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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1K5C2I7I7M5O3HT4F7O2K4Q3A4P9ZZ1E6P6X3M3K8M92、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2U2O1H1Q4P9M4HI1O8W3V3E3M6V2ZD2T4I4J3K9Q1L83、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
2、 DCG3K7O1J7W9F7V6HX6C10E5O6Q9C5Z9ZO4Q4C9J6W8F1R34、保荐代表人出现（）的情形，且情节严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.未完成或者未参加辅导工作B.伪造或者变造签字、盖章C.本人及其配偶持有发行人的股份D.严重违反诚实守信、勤勉尽责义务的其他情形【答案】 CCY6N5V7X5I6B6U9HM10F4J3P6A7D2J2ZB5G7T7D2W7H2B55、 保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。 A.B.C.D.【答案】 CCE6S8Q2B1T3U7A10HN2X3E10G1U4B6C10ZU6N2H
3、7G2I2M8E66、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是（）A.面值1000，票面利率11两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACE8D5W7E8D1K10H10HI8E5K1H4U2Q5T10ZS3A4J9W1C2Q1G107、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司2018年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日，甲公司收到了政府
4、补贴款210万元。2018年4月20日，甲公司购入不需安装的生产用环保设备，实际成本为450万元，使用寿命10年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0。2019年4月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，甲公司于当月退回了补助款210万元。假设政府补助退回不属于前期差错及资产负债表日后事项，不考虑其他因素，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7P8V7Q9K10E7K8HG10L10P9S3I2J5R4ZI7M9D8Q5N10J7N48、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一
5、次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACB4D9M3R10R1D10H6HQ3S2I4X5Y9H1C5ZJ1X8G8X3B8N10P39、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。
6、A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACD6I8U5K2K10V1S10HB5T4B9S2W3F7Z1ZU5C1A5O9M6Y1Y610、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACG4M5N4A8G10W9M3HU3E2V5M9L6D7Y5ZZ2C2M7U7U2Y3R411、下列情况下需计提金融资产减值准备的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO1V10L6F2I10B2N2HO6V10
7、T2I4N7C4I9ZM7A10C9M3K6D10Y612、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4Y8E1Q1A3E3D3HN9Q7X10F10M2M9T7ZM5I10E4F5B5D2Q113、 下列各项中，属于约束性固定成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ10W8B5W7J9I8E3HS2W5U8O1V9B5C2ZS1A10U1G3E7K10V114、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.
8、、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2Z1A6D9F8E10H7HE8D3L1A9L5X9C10ZH1E5I8M5L10M9X615、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书，向不特定对象发行可转债的，发行人应当披露可转债的基本条款，包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO10J1U10W6P6B4Y6HB1C9H4J9H10A9M10ZO5E7Y2F7X5L2C1016、下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。2015年真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK10Z5Q7Z5S2K3B10HD7K5O3T1Z4
9、A4D4ZZ9X8G9X6G7O1U917、下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 DCS10X10O10J9V6F10E4HC6C5B4H2L1B1M8ZN6J9X3E4P10J6A518、甲公司2016年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面
10、利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为（）亿元。A.10B.12C.14D.16【答案】 CCD3U5W10N1J7T7K9HW10S2K9F8R2K5Z10ZX8I10Z7Z3T10G6I319、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCH7D5Y8L10E1J3T7HN5J9C1L6S9F3F1ZR2Z9L8C5L2U5S820、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM8Q4Z2A5W7Y7Y4
11、HG2E9L10P9R4F9Z2ZN7T8U8D5Q4W3T1021、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACK3U1L7V7J2D10J1HH4V2H10Q8Y6J8J4ZW5S10V10P1A7S2P1022、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本
12、金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（ ）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCR8N8R8M9R3T3V7HW4X1Z1H9B6U4O9ZR8H10K6X10B4C5G1023、从事下列业务需要保荐业务资格的是（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT1A1T1P10M9I9S5HJ2L6S1M4B9F2M5ZD1W9K6C6Q3D7L624、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。
13、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1X9D3O4K10W1Y3HK7F10K9W2Q5G2S6ZU4T8O1Y6C10P6V725、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8T3I5A9U5A9X10HM9K10J3N5F1R4Y3ZU6H8H7H2O4K6W826、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本
