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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、要约收购中，董事会的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL4V1Y6E9G6T5V7HV4A10J3F3X10Y6K4ZM8J10Y7D9A1Y2R42、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，股票公开发行的，发行人和主承销商可以采用超额配售选择权。采用超额配售选择权发行股票数量不得超过本次公开发行股票数量的（ ）。A.5%B.10%C.15%D.20%E.30%【答案】 CCJ10O3Z1F2I4R6A4HT6C3F6G9G3M2U5ZP5S3I3T3L5J8
2、C13、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 ACX10P1P5V7L1T7K2HV2I7E7G10F5T6U1ZS9V8Y9U5N4O8Q54、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3N2P1Y3S2T9F3HR1N8K1E6X7T1F9ZM5L1U2D1K8H3D15、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B
3、.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACN3W3M5V8G5K2B8HC8X2M2U3J9G10M8ZK4I6F8O5D10P5X106、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。A.B.C.D.【答案】 ACC7B8F3H2Y1N2R3HV1Z3C10Q8E4D10Z9ZH9K3D6V9E4W2X107、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8S6P6J1Z2U9T10HK5E1
4、S1Y3Y6M5X10ZV3W5T7D9H2U7E88、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD4H1A9H8Z1O2Q5HG7X4J10Z10N10O10R10ZI10S2U9L2E10Y10T29、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO4O9H5O3O2F4A3HK8Q7J7B7K1C9Q2ZZ10D4I5Z10S1S8X610、甲公司拟在中小板
5、上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH9B7C2J2H5J3Y6HZ1H10G4S5V5A8N7ZC5T8L7X8X10B4U511、下列关于股票增长率模型的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC2P4H4I3Z3J1O4HM1P4B9P8E2G3D9ZV8W2R10N10D3Y2Y812、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCO10D1A2U7O4G
6、6T8HR6H9N9P3W10L4E1ZN8L10G2A4M7E8Y613、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.C.D.【答案】 BCR2D2R9B7I5O6S2HA6H4Y6G2F9H3A10ZW3B9S2Q8E6Y5M1014、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6T2O7R9Y7R10G5HF9G7J5R5R10Q10P5ZZ6E7F6U4Z7F4A415、A公司债券于2017年5月21
7、日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1O6A8A8X10D4D3HK3X4F10S3W6A4Y10ZX4W6R6N6H2P1H216、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4Z7B8U8T4D10X10HZ7O10I8D10G2G2U1ZL9G1B2Q1I9C2J917、 下列各项会计信息质量要求中对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACV3K4
8、W3X2T2X4B7HC6Q8E8Y9U2J10P3ZQ6H4F5W6V3O7V918、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10Q9J5Z3J5M1N9HS7P9A8X2R7C10S1ZL6U7G7X5T9Q6D919、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（）。A.T-1B.TC.T+1D.T+2【答案】 BCH8X4I4L8C1K9I9HY6C7H2V5D3F6X7ZG4Z1Q8H2N5P6Y420、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（ ）。 A.、B.、C.、D.、
9、E.、【答案】 DCK2U10A5A2Y4F7X5HJ9T6C4M10W2U10T4ZC1R3K8W10O9Y7Y421、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ8Z10J7H9J2M7D6HD3O8X2S9Z3S9Z10ZW4S6R7S7M6Z2I722、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月3
10、1日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4Z5S8C7Z3B2D3HZ4I1E8Q4O1G10K5ZY7F8J7O1K9Y4T623、根据首次公开发行股票并上市管理办法，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH5K10G7U2N5M1O4HG10P8X9Q5B5R7Y1ZC6K10Y7O7C6L4J824、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.
11、注册登记地【答案】 CCL8J3W10F4E10V1I4HY7O6V8M3T6E6I2ZJ2V9R2W6D9M8H325、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCR10P3Z3Q8U2H2D7HG9X8S2D9A10T6Y8ZO3N1T1S1A10K3W126、 公司非公开发行优先股，具有合格投资者资格的有（）。A.
