《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（名校卷）(湖南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（名校卷）(湖南省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO9S7R4A10O2M1V9HY2Z7E6D4E7C10Z4ZH6L2T1R1K9F4S32、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1E3A4H2H9I2Y5HE8L2W2D9M7K4S10ZX2R1B10Q3Y6Z9K93、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
2、 BCX7H9J9S5W7K9Z9HN7L9X9I8X4I5P2ZI6H7P2L9L10F6C84、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让入能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东己持有上市公司50的股份，继
3、续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCB3X4L4J6Q7P1U5HS2Z4A5J8X1M9H3ZA1W1X10G1P5R5F45、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCI4F5X5H10I9Z5F4HZ9N9C7A3G10S7K10ZH2R6J8X9A8C7U36、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4X5C10K7C9F3H6HA
4、7C6D7J10L4I4G10ZZ10Y6B1Z8M10P3S37、接受受托机构委托，负责保管信托财产账户资金的机构是（ ）。A.特定目的信托机构B.资金保管机构C.受托机构D.贷款服务机构【答案】 BCG3H9G2A3I6S6H10HZ2C4Y9Q9X9X7X2ZV2J3N4Z2Q5Z5Y28、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACP6F8X4M8D9F4M1HU4H5R7O8Y1V7E5ZW3K9N1U1J2P6R
5、79、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCF1F7B1R3R8N2L7HR9N1N7F2R9F2I7ZR9O2Q7A10R6P1B410、关于记账本位币，下列说法正确的是( )。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化B.企业记账本位币一经确定，不得变更C.我国企业的记账本位币必须为人民币D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】 ACQ7I4G1Q7N1G3N6HJ8X9G7T5Q4M5A10ZV2R1R7M9V1O4K611、某上市公司正在进行重
6、大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACQ9G9B1C6I9Q9V1HG8P3L1S10Q5P1D9ZY9U6W1H1W9S7Y512、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB4Y2Z9H7C10W5M7HP1O4I3Y8C1I6P4ZF1J6K9X9Z2R9Y813、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业
7、收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过8公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确有（）A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报；【答案】 DCI3U6V8W3P5C8C10HR5B6A6O8P5Q4G8ZS4E3Z4E6L1K1F714、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐
8、代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW8D1O7O8Y5Y2Z7HT7L6Z7L6J4E5D7ZY6C5C8U6U4G4Q115、A公司应收B公司货款80万元，经磋商，双方同意按60万元结清该笔货款。A公司已经为该笔应收账款计提了10万元坏账准备。在债务重组日，该事项对A公司和B公司的影响分别为( )。A.A公司资本公积减少20万元；B公司资本公积增加20万元B.A公司营业外支出增加10万元；B公司资本公积增加20万元C.A公司营业外支出增加20万元；B公司营业外收入增加20万元D.A公司营业外支出增加1
9、0万元；B公司营业外收入增加20万元【答案】 DCE1U1R5T2D4S8O2HM1Z5S3Q5K4F4E5ZN1Y2B3Y2S1M8G816、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（ ）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的11000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCP8M4M3P4G10R9F5HY7H5X3I2V9E4
10、F3ZG5N10K4J3K4Z9Y917、以下是发行保荐书的必备内容的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ7M7G8W4X8K10C5HE7X3U7S5A1D7M9ZR3Q9L3A4G5S7L718、收购人2020年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2017年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2017年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2019年4月因肇事逃逸被判处1年刑罚，2020年4月执行期满E.丁公司2018年12月一笔一亿银行
11、长期借款无法归还，持续至2020年3月方将本息归还完毕【答案】 BCN10A9O10D9Y2P1P4HG4R1B3C5Q2O8I4ZX9U1B1H5R7P6K119、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见
12、为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCL10V10V5E7V3D8C1HM7O7M1N3F8U4Q10ZL7K5Q10G3T4H10X120、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCV1I6C6W10B8U9I5HG6N9F10J5G7X7C10ZG6C1O5I8L7J6D221、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCX5S5B4R
13、4N7F5V1HN7P9K10D1C5T7I1ZQ3X1F6J9H1G1O322、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（ ）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCH3D2B9T8X9A3I7HH8R10E4H9P1P2T4ZF8N9I1M10J5O6Q
14、523、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9B3C4U9Q8S9H6HQ8J6P4Z8M3K2O10ZO3L3W10X8U2N1H424、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCW6H10J3G10D2H7E7HK9P5I3X2R5T5U9ZW8U6L1O2O4A2R225、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH4A5D9H3C3K4F7HC6U2A4L5W5T8N8ZK6S7K3S1E4W1P1026、根据上市
15、公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCA10Q6X1F9S8P8P7HV10O6W3Z8X1R4D8ZL6K1S4W5C6E6T827、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成X产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.1C.2D.4【答案】 CCN9P10H3Y9H9O3Y6HH3Z6Y3S1D5B5G6ZK7Z1H7I9Q
