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1、会计学1人身保险人身保险(rn shn bo xin)修订修订第一页，共72页。第一节第一节 人身保险人身保险(rn shn(rn shn bo xin)bo xin)概述概述一、人身保险的定义一、人身保险的定义(dngy)二、人寿保险的特征二、人寿保险的特征三、人身保险的种类三、人身保险的种类第1页/共71页第二页，共72页。一、人身保险的定义一、人身保险的定义 保险标的保险标的-人的生命或身体人的生命或身体(shnt)保险事故保险事故-生、老、病、死、残生、老、病、死、残 保险责任保险责任-发生以上保险事故给发生以上保险事故给付保险金付保险金第2页/共71页第三页，共72页。二、人身保险二
2、、人身保险(rn shn bo xin)的特征的特征（一）人身风险（一）人身风险(fngxin)的特殊性的特殊性-死亡率稳定、巨灾风险死亡率稳定、巨灾风险(fngxin)小小（二）保险标的的特殊性（二）保险标的的特殊性-生命无价、生命无价、保险标的有标准体和非标准体之分保险标的有标准体和非标准体之分第3页/共71页第四页，共72页。（三）保险利益的特殊性（三）保险利益的特殊性-A、保险利益产生于人与人、保险利益产生于人与人 B、一般无量的规定、一般无量的规定 C、只是合同成立的前提、只是合同成立的前提(qint)（注意：在债权关系中，保险利益以债权金额为（注意：在债权关系中，保险利益以债权金额
3、为限，限，保险利益只是订立保险合同的前提保险利益只是订立保险合同的前提(qint)条件）条件）（四）保险金额确定的特殊性（四）保险金额确定的特殊性-人身无价，双方约人身无价，双方约定定(yudng)(yudng)依据依据 ：A A、保险需求程度、保险需求程度 B B、投保人交费能力、投保人交费能力第4页/共71页第五页，共72页。（五）保险合同性质的特殊性（五）保险合同性质的特殊性-定额给付性合同定额给付性合同（六）保险合同的储蓄性（六）保险合同的储蓄性-均衡费率，分为危险均衡费率，分为危险保费和储蓄保费（如：终身死亡保险和两全保险是保费和储蓄保费（如：终身死亡保险和两全保险是储蓄性极强的险种
4、）储蓄性极强的险种）（七）保险期限的特殊性（七）保险期限的特殊性-一般为长期险，受影一般为长期险，受影响因素响因素(yn s)(yn s)：A A、利率、利率 B B、通货膨胀、通货膨胀 C C、预、预测偏差测偏差第5页/共71页第六页，共72页。三、人身保险三、人身保险(rn shn bo xin)的种的种类类 （一）人寿保险（一）人寿保险-死亡保险、生存保险、两全保险死亡保险、生存保险、两全保险 （二）人身意外伤害（二）人身意外伤害(shnghi)保险保险-普通意外伤害普通意外伤害(shnghi)、特种意外伤害、特种意外伤害(shnghi)（三）健康保险（三）健康保险-医疗保险、疾病保险、
5、收入补偿保险医疗保险、疾病保险、收入补偿保险第6页/共71页第七页，共72页。举例举例举例举例(j l)(j l)(j l)(j l)：1 1 1 1人身保险的保险标的是（人身保险的保险标的是（人身保险的保险标的是（人身保险的保险标的是（）。）。）。）。A A A A伤残或疾病伤残或疾病伤残或疾病伤残或疾病 B B B B死亡或生存死亡或生存死亡或生存死亡或生存 C C C C年老或疾病年老或疾病年老或疾病年老或疾病 D D D D生命或身体生命或身体生命或身体生命或身体2 2 2 2人的生命是一个抽象的概念，但其作为保险保障人的生命是一个抽象的概念，但其作为保险保障人的生命是一个抽象的概念，
6、但其作为保险保障人的生命是一个抽象的概念，但其作为保险保障的对象时，其生存状况是（的对象时，其生存状况是（的对象时，其生存状况是（的对象时，其生存状况是（）。）。）。）。A A A A伤残或健康伤残或健康伤残或健康伤残或健康 B B B B死亡或生存死亡或生存死亡或生存死亡或生存 C C C C年老或衰老年老或衰老年老或衰老年老或衰老 D D D D疾病或伤害疾病或伤害疾病或伤害疾病或伤害3 3 3 3下列不属于人身保险的特征的是（下列不属于人身保险的特征的是（下列不属于人身保险的特征的是（下列不属于人身保险的特征的是（）。）。）。）。A A A A人生风险的特殊性人生风险的特殊性人生风险的特
