《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题带答案解析(湖南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题带答案解析(湖南省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCF1U3U1Q8W9Q6E8HA2Y4D6I5Q4O6J9ZV10U10S2P10L2T10N52、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.
2、、D.、E.、【答案】 ACL9U3Q8J10I7E6R8HE4X10E9J10J7T2B10ZL6Y6J6R8D5J6P53、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCV3T6D2L8U7M6K8HM1X1K7E10Z7E6P2ZN1U6K2V4E9F1K64、
3、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ7L2B6V4L2O5E9HF8N1V2P7C8T5Y8ZY2A9M10Y4E7X9E75、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7K7Y5I9N1Z6A5HB5A7N7D1V5S8N10ZQ10V2C10V2V10V7M46、某公司2018年度的资产净利率为20，2018年初和2018年末的产权比率均为15，则以下
4、说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCS1C9W8F6H6O2X9HD3T4P1Q3S1I2F8ZG8F3P7S5A6Y8X77、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7H8B7I10F5T7Y4HX9K5N4W10M3J9X1ZC3K9L2U9G7Y10M28、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（ ）。A.证券公司外资股比例不超过51，且在2020年取消外资股比例限制B.对于投资有股权
5、要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCO7W8U6N9V5J1R2HP1W5K5U8S4V5P6ZC8Z9B5B7V8T1O49、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB9W7H2D9Y9H9H4HG8S8Z10Y6U5G5S8ZC8A8B6S5P2T9B410、某上市公司发行股份购买资产于2017年12月22日获得中国证监会核准，于2018年2月26日实施完毕，该项交易构成
6、重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2018年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2018年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2017年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2017年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCP9X5N8N2M1M9U4HJ7W6W3L2X10Y9Q8ZC2D10T4R2U3G6V811、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试
7、且成绩合格【答案】 BCY7L4V4W5N6A7V8HZ7Q1F3S6W8D5Z2ZC5A6B3R3V9M1Y412、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、 D.、E.、【答案】 BCV9I6J6B1R3R10T1HI9O8H7B1L9V9H4ZZ9Q9O4V10A3K1X113、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.201
8、3年1月应该披露2012年业绩快报【答案】 BCK4H8L7J10N3Z1H1HL2P2N2W2X3O10A5ZF7G10R7T6G8R4U214、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD5J5N5P10R3A3O7HN6J2A10Z4F10W5L4ZC7N7K2F9Y6N7D515、某股份有限公司为商品流通企业，发出存货采用加权平均法结转成本，按单项存货计提存货跌价准备，存货跌价准备在结转成本时结转。该公司2010年年初存货的账面余额中包含甲产品1200件，其实际成本为360万元，已计提的存货跌价准备为30万元。2010年该
9、公司未发生任何与甲产品有关的进货，甲产品当期售出400件。2010年12月31日，该公司对甲产品进行检查时发现：库存甲产品均无不可撤销合同，其市场销售价格为每件0.26万元，预计销售每件甲产品还将发生销售费用及相关税金0.005万元。假定不考虑其他因素的影响，2010年年末对甲产品计提的存货跌价准备为( )万元。A.6B.16C.26D.36【答案】 BCE1U5Y2K10S7U4Q5HS5F3B2I6L10D4E2ZM3M1L2D10Z8G5U616、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主
10、办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCA2B4Q3G3B7K2U1HE4D9C5L8Y5W9B1ZY10N6H6O1H5V3X917、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCA6L9V3D2I2U5C3HH2Y7V5V3B1D9W8ZA1F9C4N5B10B2O518、以下事项中，构成同一
11、控制下企业合并的有（）。A.甲公司发行股份购买控股股东乙的办公楼B.乙公司系甲公司子公司，甲公司购买乙公司的少数股权C.甲公司2009年1月1日投资设立A公司，为全资子公司，2009年2月1日从独立第三方购入B公司，持有B公司100股权，能够决定B公司的财务及生产经营决策，2010年1月1日，A公司支付现金从甲公司处购入B公司100股权，购人后A公司可对B公司实施控制D.A公司和B公司均为甲公司直接投资的全资子公司，成立均1年以上，2011年4月1日A公司以直接支付现金方式从甲公司处取得B公司全部股权，B公司仍持续经营【答案】 DCQ5T8K9O6Q8Z5N3HY7X8U9K4J10D6T6Z
