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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL5B9C2Z1J7K7M2HD2L4C10O4N5J6E3ZE2U5V7S4G9Q9Q32、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR2C8S8O3I5V5P3HT9G2B10H2U3G3I7ZJ10M9S1G4W2T2M63、公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10H3O
2、3C8Q6Q6K6HA2L5M4F1W7L5I3ZR7I9K6J2J2D10L44、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10T8I2H6O7P7Z5HC9L9G9B4F4W3C7ZK3F9S3G8O8W3V55、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCR3L10G5V7I6H10Y4HS4X1T9N6S6Y5S2ZU5L9
3、Y1D3P10K2E66、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（ ）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3D5B2Y4H5T1Y8HI7B5C4V10R1H4C6ZA6P5I6Y4R6O1H37、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司发行证券采用竞价方式的，下列哪些人员不得参与竞价？（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ1F5N3A3B10O8E9HU9H10U5C1U2S6O7ZX10P5Y10V4F10P6E88、下列各项中，属于
4、会计政策变更的是（）。A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法C.将产品保修费用的计提比例由收入的2变更为1.5D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法【答案】 DCD8U4R6U9T1H9C3HM8S6I10E4X4T2W5ZI5Z9T8F8I4J2I69、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次
5、利润分配中所占比例最低应达到20C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80【答案】 CCB3C9T8K8T6X1T4HE4N5J5W5W2M8B7ZD5Q7Q9F4R3J8C1010、2016年1月1日，甲公司和乙公司签订一项资产转让合同。合同规定：甲公司将其办公楼以3400万元的价格出售给乙公司，同时2016年1月1日至2019年12月31日期间可以继续使用该办公楼，但每半年需支付租金200万元，期满后乙公司收回办公
6、楼。当日，该办公楼账面原值为6000万元，已计提折旧1400万元，未计提减值准备，预计尚可使用年限为35年，活跃市场中同等办公楼的市场售价为4600万元；市场上租用同等办公楼需每半年需支付租金200万元。不考虑税费等其他因素，甲公司上述业务对2016年利润总额的影响为（）。A.-1200万元B.-1400万元C.-1600万元D.-1300万元【答案】 CCN3A1Y4K1X9P8J4HV9T9L2X9E7R4H10ZT2R8C2E4F6Y9U811、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACY10M1I3O4K7T10W6HL2A7J7E6H
7、1V9Z3ZX2V4A8J10N7M4K812、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8L8C3U4J4Q7S10HP1Y1T10W1X3C8Z4ZS8G10C5G7L8M4I213、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF3V7F10C10T2E2Z6HE1Z2U10C1V10J1J1ZQ7Z6G3V9C10L4L314、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1V2N3N4J7P5P10HT4J3E2F6O8I8
8、N1ZM2I6U3I3W7W5N415、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC3I3X8I8Z1M1L8HN1Z8O10Q3V4C6L9ZE2A1P4A3V7X1K116、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。A.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】 BCC5C5S5K3I10O4E8HS
9、10H5C6U7F4U9C4ZL4H10X1T4Y1A6X217、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCA6H3K4I7K9L8R10HK8L7L2C10W2B3H1ZN2E10C10I4M5V10F418、2015年7月国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法，以下关于项目收益债券的说法正确的有（ ）。2015年9月、11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX5Z1I4B8I5U3Y10HP2T9R4N4V6D7S3ZQ4M8U9P9A4S5J919、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B
10、CK6S6Y4F6O9M4F3HJ9H10P10G9K9X4C9ZA6R6Y4A4B2Y5B320、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL8M10P9O8U1O9Y7HB5L7M1W1C9E10M9ZD1B8A10W10W3B4L821、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司股票进入退市整理板交易，并不再在创业板行情中揭示B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.退市整理期间，公司股票价格无日涨跌幅限制D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACF4Y3A9U6N2R2
11、O5HQ6D2T8Y3S7P8K4ZJ9X2D4P3F7G6Z922、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8Q9Z8C7Y3E7S3HS1Y6F6O3L10M5E3ZL10U9U2P7W10J1B1023、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH7B4V1F5G5D3S3HO
12、3V5J2I1R2Q9C2ZC6H3L6J9Q10R9Q124、 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.B.C.D.【答案】 ACV7P5F2R4M5M5V2HB3R3P2U8G3A10B10ZJ9Z2C1O6T5S10F725、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ5E7C1W3H2A2R8HH9S3Z10I3G6M10O7ZB5Y7X6Q1E2M6S1026、甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪
13、酬30万元、计提专用设备折旧30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCF6P1L1B1N4M2M3HL1M1W8W10N8B3K3ZO6V3D3B9R2B3L527、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5D2X4Z5Z10W7Q2HU4G9N10J10Q3N9W6ZB7T1P1W4Q5H6T528、甲公司于2015年开始研究开
14、发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC4Y2A2W3O3C9R2HH2D5F8