7、殊性人生风险的特殊性 B B B B保险标的保险标的保险标的保险标的的特殊性的特殊性的特殊性的特殊性C C C C保险费率厘定的特殊性保险费率厘定的特殊性保险费率厘定的特殊性保险费率厘定的特殊性 D D D D保险金额保险金额保险金额保险金额确定的特殊性确定的特殊性确定的特殊性确定的特殊性4 4 4 4与非寿险风险相比，寿险风险发生概率所表现出与非寿险风险相比，寿险风险发生概率所表现出与非寿险风险相比，寿险风险发生概率所表现出与非寿险风险相比，寿险风险发生概率所表现出来的特征是（来的特征是（来的特征是（来的特征是（）。）。）。）。A A A A绝对稳定性绝对稳定性绝对稳定性绝对稳定性 B B
8、B B相对稳定性相对稳定性相对稳定性相对稳定性 C C C C绝对变动性绝对变动性绝对变动性绝对变动性 D D D D相对变动性相对变动性相对变动性相对变动性DBCB第7页/共71页第八页，共72页。第二节第二节 人寿保险人寿保险(rn shu bo xin)一、人寿保险的种类一、人寿保险的种类一、人寿保险的种类一、人寿保险的种类二、人寿保险合同的常用条款二、人寿保险合同的常用条款二、人寿保险合同的常用条款二、人寿保险合同的常用条款(tioku(tioku n)n)三、人寿保险的定价三、人寿保险的定价三、人寿保险的定价三、人寿保险的定价第8页/共71页第九页，共72页。人寿保险人寿保险(rn
9、shu(rn shu bo xin)bo xin)的定义的定义定义：定义：以被保险以被保险(boxin)(boxin)人人的生命为保险的生命为保险(boxin)(boxin)标标的，以被保险的，以被保险(boxin)(boxin)人人的生存或死亡为保险的生存或死亡为保险(boxin)(boxin)事故（即给付保事故（即给付保险险(boxin)(boxin)金条件）的一金条件）的一种人身保险种人身保险(boxin)(boxin)。第9页/共71页第十页，共72页。一、人寿保险的种类一、人寿保险的种类（一）普通（一）普通(ptng)(ptng)型人寿保险型人寿保险-A-A、死亡、死亡 B B、生存
10、、生存 C C、两全、两全（二）简易人寿保险（保费略高于普通（二）简易人寿保险（保费略高于普通(ptng)(ptng)人寿）人寿）特点：等、低、短，免体检特点：等、低、短，免体检 第10页/共71页第十一页，共72页。（一）普通（一）普通(ptng)(ptng)型人寿保险型人寿保险 按保险责任分为：按保险责任分为：（1 1）死亡保险：是指以被保险人）死亡保险：是指以被保险人的死亡为给付保险金条件的人寿的死亡为给付保险金条件的人寿保险。保险。定期寿险定期寿险 终身寿险：终身寿险：普通普通(ptng)(ptng)终身寿险终身寿险 限期交费终限期交费终身寿险身寿险 趸交终身寿趸交终身寿险险 第11页
11、/共71页第十二页，共72页。（2 2）生存保险：）生存保险：是指以被保险人的生存为给付保险金条件的是指以被保险人的生存为给付保险金条件的 人寿保险。人寿保险。（3 3）两全保险：）两全保险：也称也称“生死合险生死合险”是指被保险人在保险期限是指被保险人在保险期限内内 死亡或保险期满死亡或保险期满(q mn)(q mn)时生存，保险人均时生存，保险人均给付保险给付保险 金的人寿保险。金的人寿保险。第12页/共71页第十三页，共72页。（二）年金保险（二）年金保险 A A、按交费方式、按交费方式-趸交、年交趸交、年交 B B、按被保险人数、按被保险人数-个人、联合、最后生存者、个人、联合、最后生
12、存者、联合及生存者联合及生存者 C C、按给付额是否变动、按给付额是否变动(bindng)-(bindng)-定额、变额定额、变额 D D、按给付开始日期、按给付开始日期-即期、延期即期、延期 E E、按给付方式、按给付方式-终身、最低保证、定期生终身、最低保证、定期生 存年金存年金第13页/共71页第十四页，共72页。（三）简易人寿保险（三）简易人寿保险(rn shu bo xin)(rn shu bo xin)：是指用简易的方法所经营的人寿，保险它是一是指用简易的方法所经营的人寿，保险它是一种低保额、免体检、适应一般低工资收入人群需要种低保额、免体检、适应一般低工资收入人群需要的人寿保险的