12、P5K9U5J5Y1L1K119、上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7O6R6A9N1Z9D5HF6R9O10Z3G10Q7K5ZF10F7U2H4B7W5U820、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCN10P2H4D7S5R4K10HW6D5I7G8Y1A2Q6ZU5P6R9H9X6C10H
13、921、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6C2A5K9V10J2S7HS9X2F7K2E9M8Z10ZG8I4Y5U9T8H5Q322、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA5K10X10H7T3S1N4HM6B7P10M9O2Y7E5ZY8V6Y7K7T9F1O723、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C
14、CK8O3A8P4X1V9G10HF8X2U4J9G5P4R9ZD10I9V7N3W5F6H224、资产减值对象主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1M4C5C1O6X7J5HQ6L9E6S7G10R5R10ZG7K9H1Y2A8O5I1025、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM5F5H6Y4D6T8Y2HK4G6P9C4D9X7I9ZH9B10S2F9O7J1W526、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 BCO8F9Q6J3E10Q6K3HG6F9M4R5
15、D10T4K6ZO2K1G4M10I1H7B627、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCY8B10H4Q7S7Q2A4HA6A9Y4X9H2S4Y10ZI7S7H8Y4V7N3S228、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP9B2W10X10V3Y4
16、O1HQ4D1T9Q3X2Z8S4ZX2A9I10P1J6I9R229、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1P7R10A2W7S1Q7HL6K8R7T6J10J3V8ZD8J10I7M7A5N2F830、根据上海证券交易所股票上市规则，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券
17、达到可转换公司债券发行总量的10的D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5的【答案】 BCU2J9I8I8M4H4N4HL7M3W10H8A2O5J1ZE4R5M10U10S2I3Q431、甲企业于2014年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80，仍有20尚未对外销售，乙
18、公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT8G2O5B2Y4I9W5HX4S8L1J2Z8Q2I9ZD10T4F6T2P3F4H532、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于股票暂停上市后申请恢复上市的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7J6V8F10O8A3X5HV6I3M10B8Y2Q3S5ZW1G6H3U7X5V4H1033、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房
19、，年利率6%，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACX2L8R2B8J8Y5Q1HT7S6V10K3W6Y5B1ZL10T1N10A3Q6B5P134、上市公司公开发行可转债出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）。A.B.C.D.【答案】 CCV9L1Y9W6N3T5H3HY10J1K9Y2W2
20、Z10X10ZH4A8L9O1L8T4P235、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCK9S2D5R8Q5A4U10HY9O6C7G6S4C9E2ZT4M8O3M5W1B8N536、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB10F2O1T2S10E8J1HJ10D3T10U6G6M2T1ZM2P9K10T9J7J8D837、
21、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCI1H6I7N8X3G4M5HT10M9N1O5G9U7G8ZO2H3Y2W6Z8P10Z438、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元
22、，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积股本溢价为240万元，资本公积其他资本公积为160万元，下列会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.I【答案】 DCE7F1J8B9K7X4G3HZ6N3A4A5Y1O3A6ZP1C9O7E4A4J10O139、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】 ACM10A2R2T8K10D5B3HL5N4H9R5T10B9L7ZO10M3Y6K4I6K2M240、下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（）。A.、B.、C