12、B.C.D.【答案】 CCJ5K4P10Z8Q4G3A6HL8X6L10F2B5D6S5ZI5O6R4M9D4K8Z227、 内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债E.永久性差异【答案】 ACD9T8N8G5L8A3I4HL7A9K8G5J2K1G1ZZ1A4V1U8B7M7N728、 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG3Z4C8O10B6W10O5HP1U6T3B4F8O3F
13、1ZW1G6G1T7Y7U5R629、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6C3M10D7R2T3J6HB2U7A6H2F6Y8O4ZL4K10Q6H4U10E9H930、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN1G2G5Q1M6P8V3HO7R9R9P9I5D4S8ZF3W2R7C10R7E5K631、 下列各项中，应计入制造企业存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCZ4C6Y9F4R5P3B3HO2C6L9W8D3M7N5ZM8Y5Q9J
14、4Z6F7J332、下列各项中，应计入管理费用的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT4O9J10V7R7Y7A2HH5F1R4K8U9X8A7ZH2S5A9Z7B2H4F633、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCT6U6P3W4U4D8K8HS9D9Y10G5F6E4V4ZY9S8X5H2Y10B7T334、根据上市公司收购管理
15、办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4N9U6J10L1Y2F9HL7J2D4S1B4P8F9ZZ9P3Z8Q7D7L2H1035、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5G1V5X10Z2A5Q3HD2E4Q6A2N5K10B4ZD3Q10O2G3A7M4G536、 上市公司董监高6个月内买进股票又卖出，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACC7Y4I1U3G
16、10B5K8HS2X9K8F6H6M6U2ZL2A8W8P4Q6O2Z737、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC2H9L7Y3C7M5M2HO4I4L3D4A6O2F7ZP3B1T3P6T10W10J938、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设
17、备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM9P2J6U7Q8F6N3HX6L6P6Z4X7N7G8ZX9Z1K7C2H7S5F1039、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8X2N6R8Y10G4Y3HM3O3G9R7K9Y1T5ZZ4D2Y8E2J10F9J340、某创业板上市公司2016年8月申请公开
18、发行股票，用于收购某公司100股权，预计购买基准日为2016年12月1日，该标的公司2015年末资产总额占上市公司2015年的86，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司公开发行证券募集说明书，募集说明书中的披露内容至少包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6V1S10P8B1U9F10HI1B3H1L4X7E5J5ZW1W5K5R4Z1W6S441、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（ ）。A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/3C.同意立项的决议应
19、当至少经1/2以上的参会立项委员表决通过D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 CCB10E4W4H9Y1N6F6HM3P5N8D9S7P6T1ZB8Q5O3F3G6F8X442、下列关于或有事项的说法中，正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV5N2M9A2D7E10L8HT3L5Q9F5G9X6T1ZK6L4W10J2J6S1Y843、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法（2017年修订），公众投资者可以认购及交易在上交所上市的下列（）债券。A.、B.、C.、D.
20、、E.、【答案】 BCF2N9A5T3N7H5I5HV5H8I4W2S6T6I7ZW8I3L8S3U5M9Y344、属于职工薪酬范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9E5I2J10I5X1K5HN2Q2J1T8X9D9X6ZD9D9K5P9N1T1D1045、下列关于注册会计师函证程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1B4I1A6O10J6Y2HW3V6M7S5L1G2I8ZW3P3E1F10U7P1R946、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF7N5M3J9V5D3X2HU5H3W1Z
21、2R1B10J3ZQ7G3S4P5M5R1E447、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCX4Q5L2J6V1U9P5HL5X6U9M3E6K9F6ZX10C7S6V6T5R3Q548、某外商投资者拟对我国A股上市公司进行战略投资，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版），下列说法正确的是
22、（）。A.若上市公司主要从事国内多方通信业务，则外资股比不超过50%B.若上市公司主要业务为电影制作、发行，须由中方控股C.若上市公司主要业务为人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用，须有中方控股D.若上市公司主要业务为核电站的建设、经营，须由中方控股【答案】 DCG5M6J8Y2O1I2N6HP9O9P5W3W8L10O4ZQ2W10T9X8A4X6B349、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10N10D9L6A9G10P3HD6W4O7Z3V6I10X10ZI4V5Y10B2W5D3B650、上市
23、公司董事会应根据股东大会的授权在收到中国证监会不予核准的决定后（）就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACB9Q9T8I6C4A4B7HU1Y8J3Q4Q2S1X8ZF6A9T9A4Q3E10Q251、2016年1月1日，甲公司从乙公司购入A生产设备作为固定资产使用。购货合同约定，A设备的总价款为2000万元，甲公司因资金周转问题先于当日支付800万元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。当日，设备交付安装，甲公司支付安装等相关费用20.8万元。3月31日，设备安装完毕交付使用。甲公司预计该设备净残值为30万元，预
24、计使用年限为5年，采用年数总和法计提折旧。则下列说法中不正确的有（）。甲公司分期购买固定资产实质上具有融资性质，所购A设备的成本为各期付款额与其他相关费用之和A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8O9X4O3W4J1C1HU1H10N3T3W9F1S1ZO5X3W3D9N1Z10L152、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ3W2G10D2G3C5K10HA5I3O10Q6E6B2J6ZZ4Q10U6V9Z9V6N653、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达
25、到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACW5H7Z2B3I10W6Q5HJ3F4E3Y1U4K8H4ZM1S7Q7O2G7Y8L754、以下不构成非公开发行障碍的是( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5Z4Q4T1U7P7N9HC4J9V3R2O10T7Z2ZO10P6P2H5J9I2R355、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.
