《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题有答案(湖南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题有答案(湖南省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2016年12月1日，某公司在全国银行间债券市场发行了50000万元人民币短期融资券，期限为1年，票面年利率为5.8%，每张面值为100元，到期一次还本付息，发生交易费用35万元。若该公司将该短期融资券指定为交易性金融负债，则支付的交易费用应借记（）科目。A.财务费用B.投资收益C.交易性金融负债（本金）D.营业外支出【答案】 BCZ1J3T4T1Y4D5A10HO2F6N9D1W6Z3M3ZG1D10A10W7C2Y4Y12、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受
2、发债指标限制B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75%的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCY7R9T6D2M10V3Y5HA5A4K9Q4I6X4X4ZG8N7O9W9Y2S10N93、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形的，深交所对发行人给予一年至五年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG4W8I4J4J4Y10F10HB4O6Z4V2D
3、5E3F2ZY2I4O9I8G4B2L14、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价2.2元，正远公司取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACW4Y8Q10T8Z3T5B3HI7K10E4U6U8K3L5ZE3D6
4、I5H2H9B3H45、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH3Z4Z5F10J2V6M2HV8Z8E8M7D2S9S3ZM8Z1D4C4W7E1T26、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4Y9Y1T8F9W5X2HQ10R2O4R8J5P5X10ZO6Y4P1O6O4B8U27、甲公司207年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值
5、为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCU7V9Q3M5Q4V9S10HA5E5V3I5U5E9R1ZN3X7U6E8C4H4V108、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.、C.
6、、D.、E.、【答案】 BCP5N3Z3R5E7I2B2HJ9A3X8S7N10R6R3ZB2R8O4G9W5L4Y69、对属于被审计单位所有但存放在外的存货，如果函证的回函不能令人满意，注册会计师不应当考虑的是（）。A.审核与交易有关的证明文件B.亲自前往监盘C.委托当地会计师事务所负责监盘D.直接出具保留意见的审计报告【答案】 DCG8Z3Z10E10N10H1G2HI7A3O9W3N4T10J10ZL6T2L6M6F2A8J110、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP2M3N10P6E10W10V9HI3D6N10Z6V7X9X4ZK10
7、W4E6T1U3N6J1011、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCA8A4J4O9P5J6H1HN1F8L5H7L6N10R3ZJ10D10V4M8M2E8T812、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的
8、比例增加到10，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（ ）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月7日【答案】 CCG7L6Q6O4U1W8X9HM10V5M5H10T2S2U5ZV5B9G2C10W2L3D913、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是 （）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCH7Z3P3C7B3K3D2HK5D2O9E10H10M8K8ZC10T1U3W1F2R8E414、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7G9X4G9W3M
9、9U6HC7O7O10S6D8K5M3ZB9S6Y1E5L8I9D315、某股份有限公司2016年1月1日将其持有的持有至到期投资转让，转让价款1560万元已收存银行。该债券系2014年1月1日购进，面值为1500万元，票面年利率为5，到期一次还本付息，期限为3年。转让该项债券时，应计利息明细科目的余额为150万元，尚未摊销的利息调整贷方余额为24万元，该项债券已计提的减值准备金额为30万元。该公司转让该项债券投资应确认的投资收益为（）万元。A.36B.66C.90D.114【答案】 ACW2O8D6K4F5P7Q6HF2V7J9O3J8U9S8ZV6S5C10Q1F1N4K116、下列交易事
10、项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5V8V2Y2C2H1U10HW3Y1Q1E4O1J4V1ZP1O5Q5R9D7Q8K217、根据公司债券上市规则，债券上市期间，发生可能影响发行人偿债能力或者债券价格的重大事项，或者存在关于发行人及其债券的重大市场传闻的，发行人应当及时向上交所提交并披露临时报告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的后果。前款所称重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1B10F7N8W2M3R6HO1J5P8F4S7J1T4ZN6A1H3U9R8S6Y718、根据公司债券受托管理人
11、执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCB9E4G5Q2J8K6B1HA5U3A8V5X8Y7Y10ZG7F7I9F6Y5P10U419、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8R2H9B2G3S5D2HW3T5A10N3O9J4I5ZS2U2S4L8H5O5W920、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE
12、7P6H4N7W5V3H5HZ3T3R10Y7J3R9Z1ZV7H9O3D2F8E4U821、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，发行人应披露下列（）最近一年及一期的总资产、净资产、净利润并标明有关财务数据是否经过审计及审计机构名称。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE6K9G3G3I10Y8D6HB5F1Z7F3D1G5L7ZL9E7T7K1H3Z4F822、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCX4J8E8N8T6Y6P3HT9T9N10R9L
13、8O8L1ZJ9U1Q6P8L5S6S623、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCN9R2J7O9A6K5N1HY10E10Y6T10Q7B8K10ZL2P6Y2J10I9R10Q1024、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU4T6V5Z1A8N6T7HB7C8T1M7J9U4J5ZB2V2M10I8B8P5J1025、保荐代表人履行保荐
14、职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX8U10U6A7B1Z5M7HW2T6J7W8F1M10N7ZA9S2T3I9A1S6I226、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）。A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当在负债成分和权益成分之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时全部记入负债【答案】 BCV1W10H9B9U10X10Q8HL9L8A8T2A9E8F7ZK6A3