23、.、D.、【答案】 BCE3K9O5E1P7T1H10HB2D4E7P1M9Z3F8ZW4V8T4T6K6L5C841、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN2Z1K4X8R3E9R1HN9H9S8U3M3P7E2ZR8Q3O8G4N3A7P342、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCK8E4Y7X3L3C1M8HP8R5G6H9K1E3
24、S10ZR3P6G1N7W7M1U743、下列关于上市公司退市情形的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9O4J9F9D2O2O2HN1Z3N1P6B6Y7C9ZC4O10U4E9Q6Y4D444、关于非公开发行价格调整的说法不正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ3T8G6K8Q2A2Q5HT3V8N3B10Z5P7L9ZX1A8A3G10E8Z10Q845、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8T3Q10T2O6J10R10HW2K10W5B5C3P7Z4Z
25、O1U8W5F8A4F1N846、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5X2E1W4A1Z6X1HZ2Z9P7W9L9X3G4ZM10A1U9B5O3M9S947、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.B.C.D.【答案】 CCX3M9N10G5N3O5W3HD4K8E1Y10D5U2D5ZN3O5A2O6N3W5O848、需调整期初未分配利润的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8L9H8G1F
26、6U5Y4HX6Q4E8B3H5W7Q2ZY5J8D9U7L10O5H749、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCF1F2K5U4M9P7I4HI8S3M9O9N9T6F6ZO3G8M1M7Y7I7B250、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR7A5H1M3X3J9U7HF6
27、H2Y9N3Z1Z1T5ZI2Q7V8M1W1J3E251、甲公司采用成本法确定其相关资产的公允价值。2015年1月1日甲公司拥有一条生产线用于生产A产品，其账面原值为1200万元，预计使用年限为12年，预计净残值为0，甲公司采用直线法对其计提折旧。2018年，因出现A产品的替代产品导致A产品的市场份额骤降出现减值迹象。2018年12月31日，甲公司对该生产线进行减值测试。在确定公允价值的过程中，采用以生产线的历史成本为基础，根据同类生产线的价格上涨指数来确定公允价值的物价指数法。假设自2015年至2018年，此类数控设备价格指数按年分别为上涨的15%、8%、12%和8%。此外，在考虑实体性贬
28、值、功能性贬值和经济性贬值后，在购买日该生产线的成新率为60%。不考虑其他因素，甲公司预计该设备的公允价值为（）。A.828万元B.894.24万元C.1001.55万元D.1081.67万元【答案】 DCP1G6D2S7T6M5I4HB5D9L9G3O2P3F3ZE7T4S10W5G7V10U1052、上交所某上市公司拟于2012年8月申请发行可转换公司债券，该公司2011年12月31日和2012年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行
29、信用评级，可以不提供担保【答案】 BCJ9Z4U10Z10R3T8B6HT8X4L5O4D7L6F2ZJ6M9W2T8U7E4C453、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2A3R4S3M1U3Q2HA1Q3Y8W7U1V8X6ZQ3F4O5V2S7G5N354、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCA6R10H5R7E8W7V6HK10R1S2Y8O3X6Y1ZL7O7K5O9L10F1S755、 甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入
30、丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购人丁公司80股权的初始投资成本为（）万元。A.370
31、0B.3744C.3680D.4044【答案】 DCU5Q1H2N1U2S9V8HX2V1V10P3I6J4P5ZX8A5A9R5X7P1L256、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACJ4N1N7R3B6N4C8HX4A9G8G1A1D7B7ZD4D10Y2V2O4L7D657、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7M4Z3S8X1T8W2HO1M7G8X5C3Q1S4ZR5O1W8V2M8L8R1058、证券公司、
32、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问 （ ）2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV2B9I5P8T6L7G9HE1C10S4U8N3S7S3ZD2F7N3V8F3J10X159、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4S5H1C5O5Y2E4HJ4L9I3T1Y2Q3U8ZC7A6P9T7H8F9V160、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO5
33、H4A9H10X8W8M3HL1G6S9J9C10L10N2ZF5K7L7I8O6A3I961、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCL8Q7U6I8F1F8Z6HY5I6N10X4N1J9M2ZH5Z4F10B3T3M5D762、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特