15、P5N10L2P4ZN6K1N2U3J8P6T229、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO9U1D5Q9N2F3K2HA10N8C10T10Z2N10W6ZG4G6U3H4F1F4W230、下列关于企业债券的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8F1D6L8P8B8D7HQ9S8Q9P7W4H2F3ZS5D7N1W4Z5K8E1031、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列( )情形时，可视为公司控制权没有发生变更。 A.,B.,C.,D.,【
16、答案】 BCK8B6Y1P8S4X4M6HZ2R2B5Q7X4Y8Q3ZT8J9C7J4O4O10I232、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS7U6V10C9N10J1E3HI6L5S1W5S5O3J5ZD6X3Q1N10D4J5C933、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8A5R1P5H2K7B5HT10J3L9R6A10H3C1ZQ3X5R10L1I10Z1W834、2010年12月10日，甲公司因合同违约而涉及一桩诉讼案。根据
17、企业的法律顾问判断，最终的判决很可能对甲公司不利。2010年12月31日，甲公司尚未接到法院的判决，因诉讼须承担的赔偿的金额也无法准确地确定。不过，据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间的某一金额（不含甲公司将承担的诉讼费2万元）。根据企业会计准则或有事项准则的规定.甲公司应在2010年12月31日资产负债表中确认负债的金额为( )万元。A.92B.90C.95D.97【答案】 DCF7Q9B7E4G10B3R2HT8J8A7A6P10E6B10ZG3J8L4J4W3W10H135、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6
18、F9M4I2L7L3E3HJ6M7U4T9K10R8A7ZJ3K3U2V4D4N9Q936、首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是（）A.甲公司主要生产电子消费类产品，产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制。B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCG4R8R8I5U10E3F5HC2C6F7H8E4C5L2ZG3T9M2U9U9J9J637
19、、关于上市公司间接收购，下列说法正确的是（）。A.甲公司拥有权益的股份超过该上市公司已发行股股票30%的，应当向该上市公司所有股东发出全面要约B.对收购人的间接收购行为，上市公司实际控制人及受其支配的股东未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之日起2个工作日内作出实际控制人发生变化情况的报告和公告C.对该上市公司的间接收购，如果收购比例未超过该上市公司已发行股份的30%的，该上市公司无报告和公告义务D.拥有权益的股份超过该上市公司已发行股份30%的，若甲公司无法在事实发生之日起30日内发出全面要约的，应当终止本次收购，其控制的股东不得减持上市公司的股份【答案】 ACV9S5K5O5D8C4
20、H1HX1J7H4A6Z2K5L3ZF2O1A1P10B10H10N938、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACP5R8U1X6Z10N4G6HX7G8S4Q7N10F8W6ZD5B5N7U9B7A7V1039、编制现金流量表时，列报经营活动现金流量的方法分为( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACD9M3P7O7V5F4K1HM1T6L6P8R1H4E6ZO2R1T10W9T6E10F540、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，
21、现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设不存在关联关系，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10G7C3T8X7I1Z5HO8D10E9R4K6E7D9ZO7O3E7M7X9G4Q841、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算B.招股说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换D
22、.发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档，不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCX6J2L1M7W10Z8P4HO1R6M10T5C2C4B1ZE8R10Z5F8I5L4N442、2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司获
23、得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCC1Z7X10A7U2J2G9HC4Y1C8X10I2I4F10ZN1H10X1L4I8Y10B243、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率为（）。A.租赁合同中规定的利率B.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率C.银行同期贷款利率D.出租人出租资产的租赁内含率E.5年期以上国债利率【答案】 BCD3X
24、7H5O10M6V2U1HP7A3R10P4R4J3U7ZW10F5C9K5Y6L1X244、下列属于工作底稿内容的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF6E2H10T8B5T10D5HC1B10Y6J8A7U10Y2ZQ1Q9B6K5M1E10G345、 以下关于证券公司短期融资券说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2Q7E6E4L10Q2E1HB4Y10J4O3Z10Z7O4ZE8T3T4N9H5K10V146、李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同
25、时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5F10A6D3E1W2X9HT4V5D7V2I2K8B2ZZ7P6Y5F1W4L9U647、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括( )。A.获得证券从业资格证书B.未负有数额较大债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCR5W5A9R1X6F6S7HI3Z1G1G5Y9Z1I10ZG9F5M5Y8Q8S3M448、企业实体现金流量是企业价值评估中最重要的概念之一，下列有关表述正确的是（）。A
26、.它是一定期间企业提供给所有投资人（包括债权人和股东）的全部税前现金流量B.它是企业全部现金流入扣除成本费用和必要的投资后的剩余部分C.它是一定期间企业分配给股权投资人的现金流量D.它通常受企业资本结构的影响而改变现金流量的数额【答案】 BCN8C9N4G6H1W6K4HB7S4G9E1S3O7B4ZJ7V2I9K6N1P8M649、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACU4H4F10T7G2K10R1HV7B9D3X7X6V8O10ZT4
27、F3X5A5C8J7Y650、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC6O8S6A4L3J10C9HK3W1L8O6Y1W3I1ZJ10G6K3Q5Z2A3C651、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3T1F10F1E2P4L9HI2R1X1F9E2N10S10ZQ8J7Z5D3Y1K5E152、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3B5P6Y2F1E1T7HG3L1I4R7V6W9L9ZC4