16、5P1Y128、下列关于审计证据可靠性的说法中，不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2H3X2H5U1Y10F3HU6D9M8N1O7O9L7ZT1S8T1K7P6E3N929、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9I10W4M9W8W3J3HR7I2A7B4L3I10W9ZL4B6K7J1W4S5G930、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问
17、出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须经公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACS6J9V6V7D7X6B6HY7Z9E10H5L3S8K10ZW7D2W8U8B6P8N331、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）。A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司
18、股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCL3D5A5C9A7S9Z10HE5O2M3Z1J5J3B4ZR7S2G10Q4P10H10Z632、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元
19、每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（ ）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCA8W7V9F7J3R3Q1HP3L2R8G6Z2H5I9ZY8R6F5L1L10Y7Q933、 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD3H1M3R6A6H3Y4HM8T2J4J1N3R10F2ZZ7D4V6R4A6E8W534、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中
20、国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCO4N10I5C1E5B3K4HM2W9I2T8L10A7Y4ZY4C8L4E5W3Z8X135、下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS10Y8M2A7Y7P1O3HS3S10C10J5J5Z1E6ZE3F5S10F4Z1F10R536、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下（）人员进行辅导。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW7D5U4D1S7Y3N5HE5Z1O9G1Q3D5Q7ZM7P10R9Q5V1G1
21、W837、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ9W9J5S10H8G3T9HT5Y9H6T5Y7H9D1ZU6M4G9A5A1Q9Y338、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCZ9R10D3U10E4W10X2HX8C8P7X5H5U7Q1ZG5E3Z10M8A6A7T839、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI8R8V2U6N9V6L7HP6Y2K3U8P7Z3E9ZK9P6E4P7P6E8Q340、某上市公司业绩快报中的财
22、务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上E.5%以上【答案】 CCF10Y9Z9H10C1A3L2HY2G7F2C4G10B5I6ZI8A5N7P10F6F7C241、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），发行人申请公开发行股票，应当符合下列规定（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9U7O9N4F7V8O5HS7E8N5H3N5P7T4ZH1I5B2L4U3T2G342、甲公司2017
23、年度实现利润总额3000万元，该公司所得税率为25%，递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。与所得税核算相关的事项有：（1）2017年1月开始计提折旧的一项固定资产原值为1500万元，使用年限10年，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务要求按直线法计提折旧（预计净残值为0），假定税法规定的使用年限与会计规定相同；（2）向关联企业捐赠现金500万元，假定税务不准许税前扣除；（3）当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为800万元，2017年末的公允价值为1200万元，税务规定，以公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额；（4）违反环保法规定支付罚款250万元；（5
24、）期末对持有的存货计提了75万元的存货跌价准备，不考虑其他因素的影响，甲公司2017年度所得税费用为（）。A.850万元B.937.50万元C.918.75万元D.965.25万元E.893.75万元【答案】 BCA3G9H4N8E9P7L1HT7B2P3K3D10R3T6ZU7Y2U7K2W5P6T1043、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH10J3K6Z5E10T8A10HY3B9K8Y10Y6F4T2ZR7Z8C6C5I3C1L344、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之
25、一的，应当及时进行业绩预告。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD2K9J6R7O3D1Z10HK7D1K8N1U1R5Q4ZH6P7G7F6Y7R1O245、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN8L7Z7M1C4T8A1HV7Z8P6L4W9Z5V5ZF10O8L9P2E8Z8U546、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9E8W2T6B5M10K9HO1B2V7T7R8U5P3ZY2B4Q2U7G5T5K647、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（
26、）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5V8L8U7D4A7E7HK7Q5B10N9L8T4L1ZG9X1C4X3V6X3G248、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1A4H3L6M5R9I5HA4X1V9T6Q3H7J3ZV7A7O1X1F4J9V749、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7U6U5P9J7D6N1HJ7H4D9N1Q10F1B3ZL4D1I2M8D2H7N
27、1050、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方，乙公司2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧
28、和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACZ3S2D9L1R3O10X8HW1D8N3C4M7N10A1ZT9W5K5U7K6K6A1051、个人投资者可以进行哪些债券投资?（）A.B.C.D.【答案】 CCO9I3L4M8E5N8Q10HQ5C7Z10A7H2P6L1ZT2B6M7Q3U5R6I452、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3X9B3S1S6D9T1HU5K10S2W7A2C5F10ZM10E10U10X2T7X3