34、雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCW6L10C6B9G3U6W8HM5E8I5I4W1I7N8ZF8Y1K3V10V10C9V963、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP1R10S10B3K3K3I4HI1N7I10D6N8J1H9ZE2D3A10Q3V1P8X264、 某深交所主板上市公司公开发行可转换公司债券并申请上市，则下列符合上市条件的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案
35、】 CCZ10F10E2S3R7V3V1HR10A6K6C7S3I3W7ZI5H7N9T6O3P3E565、根据公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告，下列说法错误的是（）。A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告B.发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书C.律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关
36、法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责及不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表否定意见，并说明相应的理由D.发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明【答案】 CCK4N6B10B6O4T5F6HV6W6H5L6H8N6K5ZS6I10A5J6O5A3E666、发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF
37、3B1S10D6D9D3S6HE10L2D4A6Y10K3V9ZT3Y7E8V4N10V7M1067、甲公司2015年2月起为售出的A产品提供“三包”服务，按照当期产品销售收入的2预计产品修理费用，规定产品出售后一定期限内出现质量问题，负责退换或免费提供修理，假定甲公司只生产和销售A产品，2016年年初，甲公司“预计负债产品质量保证”账面余额为100万元，A产品的“三包”期限为2年，2016年实际销售收入5000万元，实际发生修理费用80万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1S10K5F9A7S6Z2HN1T1G7I10W10Y4L10ZS9U9
38、D5H9T1W1I868、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACK5L6U5V6N5Z8N4HZ8C3N10P10N8F4T7ZW1D8M10L4R2P7M1069、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCV6L5X9X5X4G7Z10HI1E10O3G3I2U10A8ZO1I6M10C8K10Y2R770、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1B10X8N1D9M10O6HX8U1V1N8B10N6R2ZR5P10F5G10G2V8M
39、971、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（ ）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCR1M10C1Y4C1X4W8HF6C7F8E9E5S9G2ZJ7G5F4I3W10D10Y572、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACE2W4V8W8Z2F8L10HB7J10P8K2Y4R9B1ZT9X5G5N10M5K3P773、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9E10D4O8V7W9K5HR4Q1A7C7Y4O8V
40、1ZM1S6K8J10D7L9V1074、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCD1T7D1Y7S7D2C6HX9S6B8R7U7Q10B10ZG8W1M5B9G4U9T475、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACX7L6S9C1U4S4X5HR6K3M4
41、I8H3A7D10ZW7T7Y6X10E2Q3L776、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知（国办发201821号）相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，关于上市的要求，陈述正确的是（）。A.相关企业应满足，营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术B.预计市值不低于人民币100亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.该红筹企业同行业竞争中处于相对优势地位E.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 BCB4V3Y3W1R5R5H2HK2N8H6W5U9Y4P2ZP10K1
42、0H7E1I5R2K377、根据关于进一步做好创业板推荐工作的指引的规定，下列保荐创业板公司上市相关要求的说法，错误的是（）。A.保荐机构应当顺应国家经济发展战略和产业政策导向，准确把握创业板定位，切实履行勤勉尽责要求，全面做好创业板拟上市公司的辅导培育、尽职调查、审慎核查和依法推荐工作B.中国证监会对保荐机构的论证过程是否科学、依据是否充分、结论是否合理履行专家评议程序，根据评议意见决定是否受理该企业的申请C.保荐机构选择、推荐创业板企业，应当重点关注企业的获利能力，深入核查企业是否拥有突出的成本优势、创新的业务模式以及较强的市场开拓能力，并在成长性专项意见中予以说明D.保荐机构应当按照勤勉尽责原则，结合企业的行业前景及其地位、业务模式、技术水平和研发能力、产品或服务的质量及市场前景、营销能力等因素，同时考虑企业持续成长的制约条件，综合分析判断企业的成长性，出具结论明确的成长性专项意见【答案】 CCJ6M10J3L6Y7W4O7HM1F9V4P1F4W7Y3ZU4P3C1F3C10Q7P7