露的招股说明书具有据以发行股票的法律效力C.投资者可以预先披露的招股说明书作为投资决定的依据D.交易所将发行人注册申请文件报送中国证监会时，应将招股说明书同步在在交易所网站和中国证监会网站公开E.所有企业申请首次公开发行股票并在创业板上市的，发行人均应当在招股说明书等公开发行文件
23、中，披露并特别提示差异化表决安排的主要内容、相关风险和对公司治理的影响，以及依法落实保护投资者合法权益的各项措施【答案】 DCT4S5E4P7W7W9P8HY6M9R10M3D10J2C8ZP6R8E3C9H9T1R338、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY9I1H10Z6J1G1K3HZ8V3D3V1H1I2P6ZT5Q7I1D10A5H2Y139、2012年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予2万份股票期权，这些人员从被授予股票期权之日起连续服务满2年，即可按每股6元的价格购买甲公司2万股普通股股票(每股面值1元)。该期权在授予日的
24、公允价值为每股12元。2013年10月20日，甲公司从二级市场以每股15元的价格回购本公司普通股股票100万股，拟用于高管人员股权激励。在等待期内，甲公司没有高管人员离职。2013年12月31日，高管人员全部行权，当日甲公司普通股市场价格为每股16元。2013年12月31日，甲公司因高管人员行权应确认的股本溢价为（）万元。A.200B.300C.500D.1700【答案】 BCY3N3N9B8U9D9A3HF8Y3T10Y5Z2E5X8ZO5P4Z7B4L7F7Z140、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司
25、2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 A
26、CQ5U2C10G1X10J6R4HN5T5K6Q7N8M9Q8ZR10L1G9W9N10T3N1041、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，则下列说法不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR9N2D9Y4J4R1N3HG4A10E1W8B4L8Z6ZD6L4D3I8M8F10R942、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先向下列（）配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6L2O6G3T10V10B9HE1I2Y3I1G7X7V4ZI2W9X4H8G9W4Y143、G国有控股上市公司证券发行完毕后，该
27、企业控股股东A女士到( )办理了相关股份变更手续。A.中国证监会B.国务院相关部门C.国有资产监督管理机构D.证券登记结算机构【答案】 DCK10T9Y2J3Q8X1V1HE8N5S9V1W5P1K4ZC4N3Z4T3E3S6S644、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV7A5E6X6D5Q2A8HF2D2X9S7I5F8S4ZC8L5I2X7V4Y1Z945、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS2X5Q7K3E1I10F2HY8Z5H3U5O2E5C10ZQ
28、3P4K6T1D2L8A546、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACC2B9M4J9H8L3Z6HF10T6C6R3C4W1R6ZU4L8P6D9H10M8Q647、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2021年10月申请配股，公司合并报表2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2018年至2020年三年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲
29、公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（ ）。A.2018年至2020年以现金方式累计分配利润900万元B.2018年至2020年以现金方式累计分配利润750万元C.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2018年至2020年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACD5U4N9X5G1J1G10HV2R4N2J9I2O3T8ZT4S3O8U8W3S5G548、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人
30、债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCI9F3X4H7U3L10K8HJ9Y1V2G7F3T4O6ZI3M10Z3D6S7A6G449、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5B10R9O4Z1W2B2HB4O2Z7X1G3I6F6ZK9N8Q1F10N6K9V350、当期收益率的缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ4M1D4P6T10C5I10HM8Z2A4J7E1C5X9ZW10E10V8Q5
31、X10R6B451、甲公司在2017年3月发现，2016年度公司漏记一项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税率为25%，无纳税调整事项，按净利润的15%提取盈余公积。假定该事项对于甲公司属于重要事项，且税法允许调整应交所得税，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACN8C10E1P3C9E9D1HM1P7I2Z10M5D4Q9ZZ2B6M4W8W10K10H1052、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是
32、2亿元。则本次发行募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCR8I3R9A4F1A9R8HI7K4N5C9O3E10B6ZG3Z4T3W10A5A5B1053、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCW2Z10F10P7W2F2V2HY2L10I10P1V4S4L3ZE7V4C4W6P7W1O1054、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答
33、案】 DCI1Q2X9M9M2Z2L6HP3F6D10Z1P3P10G3ZE4G10T4F4X7O2W155、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，上市公司在转股期结束的_个交易日前应当至少发布3次提示性公告，提醒投资者有关在可转债转股期结束前_个交易日暂停转让的事项。（ ）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】 CCQ7D2R5P1W3S6P3HO3B5P6U1K4U7L8ZD5Q9N10U9B10U4F156、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（ ）。A.王某签
