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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10G7M5O10J1V8C3HC6U5C7G4I5G7X2ZV6P6F6D9L3Z3L102、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（）。A.股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转债的股东应当参与表决B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意C.修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的
2、股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价D.转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 DCP4W4G5K3Z6L5E10HO5R5O3F5F3O9K4ZG7S5U7O10F7J10V83、根据上市公司股权激励管理办法，上市公司存在下列哪些情形时，不得实行股权激励。（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5H9Z2F2D2A3O10HL1W6X4H7D6M3N4ZU6K10K1X1O10B1G64、某上市公司原有尚未履行的担保额为3000万元，该公司最近1期经审计净资产为1亿元。若当前该公司再对外提供担保，
3、则须经股东大会审批的担保额最少为（ ）。A.3000万元B.5000万元C.8000万元D.1亿元【答案】 ACB10Z7C2Y3T2J8X8HQ1R3S1B6I10T9I1ZT4S3T3T4D9W9T35、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。2015年5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACA4Y7G4O9F8K5B4HR5U7K8L1P5G10S2ZT5V7V8N3R6J5N106、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI1K7I6V8G3E4I4HH8K1T1J4X4W4J7ZR10N5X8C1A10D10A107、我国
4、商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（ ）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCP1H7H10X1O2D6T5HX4U2T2P3R8N7U9ZL7W9H6I3B6A3A98、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2G1Y3E8B9P8Y5HA8T7J1O9H2K8U5ZI1L9S1A5V1V4Q39、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任
5、职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCM5F4F4T10G9B1T4HL1V3J10M3F5C4Q10ZV7Z7S8Q2D7M9S210、 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY8N2W6S6L9O1C9HD1X9
6、J5V6M7S2W7ZD8N4A7D7W7O5V411、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL3B1Z6N10U5H8S7HK8E9W8P10U9G3R2ZW5E9V1U5M7R4I212、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法错误的是（ ）。A.董事应当亲自出席董事会会议，因故不能出席的，可以书面形式委托其他董事代为出席B.董事不得作出或者接受无表决意向的委托、全权委托或者授权范围不明确的委托C.上市公司的董事任职期内连续12个月未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数的二分之一的，应当作出书面说明并对外披露D
7、.董事连续两次未能出席，也不委托其他董事出席董事会会议，视为不能履行职责，董事会可以建议股东大会予以更换E.监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议【答案】 DCZ10N2F10T5X2H9I2HF5B1V2D7R2F9S9ZL8T9P7T9A1M4H513、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV3X7C3P2C10F7F4HR1O4M3N4B2O4Q9ZV5V3W5D3B7R3P1014、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成
8、重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3V8H1T5T3S8B5HO2I10U8X6J5B3P10ZW3M6D9A7U10G6T315、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪
9、些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX3D3L1C2U7E1V9HO2W10B5U10W7W9Y8ZA6O10I1R8N9Y4R616、根据公司债券发行与交易管理办法，下列关于债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证券业协会认可的机构担任B.在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护发行人的利益C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员D.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人E.对于债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲突情形及相关风险防范、解决机制，发行人只需在债券募集说明书及债
10、券存续期间的信息披露文件中予以充分披露【答案】 CCK6Q7M10B5S1I1G9HJ1R1R3A7C6Q10U2ZG8Z10O8V6K3S6T1017、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是( )。A.应收票据B.短期借款C.财务费用D.银行存款【答案】 ACB5R2B6I2B1C6B6HB7V5G6H3B10Z10N7ZB5N3R5P9B6V1T418、保荐代表人出现下述（）情形之一的，中国证监会撤销其
11、保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP2Q6A7G6E7K9X1HD8C7A4H1N5C8F6ZH2U1C6M7J5X10T819、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCQ7Z6T9B5W2A4P6HY4K4B10U4R10O3Y4ZF1C7L7Z7X1U7L720、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（
12、）。A.经营模式和投资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】 CCT1N9I7V3X3D7L3HU5J3I1P9A4N2N4ZD2X10Y10L4M7O5H821、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ4O5L1Z3Y10M4Z4HA5Y9A10B8H5D3K8ZM1P9C9R3Q1D5S722、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是
13、（）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCB10W4E1G7L8O1K1HP1M2I9Y3I6R5D6ZA8G8W5H8A5K4V523、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BC