14、占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACW2M6J2X7D4R1H7HU10E9I1L8U5M5W8ZH8N7Y6O8G2X5V427、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务，需向( )提出申请。A.国务院B.中国证监会C.上市公司所在证券交易所D.中国证券业协会【答案】 BCD1L7H8S2D6C4P8HC8G2Z3P1T8K8A10ZW7L8O10A2L2E4R128、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所视情
15、节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.I,D.,【答案】 ACE2O5K9S8J9L5V7HF4C2X3O7K1X5A8ZA3N3W2Q4N7Y4G929、：上市公司应当在最先发生的以下( )时点，及时履行重大事件的信息披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC2S8R5V1C10I7I5HA4A10M7V4Y8H5G2ZM4V6S4L1S2C6O830、下列要约收购的方式正确的有（）A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5E.收购人持股28，发出了向
16、特定股东收购7股份的要约【答案】 DCK5L9I3S3T2P3J5HR8C6B6F3H1T7R9ZV9D5T9P3F3J2D831、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10B3X8X4P5U4T10HQ6C1C8G6V4Y10T1ZC6A1W1N6C8X3E232、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCH8Z2E6T9S2C5G9HX3I10R4T3B4V10K10ZT4W4J7V3O2P7I633、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间
17、受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25。当年为固定资产折旧年限第一年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCA1A4Z5A3X7J5A3HT10X2I7N5O8K3N2ZS2X8P4C7F9R7H434、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX7P1H7Z10D10G8S5HD6W4H1M4J5Y7L10ZU8S3Y6Q5X5K9E935、甲上市公司向控
18、股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACI9F7U9V3Q9T9Q2HL7V4K5F7O2P9C8ZM7X8M10J7A2F3C536、关于证券公司发行次级债券，以
19、下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10A2F4X5K6S9H4HD6S3T5G7E4A9K5ZH8S8S4O4Y8C4B1037、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACE8P2C7D3Z8O9X4HH8B2E4Q1Y1O2C2ZD2B8R6Z1N3H2O938、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月
20、1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的总股本为1000万股，则基本每股收益为（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCS1G9G1E7V4I7F10HY8Q7Z3O7J5D3P6ZJ6G1G10S5A5U4F239、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元，则融资后的权益乘数为（ ）。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.
21、5倍【答案】 ACS3T9E2O4C5U4Y8HF3D10D9P10Q2D2P5ZQ10V1H8R7R1D6J940、有关为进行企业合并发生的各项直接相关费用，下列说法中正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU1J1H3K2Y10H2L10HN3S10E5A1I2I4M8ZH3U6L7J9B6M1U241、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资【答案】 BCL10I8C9Q
22、4W8T3I5HU3B6J1M4J6D2W1ZB10B2U6C3H2L2Y842、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK2Z7Z9T2H9A7I6HC1M10V9I4L6Z5N2ZV8A3G3N9E10Y4K943、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C
23、.、D.、E.、【答案】 BCX1S3N6O10V8V10J2HC1I8F1F10R4D9I6ZA3P4X10P3R6C8R244、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB7J4U2W10V7I9J4HH3A9U5J5G9C7G6ZC10A5G1P2O4A4O545、下列属于资产支持证券管理人职责的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5X7H4U3L8Z6I7HI10H10V8W4N2A7X7ZC1R10F4E7Q6I3H846、以下属于公司及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权须符合的条件的是（）。A.每人都可以间接支配公司股份
24、的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACX10M10T6Z6R2Q1Z7HR4A1T8B7S8Z1C7ZY10F6E3W3M7M8W747、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，关于承揽至立项阶段的内部控制，表述错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10N1D1P9Q8Y6Q6HL8A10A9T10M5Q8P8ZJ2T8B6X1W6J5Z248、国有独资公司的国有资产监督
25、管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCC8T2M10V9K5W10T5HE1J6Y1J2F10F6S1ZN4R10O5F3T1F4T549、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACF5H3A5J6V8R4S3HU8Q7L8R9V9N5J1ZZ3Q3X4G8E1P8K850、甲企业是生产企业。因生产
26、线老旧对该生产线进行更新改造，重新安装新的空调设备替换原生产线中的陈旧的空调设备；新安装的空调设备预计使用寿命与原生产线剩余使用年限不同。下述说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5L3I4O3S1L7M4HH5B2Z2T4W5B3I2ZK1P7V2A8E2P6F751、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2F4N2M1P2L10U9HO5Z5H7V2I6G4X8ZH7D4I9H7D9Y6C652、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。A.、B.、C.、
27、D.、E.、【答案】 CCH2L9F2P6C6Z1N7HH7M10B1Z4V5I5M4ZC1N5T1W7K8T6M853、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（ ）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCY8X2C4T1R3K2R10HY10T8J4G10V2E7J6ZU2K2S1O10G9W5G654、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。
