《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（含答案）(湖南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（含答案）(湖南省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于重大调整的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6N2K8W7M3G1K8HP4X6S6Z6C4L3Z4ZY5S4C2B1F3I8R12、 下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的B.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、
2、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】 BCA3U10C10K8E1P3O1HZ1T8C5I6L4P7I4ZZ3M5K9Q9P4K2C103、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN2U2K8H10Z1B2P8HA9K2O7W6L1K3R4ZA3J2T2V9E9T1W24、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 DCX3B5V9K
3、4Z5M2K9HS8E6V7Y6C3M3T7ZG5D3B2B9X8K10G15、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7M3O6B8G9G3M8HY9W3Y7D7Y4H10E8ZM4D3J5T8S2W1Z56、2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW1F4Q8D2D3F8U6HU2J4C2J7P3I
4、1X7ZU4C7B5X4O8Z4U57、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5P4B6E9I6W5O3HD6U4S6T4M2D5N3ZO10W6M5H4C7V3F108、根据内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3V8O6S2R5D5G5HB8U9M7H8N6X4R6ZL4C7F9Z1D3E8M109、220年1月1日，A公司与B公司进行债务重组，重组日A公司应收B公司账款账面余额为1000万元，已提坏账准备100万元，其公允价值为900
5、万元，B公司以一批存货和一项以摊余成本计量的金融资产抵偿上述账款，存货公允价值为500万元，以摊余成本计量的金融资产公允价值为500万元。假定不考虑其他因素。A公司债务重组取得存货和金融资产的入账价值分别为（）。A.500万元和500万元B.400万元和500万元C.500万元和400万元D.900万元和0【答案】 BCC8G9I6T5L2T5N7HQ5U10Z6Y2D1H6K8ZG8N4K7B10S9Q9B510、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8F9P9P3L8P1L5HN2T2Z1P4U9A3M9ZL4T7S8F6I9D5T1011
6、、根据证券投资者保护基金管理办法，以下关于证券投资者保护基金来源的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10R4J2L1C8Z3B2HP2F4O4U2K6Q4H2ZC2Z8Y9Q10Q10I6D312、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5L9X4N9T1T7B8HV3G3E1K7F4S9R10ZC2V3O7Y10R8I2M713、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH4U2C9T
7、3G5S5P6HU10G4T1Y1D8M3H9ZW9X2V10Q3C4U4C714、根据证券市场资信评级业务管理办法，下列说法中正确的有（ ）。A.资信评级机构从事证券市场资信评级业务，应当向证监会备案B.证监会及其派出机构依法对证券评级业务活动进行自律管理C.证券评级机构应当建立证券评级业务档案管理制度，业务档案的保存期限不得少于20年，自业务委托结束之日起算D.证券评级机构应当在上半年结束之日起4个月内，向注册地证监会派出机构报送包含经营情况、财务会计报告、评级质量控制情况、评级结果的准确性和稳定性统计情况等内容的半年度报告【答案】 ACN1W3E6Q4J10K7F4HH7S10R9P3W
8、4E5P3ZT9T9R3A10Q2R10S615、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10I3H8G7F5B2Y3HM7D1V7F7O2N10L9ZJ1P2B3P8B5T1I1016、下列各项中，有关租赁期的相关表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD3R5U4R6F8M4X10HX8H1X3H7C1M10L1ZG4C10V9B1U5D4D917、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有
9、（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCX1J3D10C2C2F1K1HE8O3S8W9X1T1T8ZW6O6W9E1Y7E4P218、关于保荐机构从事保荐业务，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO7R1R7G7Z5M1M10HQ1M6N5H9Z8J4C10ZO1M10E4F6W8D2Z119、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB2L3D2U6F4R1O2HL8M8H3B1F8Q3M8ZD7W7Q10E5I3H2H1020、发
10、行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCL7Y5T10O1T10J2K1HD6W2M2C10C3E2D10ZR10E1M6J8N10C6L121、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC
11、U9N9F5I6W4Y9Q1HB9H8C8X10Q8V4G4ZB9Q3K7Q2Z2D1Z1022、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事
12、会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】 BCQ3P9I2Z5M7E2X1HJ5S3U10Z4Z3N7U6ZW8D9Z6M9G9V7O1023、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ3B5S3F9X9S8R7HX10N6P10N6E4J10R4ZU4Z9O5B8G5B4E124、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV4X8Y9D3K1H7F7HG6P9V4B5B2P6N4ZK8F4H5V7O4J9C425、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【
13、答案】 ACZ1A7Z9Z6N5U6W10HT3Q2T3L2Z9Y10B4ZL5I5C8D6J2K10L1026、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9W10Q2U5Q7U2M5HH5P9P9Y2S4S8Z3ZC6T10S9Y3D6J2E327、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH10M5Y1P8U8C8T5HI9A6S1W3H8Z6K6ZX4O4D4W9Q1F5R728、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.