14、L1V4F8L7J8V8M7HZ1G6P5N6P6D6D9ZR4P7I1W1B10G4D824、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1T6S4M4I7Y1E2HX1A2Y9F9M10Q6Z7ZN8F1M8Y8K10H9I1025、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3B1D10P6R4K2A1HT2H9F9W9R3B10Y1ZN6D4S3R8L9N1N926、保荐代表人出现下列（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志
15、缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCB6W8Z3B6W10I8J9HR2Y7Y2E5V10T5G6ZD7D6E3Q6T1N5M727、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。2015年6月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV2P8T6J7C1U3N7HI9W4J2Q9X2K6T1ZB5I10T10H10P4A4X228、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的
16、文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCB3V8N1O8H6J5G7HI7K4B3B2B9Z6P2ZK10A10M2N3X9V6I229、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该
17、项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCM8M8C7B10H1O1S1HM7W5K9N2C1S4G2ZQ1J9Z6S6F1R10F630、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预
18、计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACK8S4B6R8U5J2L9HX2J6W8T2X2H3B9ZI1T10I5M7L1X8E931、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8K4F8C3J6S4H6HL4U7F4Z1E2T1P3ZW2V5K6L1D2R10O432、首次公开发行股票网下配售时
19、，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（ ）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商7%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACA8S10T8P8O7L4L7HC3V9Z2S2Q2F1Q4ZS10F1W8N5L3O6J833、 以下关于清算的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP5E7S9T2W10M7I8HH1C2R6P9E3I5C3ZU3B4T7W10I5R7V634、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资
20、产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL1I7Z3J2B1A1S7HA10E3H8M9R2B9A6ZA5Z9V3V9C7F3R835、甲上市公司监事李某，2016年5月买了
21、甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE1X8E7C1W6C5Y6HE4W4G5J4P9D4O4ZK4H7I5S10P8G3D136、根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4C9I4A8Q7Q1Y3HR10V3P9U8C1J9O6ZX6R8Y3O10X2B3Y237、甲公司2015年年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条
22、件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ10F2C2X1V9J4B3HB1P10G2X2T5E2A7ZL7Y6B9F10T4E9A538、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG10M2H8U10F3N3H10HZ7U3P8C7J10X8X1ZR1L4P8U5X2V5H539、下列说法正确的有（）。A.某看涨
23、期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCG1J9M3C2O10Q6P1HO5L2T2U4V8L1N1ZC5X10S4H8Q2H4I940、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列有关非公开发行公司债券信息披露内容的说法，正确的是（）。A.发行人只须按照募集说明书的约定及时披露相关公告即可B.发行人必须聘请具有从事证券服务业务资格的会计师事务所对债券募集资金使用情
24、况开展不定期专项审计，并根据要求将专项审计报告向合格投资者披露C.发行人应当在募集说明书中约定是否披露不定期报告D.发行人委托资信评级机构进行信用评级的，应当在募集说明书中约定披露定期报告【答案】 DCL5U9N7L7W7F2Y1HA5T2L5O1U5W5O7ZI10J7V9F8K10A10Y841、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意
25、见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCV4A7X10E4G2O1Z1HA5V3W6O9F1T5G2ZL6K3D9E10L1P8R642、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2Y8B8A4H7T9X7HF3D1N8P3L6Z2D2ZR8T10F5E2N1V7D143、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN5T10W8Z2K8
26、Q3F8HC2N1Z3Y4A9W6W5ZL7C2Y7B9T4F2O1044、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合
27、法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCI4O7U2R2P8P10Z5HF6O1P8U5Q5X3U4ZN8P9I8V4R1X8J445、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董
28、事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 ACI6S4G7N4W6W10Y2HK5K2N9S3G9U1I1ZI1V10J5U6O8G5D746、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1L6X6L5N1A5F10HP5R7Y3P4M9W8D1ZR4T5Z3
29、B1F8T7C147、下列关于在组合方式下进行的债务重组的表述中，不正确的是（）。A.债务人所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，记入“投资收益”科目B.对于权益工具，债务人应当在初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.债务重组采用组合方式进行的，一般可以认为债权人对全部债权的合同条款做出了实质性修改D.对于债务人，组合中以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行的债务重组，如果债务人清偿该部分债务的现时义务已经解除，应当终止确认该部分债务【答案】 ACY4B7R1U6K2G5A
30、5HO1H8H7S1O6I2G8ZA7U4Y9C4X6F10K948、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCP7O6X1N4J7I4N1HK2E9U4J8E9U8P2ZH3Z3Z3I2M5V5K349、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI2E8G7X10C9H9Y5HF9Q2N8T8R10N