28、A.B.C.D.【答案】 DCQ4I3H6M4B3G8Q5HY8P7F7X8T7P5S3ZV9R5M8B3S2R2T855、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCX3U4F6V5V10D4L10HL6H6T2F4F4K7T6ZS2H3H10G9J5N2M856、某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，
29、该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4B3F6E8C9Q4D3HV9K1R4E9E3F8W10ZF4V9I4W7S9W8W957、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP5A5L4S7E5G5L3HH7M9L7F3W8I5L2ZL1N10S2Q1S4B3K658、新三板挂牌公司定向发行特定对象的范围包括下列机构或者自然人（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2S2J8E3Z1Y8Z4HA5B4U9I3G
30、2U7Z8ZT4Q1C8U9V9V8H359、下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ10D2Y5T3V9L10L8HY1T7E3E6F4A1H7ZG1N8M8X9Q5X8A660、根据首次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY10A1D5S2N7P9B8HW7O1R1P2P6G3I2ZQ4R9L7E4R9X8I161、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度
31、的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCR7M10T3A6I3H5L9HW7F1N7L6M8N3K10ZZ2N7X1H9R3B10Z862、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二），下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6Y4C8C8W3L1B3HL1O7U8E5U10G9P1ZF2B3R10W5G10O9K863、IP0老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需
32、持有36个月的起止日为 （）A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日E.自取得股份之日起至首发申请获得证监会批文日【答案】 ACC3R4X1S3R8N9Q4HL1N8Z5M6W6D5P10ZL2V9C10D10F2A7Z864、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCF5B10Q5Z1T1N7E6HC2I3J3K5N5Y1B3
33、ZR6D3R4N2S5R4D1065、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH6U3M10P4V10S10N8HK6I7J10R7V8S1Q1ZK4J3S8I4B5R10L166、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCV10X9Q8E7D5V10K5HF8S6X6Y9T4S4G8ZW6C1W2M6Y6W7Y967、证券公司及基金管理公司子公
34、司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10E8K7V2C2X1I3HH6D1G2K8J5R4H10ZN2O9R7S4U2B10I768、A公司与B公司是无关联的公司，2012年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日8公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D
35、.1970【答案】 DCZ10E10N1B4S6Z5E10HJ8M5Z3J5I6V4F9ZM8G7A8X2Q4D4C169、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP8L8N3F10L5P5S1HE4B1X9R5B2U5F5ZU6E5S4M4T4C9H870、根据公司债券发行与交易管理办法，不考虑其他因素，符合下列（ ）条件，公众投资者和合格投资者均可以参与交易。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2T10U9C3V6S7Q10HY6
36、G7V9B8V7N9S6ZW7U7M8K10D3I4C671、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK9O7A1H7K7V10H6HQ4B10W5H3W7U5X1ZE6N1O5T9O7U1C372、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCN8D10Z4R6U1S8M9HX3G1S2R5O
37、2K6D8ZX7F2X9J3P3G6Z873、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易
38、要素【答案】 CCX1X10J7C2O4M2W8HY4R1P8N3X1J10L6ZR4G3U3T1Y9Z6B674、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3K10N2M9X3R1S4HU9X9J7L6C2J2E8ZW9B5D1G9B2N2V975、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。2015年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCK9P8N5C8T9A1E3HJ4M6E1K9O8W8C10ZV2U6F4W4Z3N1D676、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经
39、营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACL8D5A8O2E9Q4C3HN10Z1N1Y8Y2P4M7ZC8F4O9R5L3P9D677、 下列关于分部报告的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ5P1N7M6W3J1V8HM3N10R9E4G6Y3H3ZP1R6S2H7X9Z9B1078、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期，下列关于上市公司协议收购过渡期内的做法中，正确的是（ ）。
40、A.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，支付收购款项B.收购人丁公司为了挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下，收购人甲公司改选了被收购上市公司董事会、拟收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名【答案】 BCF8U9T1T6Z10N4C3HQ1O8O1M9D4O10D4ZW5B2V10R9K6L2E379、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU3Z8D7T7E6X9
41、R4HF9K8K1O7G2A4G8ZE10D8X3R4I1I6B880、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10K8Y8C6Z1E10A4HP1K3G10K5V8Q9D3ZF9O7V10R2E8B1R981、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列关于财务顾问内部控制制度的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6Z5P8C7S8E3W2HR2F7W10O7E1G2Y9ZS2U1M8H10R3S6E282、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者上下游B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起始日距离本次发行结束之日不得少于十二个月C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持该部分股份D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经