29、C1053、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3I9P3L5L6A3U8HS5T2V10N3W1F10T4ZV4H4E6Y8R1Y2W854、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4H6L9H3S6B7K7HD5Q4X1H4D3K5V4ZY10I3G4R1Z5B2P455、关于现金
30、流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK9Z4U5T1J7D9F4HX5P9C5X9F9G4B9ZN1Q9C5N3Y6Q4H1056、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5B.6C.7D.8【答案】 CCX6Q5J2X2S10U8N8HB1I1P9R2C3Z6D9ZN1M9V9M3L9F3B757、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求，说法正确的是（）。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累
31、计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%【答案】 ACC4N1S8Z8Q7V6K5HY9P3Y8B8J10B10W5ZL7Y2I6B1V10H10U1058、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），发行人申请公开发行股票，应当符合下列规定（ ）。A.、B.、C.、D.、E
32、.、【答案】 BCV6B7L4Z2A6W9E7HZ6Q2D1L4Y9G10X2ZN4V1C1U1Z7C3C359、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算B.招股说明书引用的财务报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换D.发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档，不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以
33、保证与原件一致E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCN6W2M6U3X10D9T8HM3H8B9D4A10F10R1ZL7Z1X3U2N5E2Z560、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO4J6Y2X8T1O9M4HU9U9C4V10E7A1S10ZF7T7M6P9V5K10J661、以下哪些主体可以担任公司债券的
34、受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】 BCM4D9I4W9S1X4D7HZ8K5G8P2B8H4A2ZC8Q2V2B6V3T9C1062、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】 CCI9H3P6X2I4J3O3HW1R1A2A2U10W8T10ZX8N2H5L10F8M5R963、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答
35、案】 ACN10D9K6G5H3W2G4HM9Z9T7U1W1K7W4ZV7C4J8C6O3J7D564、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，B公司的剩余10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1G4L6B5Q4D8L7HP1N4G6C3X3Y5W5ZQ6Y5S5P3Y2H
36、8N565、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCN2O1D7R3Y6Q2J10HD10P3X3S4Z4X10M1ZC2U2K1V1R8G10H566、进行非上市公众公司收购，收购人及其实际控制人应当具有良好的诚信记录，收购人及其实际控制人为法人的，应当具有健全的公司治理机制。有下列（ ）情形之一的，不得收购公众公司。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2D6Z4G4O5B7Z3HI2E7D3G10S2N4F4ZS9O6I4O6V9Y10O367、上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的
37、证券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX6K8J3E10H9H4Y7HZ5O5R9G5J5C5W7ZH6W8U7C5N7U2J668、 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS9F4N5P8C9S7M3HW6X10L2C10Z6V4H5ZW4M2N4U8S8N9N769、大唐公司2009年度财务会计报告于2010年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2009年度会计报表附注中披露的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE6A10U2J8H5G2H6HH3D1A7X6Z10J5K1ZY6X5N8I9F10N5I470、下列项目中，应
38、计入存货成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF5B2D10A4V9Q5W9HJ10B9Z10M4Z6U6O5ZZ3Z6V3Y5X10F5C271、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5P9L3O10B4H8P3HR6S4Z7O4R9H2C2ZN5B4N6X9N2U10C372、拟发行公司最近1年发生下列（）情形的，由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.利润低于前2年平均利润水平B.净资产收益率未达公司承诺的收益率C.资产收益率低于公司承诺的收益率D.固定资产收益率未实现增长【答案】 BCH3T1Q5J8E2F2F1H
39、M5W8A6J9S3L4M7ZF4R2W2R10E9S8N873、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX8S1L1B8W9Q7M8HZ5J1G5G8T6D5C1ZI10N6A1U4R7X9W974、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的购价优惠购买该设备，该设备在租赁期满时的公允价值为30万元。则该设备计提折旧的期限为（）年。A.6B.8C.2D.7【答案】 BCL1X3L1Q5C8Y4Z8HC4E6W3I4K4O1C8ZL6F9U10Q2D7K
40、4T875、下列各项关于外币财务报表折算的会计处理中，正确的是（）。A.以母、子公司记账本位币以外的货币反映的实质上构成对境外经营子公司投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中转入当期财务费用B.以母公司记账本位币反映的实质上构成对境外经营子公司净投资的外币性项目，其产生的汇兑差额在合并财务报表中应转入其他综合收益C.在合并财务报表中对境外经营子公司产生的外币报表折算差额应在归属于母公司的所有者权益中单列外币报表折算差额项目反映D.合并财务报表中各子公司之间存在实质上构成对另一子公司净投资的外币货币性项目，其产生的汇兑差额应由少数股东承担【答案】 BCR1H3I4O5N4G8T8
41、HL9K8U2M9O9F6D10ZR9K9X6Y3L1E6H576、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT1M1U3D8W7S2N5HH4M2G5K2R6U8X7ZM2I1N3T9J7F2J477、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACV1H3A6K3D2N4M5HT5Y7H5K4G7A1A9ZO1Y10W5W2C3Z3N678、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市
42、公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3L4O1X5Y2V8U10HF3J8I2Z1H8B2K2ZV7S7F5S7I10T4T979、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCJ5M2O7T9S10P4T10HH4L10G4Z5L2P6I5ZE4N1S1A3R2Y8Y980、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（ ）。A.请求法院认定该决议无效B.请求公司以合理价格收购其股权C.请