15、B9Q8A1A1R127、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票中止发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9B9H4P10D5M6W3HC6S5Z1C2C5J9T6ZJ2H5Q5V2Z3N9T428、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（ ）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人可以将招股说明书最先刊登于其企业网站D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况，无须包括招股说明书全文各部分的
16、主要内容【答案】 CCN1X5G6Q5A4P7H1HQ2Y8N5G9M9I6R7ZS9G5B8K5M1J3E129、 以下关于公司债券的发行说法正确的有（）。A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行，未在证券交易所上市也未在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司只能非公开发行B.公开发行公司债券需证监会发审委审核，并经证监会核准，非公开发行公司债券经中国证券也协会备案即可C.非公开发行公司债券，不管是否是自行销售，均应由发行人在每次发行完成后五个工作日内向中国证券业协会备案D.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式，每次发行对象不得超过200人【答案】 D
17、CS3O10X4R3G6C10F4HW8E2G3F1P1M2O5ZM3C3L3U7M3R6R630、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB2I7E1X6C9C9N10HI2Y9C10G7S10R6N6ZO1S10M2Z1H4L1H631、根据上市公司信
18、息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10U9G2H10Z7L2K2HH1P8Z7C1C2L1M6ZJ8A7Z2Y6F5G3D432、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCC4J3U4V8V2B3I8HV4Z5N4E9L4K7K8ZF4B1W3F10W2R7F933、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK9B5G6L3J6N8Q8HM6R9B4V3T5K7A4ZF10Q10T5K
19、10L4M7S334、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACR4W5U8F10U4Z2E1HT4S3Z10O9A9K9F7ZY6V6R9T2U6N9Y435、下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数
20、几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 BCP7C7X5F8G4D7V5HY5T2K7J6T9E2M5ZS10S2N10N5Q2F8N236、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK7G4P3T7O7H4O7HC9C10S1K1J10R9R7ZI6X5F3H8W2Y1X437、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答
21、案】 ACI4R7O3E8P4Z9A8HB2P9P8H6E10Q10C6ZC4J7T5R3J10O7F738、 甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80股权，实际支付款项3000万元，形成
22、同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购人丁公司80股权的初始投资成本为（）万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCV4X1Y9G2O10Y6T2HG6K2D3L2S5U10N2ZL9M9H1J5D10K6H139、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5S10L5P4S7C6G10HT8O4J1U3S9L6A6ZW4X2N1F5W2B4W440、关于非金融企业债务融资工
23、具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9S7D10C9H2J3O1HV4C9T5U10Q3Q2O3ZQ10D5C5L3V6P10M841、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCS8I6Y9Y8M3Z9F4HN4N1I7I10E1D9K4ZP9I5D8P7S5N5E542、境外合格投资者甲公司拟协议收购于2009年在上交所上市的非外商投资企业乙公司25%股份并取得控制权，乙公司所处行业部被
24、列入外商投资产业指导目录（2017年修订）限制外商投资产业目录，但不禁止外商投资。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8Z8J6Y7R1U4N9HI8O6S8E7R5U3I4ZY7Z3X1G3U8L7P343、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权子购
25、买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU7I6P10P5C8N5A9HN3T3N1F4A4W9M4ZB5Q4D2L3B5H1W144、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2A9X7O4W1P8P10HW4M3J6C4G2O5R8
26、ZS5J1W3I9M10R2I145、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10L6R8U1U5O2R9HX6U1F10P8S8J5X4ZP3L1Z3T8Q8S6U846、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8V6A3N9H5E1X9HV7X10R4L1K6B3I7ZM3Z10J4E6T7K1A547、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。股东大会
27、就重大资产重组事项作出的决议，必须经过出席会议的股东所持表决权2/3以上通过A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA9F2M1S6M4M8D9HY2Q8Z1T2W2D6Q9ZY3T7X8W5Z5J4S648、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业务D.董事可辞职【答案】 ACM2D8R2J5P9B1L5HE4J9A8W9H5I4M2ZW3U7R6I9H8K1H749、某上市公司就并购重组事项于2015年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达
28、到5000万元，2016年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG5M6M4O6P6A8X1HW9Q7L9K4E6A10M5ZX1V6T7E7R6E4Z250、上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE6J2D3Q9Y5Q3Y7HC8N1T10R2A8L3K5ZP10E8O3C7H4Z10I151、以下可以参与
29、挂牌公司股票公开转让的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10E10G9F9G3A4A1HA5J9J5D7X9I2T2ZI4O4F10R9J3S7L852、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCC2F9N9Q7H8J6C4HO5N5W6I5M9M4N7ZD4A1G1D3B3R5J453、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.
