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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY8V2U3Q2B9Y2T3HB7H2H10V1W6O4Z9ZU10Y5E8U2F1O5P102、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额
2、骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCL3F4J8Y1T1S9D2HE9N8X1E4K9D7F5ZN5O6K9D7J3C7C43、关于非
3、上市公司购买上市公司股权实现间接上市的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9K9C7S8W5S1E2HO1Z7L1T7E1N9V7ZO8K1W7Y10X2J10T84、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号停复牌业务，下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法，正确的是（）。A.上市公司筹划控制权变更的，原则上应分阶段披露筹划进展，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日B.收购人发出全面要约收购的，要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前，上市公司股票及其衍生品种应当停牌C.上市公司筹划非公开发行股份
4、事项的，确有需要申请停牌的，停牌时间不得超过5个交易日D.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的，停牌期间更换重组标的的，可当日申请停牌，累计停牌时间不得超过10个交易日E.上市公司筹划重大资产重组的，可以申请停牌，停牌时间不得超过5个交易日【答案】 ACI4U5F7A7M3M6W1HV7S10O4J4I8H4Z7ZU4Z3H3S2E2A9A55、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核表，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1R8P5Y2I4H10G7HO5I9Q1T8M5L1H3ZL4F9X10R
5、9E4G1E16、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCF10W1V1Q3Y5N3A5HL5X8S6C7B5Q5J7ZR9D10W5P6Z4N9V107、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7F3Y3K4F4E9G9HX1A1O7I9I6N9I3ZY4I9G9X4Z2R2X88、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、
6、D.、E.、【答案】 ACM3G7Z8K5K2J5K8HD6J3Q1S9J4N4Y8ZM4H9O4U3Q10T2L109、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACQ2C3H6J3I4J3E5HG8Y2F2O6X4G9B9ZH10L7N10R4F10Q1T910、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6%，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得
7、利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACS5N10C1R5B6P9D4HO8A1R2X7S10R4K2ZQ2K5E8T7B7J4B711、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价
8、发行【答案】 ACD5O9H7B5O8I8S6HT8I6H10Y7U6Y7U1ZS10R3Q9B6R9F6P312、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.2
9、00万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCD8A1P6P9Q4O3W4HW1P7X7U5P9O6O4ZC4S7W8T2W8L4Y913、 关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3P7A6D7U1F8E3HY10W1D5H9V3E6K8ZJ1P4X4E8G9O8Q314、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2S7R3O8I6R3J3HQ6X1Z1T2D6N2L3ZE6J4H2Z9H7N6K615、根据北京证券交易所向不
10、特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9Q5T1R1I7L9O4HF2O4S8B9J5Q6N10ZS4Y2X10F1F1N10H616、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL9V5H9Z2C6Y10Q7HW1Z4P6L8B8P1K5ZB5J4A10A4A2E2G917、A公司为增值税一般纳税人，下列关于A公司相关固定资产说法正确的有（）A.购买固定资产时增值税专用发票设备价款为500000元，增值税额为85000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为5
11、01000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应于资本化支出为50万元【答案】 BCW10J9P3F4P7Q8S7HA10D7M8G1V1V9N1ZQ3Q10R2F6D5A4W918、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参
12、与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCJ2D1R3X6A1Y2B7HP8F7Z5M9V9A4R7ZD5L3A9E7D2P9D819、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCW1W5T8T3S1B9U9HO9U5U10S6Z1I1I2ZI3X2D3
13、W2P10S7L320、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK10P4K5B1O9V2P9HV9P6T9B10M8G7K10ZQ3K9C4F4M1I6K321、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲
14、公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015年9月真题A.300B.312C.276D.336【答案】 ACR2J5P5E7G1B9K6HV2R3P9N6P1N6A1ZX1W3D7Q2T3K1D222、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM7D3R10L8A2F8S10HM5O10L1R7T9I8S3ZF10X9T6V6R10Z6X
15、723、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACA8M2C3U6P4Q8B8HB10Y1G1L2L3N6J4ZQ7X10T10W8O6Y4X524、甲公司为集成电路生产企业，适用的所得税税率为25%，2016年实现利润总额为2000万元。企业在2016年决定自2017年1月1日起开始生产线宽为0.2微米的集成电路，税法规定，对于集
16、成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业，可以减按15%的税率缴纳企业所得税。已知2016年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有：（1）当期计提存货跌价准备700万元；（2）年末持有的交易性金融资产当期公允价值上升1500万元；（3）当年确认持有至到期国债投资利息收入300万元。假定该企业2016年1月1日不存在暂时性差异，预计未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。除上述事项外，无其他纳税调整事项，则下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5H5D7O3Q4E4B6HW10S10Y1C10A9I9N9ZX5D8M10R4M1
17、0J3S925、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACD5W3H6I8T8M8T10HW5V5A2C6M9C8Q5ZW7Y10R9P6G3F2T726、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5Y2B4C1L1D6F7HJ9I8J5I8M9C8B2ZC1R2M6U3W10R5M627、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.