14、只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCP10L9Q4J7Z10Q10N6HM10J5T9P9E2T1D10ZL9I3F6M8E3T3F629、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一
15、次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCP6M8I8K7S5L9L10HX7P4M10O9M5L6B1ZF3I7G3X7I7D6C530、下列可以净额列示的是（）。A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示【答案】 CCM10Q8T6U6U5O6H7HV2P8V5N10S5T6S7ZG4J9I10J7C4T4F1031、根据北京证券交易所证券发行上市保荐
16、业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1V3V3O1N2Q7D9HC8V8P5D2S4V7T1ZI1W1F5Q5G9G8E332、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5G1G1X7B3S8S9HL3Z9N9U8S2N7K4ZC1T5J4N8Q3K8S333、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3A4U2A5U7L6D5HB7E4P10Z7W8B1E2ZC7P5L8P8T10U9I1
17、34、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件（2020年修订），首次公开发行股票并在创业板上市必须提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10D7Q7W2H4J5A6HU10L10F2H9F8N7M1ZC5M7O5G10D7B5K535、发行人首次公开发行股票申请受理后至通过发审会期间，会导致中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4G2U1O3E1R3A6HA4A3G10M9V1M4B10ZL5W6H2D8P5X2G536、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.B.C.
18、D.【答案】 DCS1W4M9I3W6F2G6HE10N7E2K2T1F2E1ZI6O1V7F2F9W2B537、关于最佳估计数，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG2M4Y6K8O1N7R6HQ8D4Z1X2K3L8J4ZA3T9D1O4A7H6T838、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人只能由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人只能由经理担任【答案】 CCP9V10W9B2J7Y6V5HB2U7L1X2J2Z5O2ZC2Z9Z
19、10M1V6Y7T439、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60很可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。以下正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC5Z1M7P9W1I6B4HZ1B4H8U10M10X8C3ZV1K7E5T3E7F5M240、 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4Q7K3G5W8J6Y1HE2D6F4A9A7S4W5ZM6N7P10C10K1Q5N641、在股东大会会议通知发出后，以下可以提
20、出临时股东大会议案的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4G4F8X2T5Z5E6HQ10M1Z9P8F7K8V9ZM2R9Y8W8Q8V4Q542、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10X6T2I7J5U5R9HG9C7L4P4H8F8K1ZB10N4G6B7I2K2E743、下列会引起速动比率变动的事项有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1B8O1V6S7T7Z6HK5Q4W3E8E10S4G1ZL3I10L3G5Y2V8P344、某公司首次发行股票并在主板上市，该公司的实际控制人为自然人李某，根
21、据首发业务若干问题解答（一），下列有关同业竞争认定的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10Z5U1M4W1P2E8HO2U3C6U9H10I3F1ZG8S9V8L5G3M4J245、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC1W6W7A9T10Z7J8HW3R3Q7C5L4O2Y8ZC5J8R4A4N1W3Q246、深交所主板上市公司出现下列哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?（）A.B.、C.、D.、【答案】 DCS4V1R9P4N2F1H1HK2Z7
22、W6L9G4Q10U8ZO6D6I6J9C5Q8D147、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2K10Q6Y3O3Y8O10HF8F2F6W2Z7J1X10ZP3H8A2A10M3J5Z748、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据财务顾问管理办法，下列情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV7Z8B5R4W1C1R5HK5O6X4U10F3S4O9ZH4K9U7I6C7J7D349、 以下非公开发行的对象。应当锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM7H5R4V3S8T3N7HM8I
23、2O6F7E10O6H10ZM5X1F6H7U6J4X150、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是（）。A.个人投资者股票证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准B.个人投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理C.个人投资者应具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力D.具体标准可由上海证券交易所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整【答案】 BCI5G9Q2V10S7W1A6HQ7O6B1H2A3O8Q10ZA5H6D6E8F3O9I751、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利
24、有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD10O2V9U9M2X8S8HM5G1T4B1Q3O10R9ZG6H3X5A4A5Q10L952、下列各项业务中，不能同时引起资产和所有者权益变化的是（）。A.回购本公司股票B.总额法下，企业非日常活动中与资产相关的政府补助递延收益的摊销C.接受控股股东现金捐赠D.存货跌价准备转回E.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产期末公允价值的增加【答案】 BCZ7W2S10P9N4B4E5HF1J10J5J10B1Q4Q2ZW3D3B5N8L6Y6D553、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
25、案】 DCI4Z6E6U6A4S2T8HQ7R3W7Z1J3A8L10ZO4E8J7G4H7P7Q1054、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10Y10R10A5C10L6U9HX4K5Y6G7P1M6S5ZW10W2Z3Q7T4B6C155、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10V5I6X9B5C10D5HG8J10B9J3A6E8R3ZN4X5O1P7S1S8D856、 下列属于会计政策变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL8V9N3M5W6O9Z9H