30、、D.、【答案】 DCZ5X4Y6M10Q10F4G2HU10P1U1D1H10K10O3ZE10Q8P1M5Z9J3I754、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD2H4H8A3C9O5L4HJ3Q7H6S10Y9D8N3ZX6F5G3B6L2B10S255、以下关于政府补助说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的
31、政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计人当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACC2J9R7Z3T5G9Y4HF9M10G1A7Y1H5X3ZM2Z3G2V2C7X10K856、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规
32、定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCU8U4B2X4A7Z8M5HY4B1Q4L5I6F4Y3ZB10F9W7U2Z6Q6I657、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCG8N4X3V1G9Y10Y1HY10W6G6Q1W8Q4Z7ZC6G1R8B10N1
33、0H3C558、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCA7U5D3V9Y8L9N5HP5R10D6T6D6G4K6ZD4F5J3I2J1U8M159、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在
34、3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCF10Q4B4V5Y3R8N8HG7V1Z6J6R2J5L5ZD7S8G1F10S8L4N1060、公司非公开发行优先股，具有网下合格投资者资格的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV2Y10W5T3X9Q10M9HA4T6T7U8X5Z3Q1ZI6V9V1E2F1X5J361、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1C2E1G2Q10G1W6HU1K8P9J5A10N9V
35、2ZM7C4E9D9M2K5K1062、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9Y2K9T1T4T6Q6HV1A5P7K5H3V2E6ZY6X10T3C1I8C4O363、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列( )控制活动。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCV5R6V2I6G6F3O9HZ9X2C3M4B8X3D8ZE8V4H3P4R5K9P564、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG4
36、Z4A6G6Q6N4K10HS6T6I8F3G5R8K2ZZ2I8P10M5X4F10Y965、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于应当接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5V9L5Y9A8Y10X7HC9X7C5E9M10K1W5ZZ3P1R8U4C2R8N966、 以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM4X5K7B4K1O8A4HH7B10P10Q1A4A2P4ZD1H7Y2W3Y10T9B567、公司在临时报告中应当披露的内
37、容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCF6K2J6V4B4O9R10HC9F1L10P1H2W4H1ZJ10S3L5P8D10X1Z768、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公
38、布中签率【答案】 CCT6O8I6K1L8I2N3HR5E4H10X10P5Q10M5ZU2T5Y9I6T10P6Z469、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6U6G10N9U10R9P9HE2K5Q2D2P6K2H3ZZ1R9B2Z10R7H8G470、下列外国投资者2017年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV5Q9L1K5R8Q10H7HE5S10G2Q7A4M7R9ZB7E6Y8U4F4G3Z471、下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.
39、、【答案】 ACT3W5O4C4S4Z3A6HY5T1S6T7L7H5A2ZC6P3D1E5D1O9I672、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6G1B3B9Q2R2U5HN3L9G4Y4L8S4X6ZR3A8E7X10O3M2A673、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是( )。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【答案】 DCU4F3W10C2B3X7S6HX10H5S4V4E7J5W3ZV4B9
40、R3M3D2A2P474、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6L2X2T6J9R10N4HH10R4O6E7G5M7D7ZL9M6T3S8H7J8P475、下列关于招股说明书摘要的编制和披露的说法，错误的是（）。A.首次公开发行股票并在创业板上市无须编制招股说明书摘要B.发行人应有针对性地披露其实际面对的特有风险，不必披露风险对策和措施C.申请文件受理后，发审委审核前，发行人应当将招股说明书摘要在证监会网站预先披露D.招股说明书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简
41、要情况，无须包含招股说明书全文各部分的主要内容【答案】 CCO7M7P3F7Y4H3Z1HK9W3J7B6Z2E8D5ZI1Z2M6V10G9W4V676、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD4D7R10V10D3T5F4HI3R9O6M7J10U10K8ZQ6A7Y3A4K10X10H377、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分
42、别进行，也可以整合进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CX6T9H4J4H2H5G2HK9J10Q10G1V4N7M2ZW3C1Q3Z7H1M4F878、【答案】 B79、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCA4M10P1B5B9X6U2HT1M6J9U9G10O8F5ZU4Z2Y9M5V8Y7Q180、某上市公司2009年度财务会计报告批准报出日为2010年4月20日。公