13、人寿保险(rn shu bo xin)(rn shu bo xin)。（保费略高于。（保费略高于普通人寿）普通人寿）第14页/共71页第十五页，共72页。（四）团体人寿保险（四）团体人寿保险 1、定义、定义(dngy)：由团体作为投保人，以其成：由团体作为投保人，以其成员作为被保险人，由保险人用一份保险合同提供保员作为被保险人，由保险人用一份保险合同提供保险保障的一种人身保险。险保障的一种人身保险。投保人为投保人为“团体组织团体组织”；被保险人为；被保险人为“团体中团体中成员成员”；1张总保单，每个被保险人张总保单，每个被保险人1张保险凭证。张保险凭证。第15页/共71页第十六页，共72页。2
14、、特征：（1）风险选择对象-团体（性质、职工(zhgng)、人数、保额）（2）使用团单-1张总保单，每个被保险人1张保险凭证 （3）成本低-手续简、节约佣金、免体检、避免逆选择 （4）计划灵活-保险计划所用条款及组合形式可以和保险人协商 （5）采用经验费率-理赔记录决定费率 第16页/共71页第十七页，共72页。（五）新型（五）新型(xnxng)(xnxng)人寿保险人寿保险分红险分红险投资连接险投资连接险万能保险万能保险第17页/共71页第十八页，共72页。1、分红保险、分红保险 A、定义、定义-实际经营成果、优于定价假设盈余、按一定实际经营成果、优于定价假设盈余、按一定 比例、比例、向保单
15、持有人分配。分设帐户、独立核算向保单持有人分配。分设帐户、独立核算 B、主要特征、主要特征-保单持有人享受经营成果；客户承担一保单持有人享受经营成果；客户承担一 定投资定投资(tu z)风险；定价的精算假设比较保守；保险给风险；定价的精算假设比较保守；保险给 付、退保金中含有红付、退保金中含有红利。利。C、分红保险保单红利、分红保险保单红利 利源：利差、死差、费差利源：利差、死差、费差 红利分配：公平性、可持续性；不低于可分配盈余红利分配：公平性、可持续性；不低于可分配盈余 70%；有现金红利和增额红利两类。；有现金红利和增额红利两类。第18页/共71页第十九页，共72页。2 2、投资、投资(
16、tu z)(tu z)连结保险连结保险 A A、定义、定义-包含保障功能；并至少在一个投资包含保障功能；并至少在一个投资(tu(tu z)z)账户拥有资产价值；人身保险产品。账户拥有资产价值；人身保险产品。第19页/共71页第二十页，共72页。B B、主要特征、主要特征 投资账户设置投资账户设置-单独的投资账户、转换单独的投资账户、转换为投资单位为投资单位 保险责任和保险金额保险责任和保险金额-必须包含一项或必须包含一项或多项保险责任；多项保险责任；死亡给付：死亡给付：方法方法A-A-保险金额与投资账户价值保险金额与投资账户价值(jizh)(jizh)较大者较大者 方法方法B-B-保险金额与投
17、资账户价值保险金额与投资账户价值(jizh)(jizh)之和之和 保险费保险费-交费灵活交费灵活 费用收取费用收取-初始费用、买入卖出差价、初始费用、买入卖出差价、风险保险费、风险保险费、保单管理费、资产管理费、手保单管理费、资产管理费、手续费、退保费用续费、退保费用第20页/共71页第二十一页，共72页。C、我国投连险主要特点、我国投连险主要特点-1、必须包含一项或多项保险责任、必须包含一项或多项保险责任 2、至少连接到一个投资账户上、至少连接到一个投资账户上 3、保障风险和费用风险由保险公司承担、保障风险和费用风险由保险公司承担 4、投资账户的资产单独管理、投资账户的资产单独管理 5、保单
18、价值根据该保单在每一投资账户中占有的单、保单价值根据该保单在每一投资账户中占有的单 位数及其单位价值确定位数及其单位价值确定 6、投资账户对应、投资账户对应(duyng)保单资产产生的所有投资净收益或保单资产产生的所有投资净收益或 损失，都归该保单损失，都归该保单 7、每年至少确定一次保单保险保障、每年至少确定一次保单保险保障 8、每月至少确定一次保单价值、每月至少确定一次保单价值第21页/共71页第二十二页，共72页。3、万能保险、万能保险 A、定义、定义-交费灵活、保额可调、非约束性交费灵活、保额可调、非约束性 B、主要特征、主要特征-死亡给付模式死亡给付模式-A方式：均衡给付（给付额因定
19、）方式：均衡给付（给付额因定）B方式：随现金价值变化方式：随现金价值变化 保费交纳保费交纳-在规定在规定(gudng)幅度内交费任意幅度内交费任意 结算利率结算利率-最低保证利率最低保证利率 费用收取费用收取-初始费用、风险保险费、保单管理费、手初始费用、风险保险费、保单管理费、手 续费、退保费用续费、退保费用第22页/共71页第二十三页，共72页。分红保险分红保险投资连结保险投资连结保险万能保险万能保险保费保费均衡保费，比普通寿险保单价格偏高1、不必按约定日期交费，并可随时支付额外保险费；2、随时支付任意数额（有最低数额限制）在规定幅度内缴费任意死亡给死亡给付付按照保额给付1、保额固定2、若