26、S4I5O7F7Z9B9U5ZK3G2Q5M1G10M10G257、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCI1E7C10B7S5R6W8HQ1R2B8L9D5X3S
27、6ZW8C5E2B5Z5V6V658、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCY4C6U10Y10Y3Z3D9HQ2G5N10S8U3H7O2ZU8K9V5S8G8N7A359、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤
28、销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACA7T4T2X5C8X7Y8HZ10Q3W9P4C1O5W4ZF1M8L3Z4D4J8Q360、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露，说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCC3J10E6H3Y9M10R3HT2V5O10S9L8P7W1ZD5X5I4I7B6B7E961、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信
29、用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCY1W7
30、X2K9A1T10A4HG3E7V10G7Z7W2S7ZU4H2W7P8Y1D4K862、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1Q10Y7J2A5E8P1HF10W8H3E6T7P9P5ZH2L3R8U7W10I6S463、下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY9A2E1G2Y2Q10U5HF8N4Y3I3D3K4N10ZP8J8H6R4X10X5K164、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权
31、平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCN7O4I2R1J3R5K10HZ7Z7Y7C1M2B1Z2ZP6J7C8D6I4C2C565、上市公司治理准则规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。A.10%B.30%C.49%D.50%【答案】 BCG1X3P7E8J2V10W6HO4E7X7A2S10C5V7ZM3M1
32、0N7I10Q10E2I866、保荐机构及保荐代表人在持续督导期问可对发行人行使以下哪些权利（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8E9C9S5X1G2S6HK2Q2M2P4W5S9C5ZD8I4E9E1C6S3T1067、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACT4Q7U8V8M3X3O3HK7P7Q1I7N2Q10M7ZR8Z3K4Y2S7K2T868、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1M1N5K1N4R5X6HZ6F8S
33、7Z8Y2H5P2ZI7E2R1N9O9K2R469、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 DCD4O7D3C6C9F9J2HX8M4W10W3S5J5L7ZH3P1K2U8R3V1T870、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年
34、1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCS8P2J8Z8J5S2M2HR9H6Q9I6Z8S9W7ZP10H8D7F8O6E
35、9N871、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列关于招股说明书验证工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8Z2Y9U9M8S8K5HR7C5Z9Y8I6K8N2ZL6J3H6W1D2U3E672、下列关于消费税的说法中，错误的是（）。A.消费税的征税范围与增值税的部分征税范围是交叉的B.高能耗及高档消费品属于消费税的征收对象C.消费税与增值税一致，均采取从价计征税收方式D.消费税实行价内税，增值税实行价外税，两者的计税依据一致【答案】 CCJ6W6H6A5O4E1R1HQ7I9F3M3O10T8N3ZV7M9Q2R5U3M9K773、深交所某上市公司发行
36、可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACR7M6O1Q5N8U7X1HN3H4A2Y7S9H10V3ZF3A3G8G7D4S2V674、以下是上交所上市公司在2019年将会被实施退市风险警示的情形有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI3F9M8E1C9G2D10HS4S1O6E1V2G9R7ZC8K4W9I3Q2I1W375、下列关于债务重组方式属于组合方式的有（）。A.、B.、
37、C.、D.、【答案】 ACH5A2H4I8R4G8F4HO7I3E10Q8Z4R7M3ZI6T6Q6U7G9A5B476、下列关于被收购公司董事会义务的表述，符合上市公司收购管理办法等规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE5P2T8W9F5W3F1HJ2V4L8K4W6I1B10ZB1I1L8Y4L1H8U277、企业应当在短期融资券本息兑付日前( )个工作日，通过中国货币网和中国债券信息网公布本金兑付、付息事项。A.3B.5C.10D.12【答案】 BCD2J5W5Q5I7I5Z3HS8T3X3W10C7K7E4ZW7W4Q1U8X2E8E678、不考虑其他情况，下列法人
38、或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7Y10J9R10N5M1N10HC8N2T9H6W9K10V7ZQ9A3K1N6D3Y5C579、下列关于资产评估的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU5X6V5D3C1H8D10HD8Z3Y9M8R10M4I5ZK1J8V9C2J10R6K680、根据国家发展改革委关于支持优质企业直接融资进一步增强企业债券服务实体经济能力的通知，关于申报阶段优质企业对债券资金用途的管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3R7S9L3E1V3P7HQ2R5
39、O6R2E10M7M9ZP10T9G9A10Z2A2S981、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BC
40、V10N6A10M7Q3P10A9HU5C7U2R5K3D7X7ZA9Y2N5K7Y8D9Y982、税收管理体制的核心内容是（）A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分【答案】 ACH6Z3O9A1P7B10T3HW3I10F10W5V4D9J5ZH8T5Y7X8E1H4R383、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM8H4X3R6N4V9U5HA2Y7W4O6H8Q2Y2ZE3H4E1N9U9V9U684、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有
41、把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCV4J6B7G6S3O6R3HF2G6U10L10B3D4H3ZA1O9N5O9E9P7Z685、下列关于城市停车场建设专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3G3I8B2U4U6R8HN5I6O3I9Q9P5J4ZP2S9B10V9R1Z8Y486、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT4L8S9P9W5Q10C6HH2Q2W3F2K8P5T7ZS4G10D8J7A5W5L987、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核