34、署投资协议，拟认购挂牌公司15%股份B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司5%股份C.赵某一直持有挂牌公司15%股份不变D.张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份【答案】 ACS8E2K5M9T3E1Q7HN2P2I6A7Z9M4O4ZO10N7F4E3U2P6T257、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA5Y3U4Q3I3R9D1HN7A1N7F4F8I5C4ZM6T8A8S8J8D8V558、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作
35、为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8V10X10K7K9P3N9HJ8F6T1X6T6J1W6ZO10L3G4O6W8B7Q559、下列关于全国股份转让系统挂牌公司重大资产重组的说法，错误的是（）。A.无先例、重大不确定性，需要进行政策咨询的，挂牌公司应当在2日内向全国股份转让系统公司申请公司证券暂停转让B.挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司，股东人数可以超过200人C.股票解除转让限制，应由挂牌公司向主办券商提出，由主办券商报全国股份转让系统公司备案D.挂牌股票采取协议转让方式的，全国股份转让系统公司同时提供集合竞价转让安排【答案】
36、ACD6W9M4J5M1Z6A7HX7Z4M6B1H2L5T8ZV6G5N2H6Z4N6E460、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、3000万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）。A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACO10C1M10Q2O5U6H7HV6W9S3C8K1C2N10ZX8O9D5Y10R6S2A1061、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8I6M6C4Z9U10D1HB6D8U8T2V5H4X1ZJ10V6J1X6O6Q8X562、保荐机构
37、与发行人存在的下列关联关系中，保荐机构应当联合一家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCX7W9W2O4T3L6Q3HO3K1Y8O2A8N3S6ZL4W6G7K2E10O3R763、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM4S2F3T9T10Q9N2HJ6S10D1Y7P8B4H6ZW8S2H7D2D9X5O264、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9Q2P10A3K5A6W5HN5U8J3W10G4O1S2ZL10
38、U7A7S2O1C5N965、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6%D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1%E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 ACC1H8K10V5B9V7W3HS7I1D7R3Z5W9D3ZU6B10R3R1P8H7O1066、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。20
39、15年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7L10P8E4W3K5Y7HE3K9Q3I8W3J6J5ZH10J1Y6T5R1Z2O1067、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCW9D1I10U3Y4B2F1HE9E2D8O4Y1F7N1ZV6F7X7O10G6B8X1068、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易中，可以免予披露关联交易方式的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE
40、4K5V2Z3E1R6M5HU7D10X4R4F9H5R5ZV9T3H7W6Y6P8Z669、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG1K10Y3M4Y4G8I5HR4D5O6E6X10L7V1ZB6O1Z7X4E8X6E770、关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ6W10K7A5R10Z7I10HJ1Q8N1F8W2D4E10ZQ5R10L9J8O1I8O671、以下关于资产的分类说法正确的（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投
41、资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACE10H9J3F3G1E9T6HH8E5N8C1L9D7V10ZP2J6T6V3L2G7N672、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的
42、重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产10%的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 BCI5M8A1P7D7X6P8HR6D5J2Q9N5Q5B2ZT6Y5R7R5B3Q7N573、下列关于会计估计说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCR6G9Y10D3Q6R9G5HE2B9G1T6R1P5Q2ZE9B10G8J1N7U7H774、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5I1M6J5J8I8W3HZ2F3L7D1J5V8A6ZO1B6Y10A10F7M7R475、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO2Q4Z8E3P6P4Y4HU8Q5Q7L4Z8E9M6ZY7U2V4N4U4M7T776、证券公司借入次级债务应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4O6T5T7C9A8Q5HM9G5M3C9A1J3F5ZS9L6W2S6C5A5I277、下列资料中，股份公司优先股股东可以查阅的有（ ）。A.、