20、分红选择交清增额，则保额不断增加方法A：保险金额和投资账户两者较大者方法B：保险金额和投资账户价值之和（净风险保额不变）方式A：给付额固定方式B：随现金价值而变化第23页/共71页第二十四页，共72页。分红保险分红保险投资连结保险投资连结保险万能保险万能保险 现金现金价值价值与传统寿险相似与独立账户资产投资业绩相连，一般没有最低保证随保费交纳、费用估计、死亡率及利率变化而变化收益收益红利（来源于利差益、死差益和费差益）投资账户中对应保单资产产生的所有投资净收益（损失）设立单独账户结算，并规定了最低保证利率。费用费用收取收取 -初始费用、买入卖出差价、风险保险费、保单管理费、资产管理费、手续费、
21、退保费用初始费用、风险保险费、保单管理费、手续费、退保费用第24页/共71页第二十五页，共72页。举例：举例：举例：举例：5 5 5 5从我国人身保险经营的实际情况看，人身保险业务从我国人身保险经营的实际情况看，人身保险业务从我国人身保险经营的实际情况看，人身保险业务从我国人身保险经营的实际情况看，人身保险业务中占据主要的和基本的险种地位的险种是（中占据主要的和基本的险种地位的险种是（中占据主要的和基本的险种地位的险种是（中占据主要的和基本的险种地位的险种是（）。）。）。）。A A A A健康保险健康保险健康保险健康保险 B B B B人身意外伤人身意外伤人身意外伤人身意外伤害保险害保险害保险
22、害保险C C C C人寿保险人寿保险人寿保险人寿保险 D D D D万能保险万能保险万能保险万能保险6 6 6 6在普通人寿保险中，属于在普通人寿保险中，属于在普通人寿保险中，属于在普通人寿保险中，属于(shy)(shy)(shy)(shy)不定期死亡的险不定期死亡的险不定期死亡的险不定期死亡的险种是（种是（种是（种是（）。）。）。）。A A A A终身寿险终身寿险终身寿险终身寿险 B B B B生存寿险生存寿险生存寿险生存寿险C C C C定期寿险定期寿险定期寿险定期寿险 D D D D两全保险两全保险两全保险两全保险7 7 7 7在普通人寿保险中，相同条款下保险费率最低的险在普通人寿保险中
23、，相同条款下保险费率最低的险在普通人寿保险中，相同条款下保险费率最低的险在普通人寿保险中，相同条款下保险费率最低的险种是（种是（种是（种是（）。）。）。）。A A A A终身寿险终身寿险终身寿险终身寿险 B B B B生存寿险生存寿险生存寿险生存寿险C C C C定期寿险定期寿险定期寿险定期寿险 D D D D两全保险两全保险两全保险两全保险CAC第25页/共71页第二十六页，共72页。二、人寿保险合同的常用二、人寿保险合同的常用(chn yn)条条款款 （一）不可争条款（又叫（一）不可争条款（又叫“不可抗辩条款不可抗辩条款”）1、定义、定义 2、理解：、理解：A、谁不可争、谁不可争保险人保险
24、人 B、时间限制、时间限制2年年 C、这一条款是保护谁的、这一条款是保护谁的投保投保人人 3、适用：未履行如实告知义务或申报的、适用：未履行如实告知义务或申报的被保被保 险人年龄不真实。险人年龄不真实。第26页/共71页第二十七页，共72页。（二）年龄（二）年龄(ninlng)(ninlng)误告条款误告条款 1、真实年龄不符合(fh)合同约定的年龄限制：（1）2年内-解除合同，退还现金价值 （2）超过2年-不得解除合同2、真实年龄符合(fh)合同约定的年龄限制：调整保险费：前-多退少补；后多退少扣 调整保险金：实际给付额=约定保额实缴保费/应缴保费第27页/共71页第二十八页，共72页。（三
25、）宽限期条款（三）宽限期条款1 1、基本内容、基本内容 合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保合同约定分期支付保险费，投保人支付首期保险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告险费后，除合同另有约定外，投保人自保险人催告之日起超过三十日未支付当期保险费，或者超过约之日起超过三十日未支付当期保险费，或者超过约定的六十日未支付当期保险费的，合同效力中止，定的六十日未支付当期保险费的，合同效力中止，或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。或者由保险人按照合同约定的条件减少保险金额。被保险人在前款规定期限内发生保险事故的，被保险人在前款规定期限内发生保险事故的，保险人应当按照合同约定给付保险人