28、Q4F3T3P4F8M1053、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT10Q4Q7Q9L10L6Z8HR6J7N10F4A2M9N9ZD2D10X5T7R3Y8S854、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1X3L9S5Y4S6Z2HG3C4K9B6W5X1N1ZK4R6E5N2D4M4Q555、甲公司无法取得外部融资，只能依靠内部积累增长。在其他因素不变的情况下，下列说
29、法中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8P10B8D3H8O10V6HQ8L9N1D1S9Z7N5ZJ9Q8S9Z1X6Q3P156、关于抽逃出资，下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS8E6V4Y3Z3B8N8HD1M5D6X1N7T7V5ZU5C6D5K1U9Q1Y957、发行公司债券，发行人应当依照公司法或者公司章程相关规定对以下（）事项作出决议。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1L10P5G10A8W1N3HH9Q7Y2L5W2L1M5ZT10Y7U1C10J10B3O358、下列各项内部控制测试程序中，可以为营业收入发生认定
30、提供审计证据的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6S8R9Y9L6K8A1HV6S1W7M8N5S5S1ZK3S5R8K5B4Z10P759、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACP6B6Z8G2O3G1G4HN8H6J9F6E5L4W5ZQ6S8G6S3G1F9C860、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT1K1T10
31、T6R2U8Q3HM6G9J10R4W7A5F5ZA1L5G3T9G6I7S761、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS4O9C7E9Z8L9J1HV4M9U9C8Z1S2Q1ZT5J9P8R8Q8T10V262、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM8L5R10D3X2M4X8HP7E3H9O3P8R3R9ZA6C2W5V3M6M6H363、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万
32、元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）A.500万元B.1200力兀C.1000万元D.1500【答案】 CCD2K9U3O9E3B10P1HG8W9D10T2N4F3I8ZG2M5L4Y3D7W9K164、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1C9N4N10A7I3F8HU9X9G1H8V7A5Q7ZH10R7R10S7G9J8V1065、
33、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACO4M9E4T4J6D5N4HF3W4W3D7L7O1B2ZQ8A9K4F8V1D10G966、以下属于工作底稿的有（ ）。2015年11月真
34、题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF4N10S6I4M5I1J4HI8R3X3Y6O2R7C6ZZ2C4U3D7P4Z9K1067、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（）A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCQ5B5K5C1B9E5C9HJ6S10O7Z9X8E6I3ZO4A6O9R9Z10X9P768、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW5N9H6Z6U3J4N10HF5I9P1G6M9D4B2ZP7X5G8J1K9Y1F669、甲公司公开发行股票并在创业板
35、上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4T4T9H6V9V4K9HW5D6Y3A2X8A10Y9ZF10K10G8C1Z2Y9M1070、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4M4G6X5Z3K8K7HH3G6A2O5C2T7V10ZD6O10Z9F
36、4X6C5X571、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACI1P3R3Z6N5O10J7HL4R5X4J10E5M3R8ZH6O4T2K2N9C9H172、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业
37、保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCQ6W10E1P7D6U3K8HD7Z5I1Z4Z1G2G3ZK2O8V1F9F8J7T673、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV2K4E6N3C4W4I6HQ8P4V9W5R3V2S8ZK6U1A7M9E2P10H674、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，
38、结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7Y8E2H10Z10P1U3HQ5A8V2K6Y4V5S5ZC1I7O10J2L8T5L1075、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.
39、120D.132【答案】 BCO1H7V3R5X9I7L2HG9M7P6H9F9Y8S2ZC10M8V2L4I1G8Q376、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCG6N2W7C9R6M2L10HE2M8C7R3A9H5W3ZB2R1U3Z4R6E8F477、收购人在收购上市公司A进行信息披露时，故意隐瞒自己1年前因偷税漏税1200万元被公安机关刑事立案事项（目前尚未结案），而披露说
40、自己最近3年未有重大违法行为和涉嫌有重大违法行为。对于这种情况，收购人可能面临的监管措施或处罚措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3I10K1R2U3C6C4HV8H10R8R1T2H2H8ZC8X6M2L2D9K2O478、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8H8B2F2U4B8C5HA2Y7D8C1K7G8D1ZC4S3A6V9Y6L4O579、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH5F7X8U6L3W2K10HD5M2B10J2E1R5U7Z
41、U8H3D1G6C1Y4M580、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7E8K7L2K4O9S5HM7T10T5F10Y1W10O5ZU5P4C5J6K5S4F181、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR4E1A4V10B8U2F5HF10X8S8X3Y3A9S4ZZ2C1O10G9V7C10B182、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACQ2P3C3Z8H7W6I7HR4K10B2Z1Y9Z7Q9ZL3I10E8A5A10Q9U183、 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ2M2M10L4W1X1S8HF1H4V7O7I2I3T1ZL9Z10X5L2Q2B6N984、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件，以下说法错误的是（