31、10G8ZH10I5W10T1L2Q6W1050、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是()。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCC5T8G10R5N3W9C7HI7L3E10P10F9P3V4ZR6X5R1R6I10R8J351、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30
32、%D.100%、70%、50%【答案】 DCR3K3M3G10Q7X6T9HE8X4M5L1Z4I7I8ZO5L7F5C6R4Q5F552、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW1N8Q8K2F6D2I8HF7N6J6J8I1C2W2ZG9J9H7R7T5E2A253、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN2V7Z3E10U2T10T1HC4J4K10G2X4F7U9ZC7S2P6V1C7Z1O454、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。2016年5
33、月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCT6T2D9M6K9J3H7HO10O7U1V7P6C5T10ZP3X2V5P10P3P7L155、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9P9S10O5X7W8G6HO4H9R2P6J2I3W7ZO2I8O1G7H1Z7R956、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1S7S10W1K9J1L1HO3Z7L7F5U8Z3J2ZF1V9O9X6Q8X3W1057、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C
34、.D.、【答案】 CCV10I8S7E9B6M4E5HZ2A5B9T8F2D5A7ZX7E4A2E1J3I10B758、某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10S8A10N1N6S6P9HH10V4M6H1O8U3T10ZJ4E2D8X6G3F5V959、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ1M5Q5J3
35、R3J4Y1HU5D6U2X5N4C5P5ZQ9M10I5K5D1X2B760、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1B9A4Z6M10S8S7HM10E8L3Q10I1Q2T10ZH4T8B1G4U4F2O661、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCV6U2R3P2X7R10B7HU8B5A9I1A10Y6A4ZK8K
36、9U1V9A8U9M762、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCW4M5G7T2O4U10S5HK8S5V8I8F2D1B8ZY10J1V10N1M3K1A563、下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3X2P7R4K1O1E8HG7Y5V10P1F5T2O5ZU6N3S3R1N9Y5N464、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7I1N1Y7K1C8X8
37、HZ1S4C7P6A4W10Y3ZI4R1H1Y2S6C8C665、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX3K6N9F5O2X2F3HV1N9J9F1I5V7R6ZJ10M10C9B1R5E8M666、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC2H8Q3I4C10J9I10HY7O10Z2S6F9G3C6ZQ8V5Q7E10L10G6A867、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.
38、、【答案】 CCU7T5F6C4M3A5X8HT2F6I8F2I8R5Q4ZX4H3T8O10H10I8Z768、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9V6U8M3M3L1E8HX9U2Z7T4N10S5B8ZZ7W10H2Y6R9A6A1069、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF8Z1W4Q5R9N8Z1HX2F
39、1H7R10L5W8W6ZZ6I6M6N1I5V1B870、甲公司2015年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2016年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2017年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACT6W2L10M6B1W2T8HW2J7B1B6G1M1S6ZB1E7A6I5U3H3Z771、
40、216年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项。经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务。用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元；用于抵债的存货账面价值为90万元，公允价值为120万元。不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（ ）。A.确认债务重组收益80万元B.确认商品销售收入90万元C.确认其他综合收益100万元D.确认资产处置损益130万元【答案】 ACS1X4D6F4U5B7P10HQ5W9X6W6K10C1N1ZX9X2N7O10L8S8O772、收购人2016年5
41、月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ6E9K8F8A3G2I10HA6A9Z2X4A2N6Z4ZS10Y9C10X2A4U3G673、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX2Q10N8P5O10C7B6HA2W10G4B8T5P5Y10ZZ3S2Y1H9K9E3W574、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法中，正确的是（ ）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无需在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告以及说明原因
42、B.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议C.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告D.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表【答案】 DCZ9D8W6P7D3C2X2HG9N8O4I5W1F5J4ZL4R9J9Z7Z10P7S475、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2Q10J8U4M5X4M5HD4N7L6I6H2V1F6ZQ10O3Z1M10G8Z6D276、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN5P7P5T5M9D2P10HD6V3C5A1G8Y3E7ZF4C1M3W10F1B9B977、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款不包括（）。A.每年部分改选董事会成员