26、应当按照合同约定给付(i f)(i f)保险金，但保险金，但可以扣减欠缴的保险费。可以扣减欠缴的保险费。第28页/共71页第二十九页，共72页。（四）中止、复效条款（四）中止、复效条款 定义：宽限期结束定义：宽限期结束(jish)(jish)后未交纳应付保险后未交纳应付保险费即中止费即中止 中止期间补交保险费及利息即为复效中止期间补交保险费及利息即为复效 时间：中止期限时间：中止期限2 2年，保单中止后年，保单中止后2 2年内可申请年内可申请复效复效 条件：条件：A A、复效申请和可保性证明、复效申请和可保性证明 B B、补交失效期内所欠保费加利息、补交失效期内所欠保费加利息 C C、保险人审
27、查同意、保险人审查同意 后果：失效期内发生保险事故保险人不负责任。后果：失效期内发生保险事故保险人不负责任。第29页/共71页第三十页，共72页。1 1、基本内容、基本内容 2 2年年期内自杀，期内自杀，“不赔但退不赔但退”期后自杀，期后自杀，“全额赔付全额赔付”2 2、保险法的有关规定、保险法的有关规定 适用于死亡保险适用于死亡保险 注：计算自杀年限的另一个注：计算自杀年限的另一个(y)(y)始点：自保险始点：自保险合同复效时起重新计算合同复效时起重新计算 （五）自杀（五）自杀(zsh)(zsh)条款条款第30页/共71页第三十一页，共72页。（六）不丧失现金价值条款（六）不丧失现金价值条款
28、 1 1、基本内容、基本内容 适用：分期交费的人寿保险合同适用：分期交费的人寿保险合同 内容：当保险单下已积累现金价值，内容：当保险单下已积累现金价值，如果投保人不交保费时，可以有如果投保人不交保费时，可以有4 4种选择：种选择：（1 1）申请退保：退保金）申请退保：退保金 （2 2）减额交清：保额减少，期限、责任不变（趸缴）减额交清：保额减少，期限、责任不变（趸缴）（3 3）展期）展期(zhnq)(zhnq)定期：期限减少，保额、责任不定期：期限减少，保额、责任不变（趸缴）变（趸缴）（4 4）现金价值垫交：当现金价值不足，效力中止）现金价值垫交：当现金价值不足，效力中止 第31页/共71页第
29、三十二页，共72页。（七）保单贷款条款（七）保单贷款条款 合同满一定期限后，投保人可以保单为质押合同满一定期限后，投保人可以保单为质押向保险人向保险人 申请贷款申请贷款 贷款金额：低于保单现金价值的一定比例贷款金额：低于保单现金价值的一定比例 归还归还(guhun)(guhun)：按期归还：按期归还(guhun)(guhun)，并支付，并支付利息利息 发生事故或退保：从保险金或退保金中扣除贷发生事故或退保：从保险金或退保金中扣除贷款本息款本息 当贷款本息达到现金价值时，合同即行终止当贷款本息达到现金价值时，合同即行终止第32页/共71页第三十三页，共72页。（八）自动垫交保险费条款（八）自动垫
30、交保险费条款 合同满一定期限合同满一定期限(qxin)后，投保人不后，投保人不按期交保费时，保险人自动以保单下的按期交保费时，保险人自动以保单下的现金价值垫交保险费，此项垫交保险费，现金价值垫交保险费，此项垫交保险费，投保人要偿还并支付利息，垫交保险费投保人要偿还并支付利息，垫交保险费期间发生保险事故，保险人要从给付的期间发生保险事故，保险人要从给付的保险金中扣除垫交保险费及利息；当垫保险金中扣除垫交保险费及利息；当垫交保险费本息达到退保金时，合同即行交保险费本息达到退保金时，合同即行终止；必须保单中有此条款，并经保单终止；必须保单中有此条款，并经保单持有人同意。持有人同意。第33页/共71页
31、第三十四页，共72页。举例：举例：举例：举例：8 8 8 8在中国不可抗辩条款仅适用于（在中国不可抗辩条款仅适用于（在中国不可抗辩条款仅适用于（在中国不可抗辩条款仅适用于（）。）。）。）。A A A A健康告知健康告知健康告知健康告知 B B B B年龄误告年龄误告年龄误告年龄误告 C C C C隐瞒隐瞒隐瞒隐瞒(ynmn)(ynmn)(ynmn)(ynmn)D D D D欺诈欺诈欺诈欺诈9 9 9 9某定期生存保险的被保险人在领取生存保险金时，保某定期生存保险的被保险人在领取生存保险金时，保某定期生存保险的被保险人在领取生存保险金时，保某定期生存保险的被保险人在领取生存保险金时，保险人发现其