18、、E.、【答案】 BCG8Z6K1W7U1W10U10HO4C9Y9A2C4P8W9ZE4F4N10D10A6E1H428、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书（第28号准则）与第1号准则相比，编制和披露的主要差异包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN10D10K8I8W2A6T5HC8Y8H8Y9K10Y2A7ZG1E2K4U6L9W8A129、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX6I3K5E2N7L7K7HU1L7R7E5U1E5X5ZT9N9U4D8L3S5D7
19、30、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2M3Q4S10N5E9C5HJ6F6P4J3F2N1O10ZJ7P5V4K10P2K5Y231、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCJ1F4A9Z9W1D4D8HH9D6E1D5A4O10H9ZF5V9P6T10W3B3N632、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上
20、市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）A.10亿元B.8亿元C.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACX9B7W1R2Z9V7K5HM5X2Y1N3Z4C1F7ZC3C4L8F5H6M4O333、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的
21、行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL1Q1F2C2W1M6Q7HR5D1X6T4X8W5J1ZW3P10F9A4H9X7K234、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量发行包销股份数量十超额配售选择权累计行
22、使数量C.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACF9N10G7Y10Q1M1Z10HF10Z2N3J8K2Z1A7ZV5C8D9Y1G9B7P135、下列关于创业板上市公司股东征集投票权的说法，错误的是（）。A.独立董事在股东大会召开前公开向股东征集投票权的，应当取得全体独立董事的二分之一以上同意B.公司章程中不得对征集投票权提出最低持股比例的限制C.征集股东投票权时，征集人需要向被征集人充分披露具体的投
23、票意向D.独立董事可以就股权激励计划向所有的股东征集委托投票权E.征集人不得采取有偿或者变相有偿的方式征集股东投票权【答案】 DCR6A7A7H10O10Y10O1HK4O8W8D3F3M3V3ZL8Y4S10W2P6E6Q936、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.13
24、7.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACW4L7B4Z6M4B9L9HR5Q9P8A7Z8K6F5ZR5A10Q7C8K9V8F437、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT1N5O10J10J6Z8A8HV9M8L5K10A7Z4A4ZH1A6R10F3K1J10K938、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2L7B10E3Y8Y8E7HG2W7Q3U8I7M10Y3ZY1F7T7W6M8F6A939
25、、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10B7G10W2V5J2G5HU3O6D9C1U6H10P4ZZ9V4A7P9W6F3M740、 以下系创业板上市公司需暂停上市的情形的有（）。A.连续2年亏损B.最近1年末净资产为负C.最近2年被出具保留意见审计报告D.连续2年营业收入低于1000万元【答案】 BCC4C8S3Z7O10U8G10HU9D3S3R1K8X1S1ZE8X3D6S1Y10R10U641、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D
26、.、E.、【答案】 CCE10P1Z2N1J4S6H4HO8X9G1W7I5Y6L6ZQ1P4L6F9B9G7E1042、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6B4K5W8E5N3M8HB7Z2G5N5C2W5K1ZC4D7Z10O2C8E6D643、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCC6O1K2R2G7I2X2HC4P9U9W10B5S8K1ZJ5I1Q7I10O3S10Z544、根据首次公开发行股票并在创业板上
27、市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT9S5M5G2D8C2R9HO10Y7I10H3A8J5T6ZR5B5E7Q4A8I6Y545、根据深交所上市公司股东大会网络投票实施细则，上市公司股东大会股权登记日和网络投票开始日之间应当至少间隔（）。A.1个交易日B.2个交易日C.3个交易日D.5个交易日【答案】 BCO10B2W7O10L10K4S9HE3F9U4Y5C6E3B2ZJ2B6M5T5Y9C6V146、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进
28、行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACD1W6H7N8B5N2Z6HF5K1O8Q5E4E7F10ZD1P9I1J9O5B2Z947
29、、根据上市公司股东大会规则和上市公司信息披露监管问答（第二期），上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10E8Y4K8P2Q5T10HM6F8D1U7O2F10W3ZP10K9L2E2W2N10B1048、根据上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过（）。A.2个月B.3个月C.1个月D.6个月【答案】 BCH4Y5A6D9A3J5Z10HA5
30、C7N2K6P6K9X5ZN7A4Z6W10O2E8I549、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5G1Z7Q4W2R9O7HK6A7G2K8B5U1R9ZC4Z10A7Q1B1I4G250、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF2Q9I5K6T3S7Q10HE1O9S8S2T10J4Q10ZR3O3C3X2R7B2M951、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC
31、M9P3U7O4O7G2F9HU2X8O6D3E4Z9A4ZV4F3H9I3G9N5H152、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW10U1V6B5L8S6V8HH1I9U7G9U1N3Q5ZH1C1G3F8N8P8O253、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3G7O6D5Y9P9K8HH8Y7V8R7G3G8S1ZD8M1U7K6G1H8Y854、甲公司适用所得税税率为2
32、5，其2015年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCF9Z2V2Z9V2P2X8HJ2K4H2J7G6W2G5ZI2T6X3F8Q1
33、H9R455、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于首次公开发行股票辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10N4Z2S9N6J2K8HQ10M5H9M8Q4M10L8ZW10B2N5D10Z3G5D256、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK8Q6V6J1Z10C5H7HF3C5Z5P6D10D7Z2ZF1D10Y7D3C1G1H357、关于上海证券交易所停止可转换公司债券的交易，下列各项符合规定的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACO9P9M2H7N10L4C7HD3T7E3E7R9F
34、9S8ZK3B4M9V4A7N6P258、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3Z3K8I6S9L5A10HQ9K1S2F8M10M1T6ZU3J9Y8H7W5F1W359、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，则须经股东大会审批的担保额最少为（）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACF2Q3W3K4Q6E8Q1HK8W9C3P5D6O2A10ZZ2K4M8G8T10C3D460、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的简
35、要情况，主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS4T1V7N10U4C9X7HM7D10K5D1C9F8K1ZE1P10D5L6C3O3Z461、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可
36、行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCO8E3B4L2X3V1M9HS5W10G8R10B6Y7P2ZL9U2G7R9M6Y3N562、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2I6Q5J6E3R9F4HZ5Z2N10O6D5S5H3ZJ2U3Y10F4A6K4R463、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标
37、时按担保额的（ ）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCE7M8L4H8M3B1M10HU10X6M1Z3K9J9J7ZE10E5P6H7A5S2V464、以下哪些属于证监会的监管措施?（）A.B.C.D.【答案】 DCA8X2N9D5U2X9K9HE8Z9Z4E10O2Q7O2ZJ4T7W6L6R7U5R265、A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向部分战略投资者配售，则（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配
38、售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCS3C8N7B10Q5A6L8HG2A9I2X4M9U3S2ZZ6G10X2X6F3O6I1066、证券公司公开发行债券的，发行人应在募集说明书及其摘要披露后( )日内，将正式印刷的募集说明书报送相关机构。A.5B.80C.10D.15【答案】 CCT5A2I7X4O9I5Z7HO10L5Z5D7L7D4B9ZV3N7S7A2W8Z10X1067、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的
39、合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS10M1U7P9L9H2P8HG1A7U8M6E1W4O8ZY10D10R10J5E6Y9C768、当财务报表中列报对应数据时，如果注册会计师对上年度报表发表了非无保留意见，不考虑其他因素，下列有关本年度审计意见的做法中，正确的是（）。A.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但该尚未解决的事项与年度数据无关，注册会计师可以对本年度财务报表发表无保留意见B.如果导致非无保留意见的事项在本年已解决，并在本年度财务报表中进行了会计处理和披露，注册会计师对本年度的财务报表发表的审计意见需要提及之前发表的非无保留意见C.如果
40、导致非无保留意见的事项在本年度已解决，并在本年度财务报表中得到恰当的会计处理和披露，注册会计师对本年度发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见D.如果导致非无保留意见的事项在本年度尚未解决，但对本年度数据的影响不重大，注册会计师应对就本年度数据和对应数据的可比性发表无保留意见【答案】 CCS4Z1N2Y6K1D8C7HA5U2X2C10T2O2U3ZY6F6O1W8Q3M3N769、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCC10U9I10C6W8W1J3HU3F4P9M7K9H10Z5ZT8B5R7O
41、10L9B2K670、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP2Q2B6X6T3U6C6HH10R1O10P4K2C1K5ZD7W7V8M3J2J2K171、根据利率期限结构理论，下列关于正向的利率曲线的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY3K10J10T9S10U10I10HY8K5P7J7H9E6I1ZX9R9R10Q6V3A1J972、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4M9R5G7J3I2Y1HB8X2T4M8G8N4J2ZB9T1W1Z3A
42、6G9K573、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC6K7W8U4V10C8P7HK1X7Q3L8F7O10I7ZG4F8W2P2Z10P9J474、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCX10H8P10Y10J3M9R8HB7S10J3J8K6U7A3ZU9Y10H6W7B8L6F375、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司