32、投保年龄大于实际年龄，而多缴了保费，险人发现其投保年龄大于实际年龄，而多缴了保费，险人发现其投保年龄大于实际年龄，而多缴了保费，险人发现其投保年龄大于实际年龄，而多缴了保费，按照我国的有关规定，保险人的正确处理方法是（按照我国的有关规定，保险人的正确处理方法是（按照我国的有关规定，保险人的正确处理方法是（按照我国的有关规定，保险人的正确处理方法是（）。）。）。）。A A A A增加保险金给付额增加保险金给付额增加保险金给付额增加保险金给付额 B B B B减少保险金给减少保险金给减少保险金给减少保险金给付额付额付额付额 C C C C退还多收保险费退还多收保险费退还多收保险费退还多收保险费 D
33、 D D D收取少缴保险收取少缴保险收取少缴保险收取少缴保险费费费费10101010当人寿保险合同的缴费期限和保险期限都满两年后，当人寿保险合同的缴费期限和保险期限都满两年后，当人寿保险合同的缴费期限和保险期限都满两年后，当人寿保险合同的缴费期限和保险期限都满两年后，投保人可以申请退保，保险人向投保人支付的退保金投保人可以申请退保，保险人向投保人支付的退保金投保人可以申请退保，保险人向投保人支付的退保金投保人可以申请退保，保险人向投保人支付的退保金与保单现金价值之比是（与保单现金价值之比是（与保单现金价值之比是（与保单现金价值之比是（）。）。）。）。A A A A50%B50%B50%B50%
34、B75%C75%C75%C75%C90%90%90%90%D D D D100%100%100%100%BC D第34页/共71页第三十五页，共72页。三、三、三、三、人寿保险人寿保险人寿保险人寿保险(rn shu bo xin)(rn shu bo xin)(rn shu bo xin)(rn shu bo xin)的定价的定价的定价的定价（一）（一）（一）（一）定价的基础定价的基础定价的基础定价的基础 保费保费保费保费=纯保费纯保费纯保费纯保费+附加保费附加保费附加保费附加保费 纯保费纯保费纯保费纯保费以预定死亡率和预定利率为基础以预定死亡率和预定利率为基础以预定死亡率和预定利率为基础以预
35、定死亡率和预定利率为基础 1 1 1 1、影响定价假设的因素、影响定价假设的因素、影响定价假设的因素、影响定价假设的因素 A A A A、经济和社会环境、经济和社会环境、经济和社会环境、经济和社会环境 B B B B、公司的特点、公司的特点、公司的特点、公司的特点 C C C C、市场、市场、市场、市场(shchng)(shchng)(shchng)(shchng)的特的特的特的特 D D D D、产品的特点、产品的特点、产品的特点、产品的特点 2 2 2 2、人寿保险的定价假设、人寿保险的定价假设、人寿保险的定价假设、人寿保险的定价假设 A A A A、死亡率假设、死亡率假设、死亡率假设、死
36、亡率假设 B B B B、利率假设、利率假设、利率假设、利率假设 C C C C、失效率假设、失效率假设、失效率假设、失效率假设 D D D D、费用率假设、费用率假设、费用率假设、费用率假设 E E E E、平均保额、平均保额、平均保额、平均保额第35页/共71页第三十六页，共72页。（二）（二）定价的方法定价的方法 1 1、营业保费法、营业保费法 A A、纯保险费、纯保险费 B B、附加保、附加保费费 2 2、营业保费等价公式法、营业保费等价公式法 A A、死亡（生存）因素、死亡（生存）因素 B B、利率因素利率因素 C C、附加费因素、附加费因素 3 3、积累公式法、积累公式法 4 4、
37、根据、根据(gnj)(gnj)利润指标进利润指标进行定价行定价 人寿保险费三要素：预人寿保险费三要素：预定死亡率、预定利定死亡率、预定利 息息率、率、预定费用率预定费用率第36页/共71页第三十七页，共72页。（三）（三）（三）（三）责任责任责任责任(zrn)(zrn)(zrn)(zrn)准备金准备金准备金准备金 1 1 1 1、含义、含义、含义、含义 因采取均衡保费，保险人还未履行的保因采取均衡保费，保险人还未履行的保因采取均衡保费，保险人还未履行的保因采取均衡保费，保险人还未履行的保 险责任险责任险责任险责任(zrn)(zrn)(zrn)(zrn)的已收保费。的已收保费。的已收保费。的已收
38、保费。某年龄自然保费某年龄自然保费某年龄自然保费某年龄自然保费 =保额保额保额保额*此年龄死亡率此年龄死亡率此年龄死亡率此年龄死亡率/（1+1+1+1+利率）利率）利率）利率）2 2 2 2、责任、责任、责任、责任(zrn)(zrn)(zrn)(zrn)准备金的计算准备金的计算准备金的计算准备金的计算 A A A A、理论责任、理论责任、理论责任、理论责任(zrn)(zrn)(zrn)(zrn)准备金的计算准备金的计算准备金的计算准备金的计算 （过去法、未来法）（过去法、未来法）（过去法、未来法）（过去法、未来法）B B B B、实际责任、实际责任、实际责任、实际责任(zrn)(zrn)(zr
39、n)(zrn)准备金的计算准备金的计算准备金的计算准备金的计算 也称修正准备金也称修正准备金也称修正准备金也称修正准备金第37页/共71页第三十八页，共72页。举例：举例：举例：举例：11111111以预定死亡率和预定利率为基础所计算的保险费称为以预定死亡率和预定利率为基础所计算的保险费称为以预定死亡率和预定利率为基础所计算的保险费称为以预定死亡率和预定利率为基础所计算的保险费称为（）。）。）。）。A A A A纯保费纯保费纯保费纯保费 B B B B附加保费附加保费附加保费附加保费 C C C C应交保险费应交保险费应交保险费应交保险费 D D D D其其其其他他他他12121212在人寿保
40、险的费率厘定过程中在人寿保险的费率厘定过程中在人寿保险的费率厘定过程中在人寿保险的费率厘定过程中,最为重要的一环是（最为重要的一环是（最为重要的一环是（最为重要的一环是（）。）。）。）。A A A A确定定价假设确定定价假设确定定价假设确定定价假设 B B B B确定定价方法确定定价方法确定定价方法确定定价方法C C C C选择定价方式选择定价方式选择定价方式选择定价方式 D D D D预测公司利润预测公司利润预测公司利润预测公司利润(lrn)(lrn)(lrn)(lrn)13131313根据以往一定时期内各个年龄人的死亡统计资料编制根据以往一定时期内各个年龄人的死亡统计资料编制根据以往一定时
41、期内各个年龄人的死亡统计资料编制根据以往一定时期内各个年龄人的死亡统计资料编制的统计表是（的统计表是（的统计表是（的统计表是（）。）。）。）。A A A A 生命表生命表生命表生命表 B B B B调查表调查表调查表调查表 C C C C抽样表抽样表抽样表抽样表 D D D D测算表测算表测算表测算表AAA第38页/共71页第三十九页，共72页。第三节第三节第三节第三节 人身人身人身人身(rnshn)(rnshn)意外伤害保险意外伤害保险意外伤害保险意外伤害保险一、人身意外伤害保险的含义一、人身意外伤害保险的含义二、人身意外伤害保险的特征二、人身意外伤害保险的特征三、人身意外伤害保险的可保风险
42、分析三、人身意外伤害保险的可保风险分析四、人身意外伤害保险的主要四、人身意外伤害保险的主要(zh(zh yo)yo)内容内容五、人身意外伤害保险的主要五、人身意外伤害保险的主要(zh(zh yo)yo)种类种类第39页/共71页第四十页，共72页。意外伤害包括意外和伤害两层含义。意外伤害包括意外和伤害两层含义。伤害伤害指人的身体指人的身体(shnt)(shnt)受到侵害的客观事实；受到侵害的客观事实；意外意外是就被害人的主观状态而言的，指侵害的是就被害人的主观状态而言的，指侵害的 发发生是被害人事先没有预见到的，或违背被保险人主生是被害人事先没有预见到的，或违背被保险人主观意愿的。观意愿的。（
43、一）意外（一）意外（一）意外（一）意外(ywi)(ywi)(ywi)(ywi)伤害的定义伤害的定义伤害的定义伤害的定义一、人身一、人身(rnshn)(rnshn)意外伤害保险的含意外伤害保险的含义义第40页/共71页第四十一页，共72页。（1 1）、致害物）、致害物（2 2）、侵害）、侵害(qnhi)(qnhi)对象对象（3 3）、侵害）、侵害(qnhi)(qnhi)事实事实1 1 1 1、伤害、伤害、伤害、伤害(shnghi)(shnghi)(shnghi)(shnghi)2 2、意外、意外(ywi)(ywi)（1）、被保险人事先没有预见到伤害的发生（2）、伤害的发生违背被保险人的主观意愿3
44、 3、意外伤害的构成要件、意外伤害的构成要件第41页/共71页第四十二页，共72页。（二）人身（二）人身（二）人身（二）人身(rnshn)(rnshn)(rnshn)(rnshn)意外伤害保险的定义意外伤害保险的定义意外伤害保险的定义意外伤害保险的定义 人身意外伤害保险是指意外伤害（包括意外和伤害两个必要条件）导致身故或残疾为给付保险金条件人身意外伤害保险是指意外伤害（包括意外和伤害两个必要条件）导致身故或残疾为给付保险金条件的人身保险的人身保险 。1.1.必须有客观必须有客观(kgun)(kgun)的意外事故发生，且事故原因是意外的、偶然的意外事故发生，且事故原因是意外的、偶然 的、不可预测
45、的；的、不可预测的；2.2.被保险人必须有因客观被保险人必须有因客观(kgun)(kgun)事故造成的死亡或残疾的结果；事故造成的死亡或残疾的结果；3.3.意外事故的发生和被保险人遭受人身伤亡的结果之间存在着意外事故的发生和被保险人遭受人身伤亡的结果之间存在着 内在的、必然的联系。内在的、必然的联系。第42页/共71页第四十三页，共72页。二、人身二、人身(rnshn)意外伤害保险的特征意外伤害保险的特征（一）保险责任（一）保险责任-意外死亡给付、意外残意外死亡给付、意外残疾给付疾给付（二）保险费率厘定（二）保险费率厘定-取决于其职业和工取决于其职业和工种种（三）承保条件（三）承保条件-条件较
46、宽，高龄者可投条件较宽，高龄者可投保，无需体检保，无需体检 （四）保险期限（四）保险期限-一般一般1年，最多年，最多3或或5年；年；责任期限责任期限（五）保险金给付（五）保险金给付-定额给付定额给付（六）责任准备金的计算（六）责任准备金的计算-当年保费收入当年保费收入的的40%或或50%第43页/共71页第四十四页，共72页。举例：举例：举例：举例：14141414意外伤害的构成要件（意外伤害的构成要件（意外伤害的构成要件（意外伤害的构成要件（）。）。）。）。A A A A意外意外意外意外 B B B B伤害伤害伤害伤害 C C C C意外、伤害意外、伤害意外、伤害意外、伤害 D D D D死
47、死死死亡或残疾亡或残疾亡或残疾亡或残疾15151515在人身意外伤害保险在人身意外伤害保险在人身意外伤害保险在人身意外伤害保险(boxin)(boxin)(boxin)(boxin)中，意外事故的中，意外事故的中，意外事故的中，意外事故的发生和被保险发生和被保险发生和被保险发生和被保险(boxin)(boxin)(boxin)(boxin)人遭受人身伤亡的结果人遭受人身伤亡的结果人遭受人身伤亡的结果人遭受人身伤亡的结果之间存在内在的联系，即意外事故是（之间存在内在的联系，即意外事故是（之间存在内在的联系，即意外事故是（之间存在内在的联系，即意外事故是（）。）。）。）。A A A A被保险被保险
48、被保险被保险(boxin)(boxin)(boxin)(boxin)人遭受伤害的因素人遭受伤害的因素人遭受伤害的因素人遭受伤害的因素 B B B B被保险被保险被保险被保险(boxin)(boxin)(boxin)(boxin)人遭受伤害的原因人遭受伤害的原因人遭受伤害的原因人遭受伤害的原因 C C C C被保险被保险被保险被保险(boxin)(boxin)(boxin)(boxin)人遭受伤害的结果人遭受伤害的结果人遭受伤害的结果人遭受伤害的结果 D D D D被保险被保险被保险被保险(boxin)(boxin)(boxin)(boxin)人遭受伤害的构件人遭受伤害的构件人遭受伤害的构件人遭
49、受伤害的构件 16161616人身意外伤害保险人身意外伤害保险人身意外伤害保险人身意外伤害保险(boxin)(boxin)(boxin)(boxin)的保险的保险的保险的保险(boxin)(boxin)(boxin)(boxin)责任是（责任是（责任是（责任是（）。）。）。）。A A A A死亡或疾病死亡或疾病死亡或疾病死亡或疾病 B B B B疾病或失业疾病或失业疾病或失业疾病或失业 C C C C退休或残废退休或残废退休或残废退休或残废 D D D D残废或死亡残废或死亡残废或死亡残废或死亡CBD第44页/共71页第四十五页，共72页。三、可保风险分析三、可保风险分析 （一）不可保意外伤害
50、（一）不可保意外伤害 （二）特约（二）特约(tyu)保意外伤害保意外伤害 （三）一般可保意外伤害（三）一般可保意外伤害第45页/共71页第四十六页，共72页。（一）不可保意外伤害（一）不可保意外伤害（一）不可保意外伤害（一）不可保意外伤害1 1 1 1、被保险人在犯罪活动中或寻衅斗殴中所受意外伤害、被保险人在犯罪活动中或寻衅斗殴中所受意外伤害、被保险人在犯罪活动中或寻衅斗殴中所受意外伤害、被保险人在犯罪活动中或寻衅斗殴中所受意外伤害2 2 2 2、被保险人在寻衅殴斗中所受的意外伤害、被保险人在寻衅殴斗中所受的意外伤害、被保险人在寻衅殴斗中所受的意外伤害、被保险人在寻衅殴斗中所受的意外伤害3 3