26、【答案】 BCU4C6L3C5N9G4J2HN5J1A1J4P1K1U7ZB1S6Z9J4A10P2J556、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF1F9I8P9O1Z2I8HM3J9J2R1J5Y6O7ZP2U6F7Q6B1Y2D357、下列关于科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ4T3V10B6C9V7J8HY4Z4N9A10J3O5W7ZN7L7I7Z1X1H5S558、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 A
27、CD5I6Z3V3Y4U8G3HC8K5Z9I1L4R10J10ZI10U3A1F8B3M10K759、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1L7L2B2C9T6T2HR2B2V7I2C2V1A7ZG7S5G3A2E7K2H360、2016年1月1日，甲公司将一栋公允价值为4400万元的办公楼以3600万元的价格出售给乙公司，同时签订一份甲公司租回该办公楼的经营租赁合同，租赁期为5年，年租金为240万元，于每年年末支付。期满后乙公司收回办公楼。当日，该办公楼账面价值为4200万元，预计尚可使用年限为
28、30年；市场上租用同等办公楼的年租金为400万元。不考虑其他因素，上述业务对甲公司2016年度利润总额的影响金额为（）万元。A.-240B.-360C.-600D.-840【答案】 BCR5D6Q10I4K1D3H5HX3D4N1I10X3N4V3ZL4H8O1X9J6F9D861、2014年1月1日。甲公司从非关联方处购买了A公司80的股权，实际支付款项4200万元。购买日，A公司一项土地使用权公允价值为2000万元，账面价值为500万元，剩余使用年限10年，采用直线法进行摊销，此外其他资产及负债的公允价值与账面价值相等。A公司净资产账面价值为3500万元。2014年1月1日至2015年12
29、月31日，A公司账面净利润为1500万元，无其他所有者权益变动。2016年1月1日，甲公司全资子公司乙公司用5700万元从甲公司处购买了A公司80股权，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG8R9S5H5B9Q3J6HB2J2V4G7H10I5G5ZN1E10E10O6V5B6V862、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACX4F10N10H7F1
30、V9P10HY5T5L1O4K9H5U9ZF6N7Z5Z8P8F4R163、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10D8Y9C4T2C3Y1HA7T9U2P9F9Y8Y1ZK1P6W2B1W2Y2O1064、以下有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应建立有效的内部
31、监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督B.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止C.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名D.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向银行间债券市场交易商协会报告E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，应指定其中一家机构牵头负责簿记建档工作，可在各自场所分别进行簿记【答案】 BCM4Y8Y10T2S3K9I3HV
32、4U8X4G6Z5V7A8ZH9F4R2F7X6L3K765、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2016年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元。发生了跌价，其公允价值为2000万元。2016年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP2R2O10H5H10D6C2HR5M9W3G3Z2P5G6ZD7I3J5D1K4X6F566、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【
33、答案】 CCZ8V6R3K9B1U7T4HZ1K2I7X3R5V8Q4ZG1K1Z2X9I1Z8I567、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC1I10Z6U10S10L7B7HY7X10I1U9T4Z6H6ZR7I1R2M10I3P7B768、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCS9E8L3S1S3N10S3HZ9W2W8Q10I1R1V9ZZ9N1C1E1X7W8U869、根据上海证券交易所股票上市规则，当
34、上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值_，涉案金额超过_万元的重大诉讼、仲裁事项，应当及时披露。（）A.10%；1000万元B.15%；1000万元C.10%；1500万元D.15%；1500万元【答案】 ACC1N8Y1E9C7C1K7HD10A6D1F9X3G9A4ZV7N4R7G7P9J1G270、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。A.5B.7C.10D.15【答案】 CCO7E5Z10E4O3F2B4HZ10M4R4Q5A9R3S1ZH4Z7H8Q9L8Q1I271、根据上海证券交易所上市
35、公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG10E8F1K10P4F7R7HK6E6L8R2A3F5H4ZE2T2X3Y10U3V6P272、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9V6A2N4T2I4P2HY6H6V9K5V10Q8G9ZK10E2D3I6N8B4T573、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对
36、象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCG7J1M6T7D1C2L4HW3L8S3H8U7R1O1ZB3K6L3N10D5E2K374、 上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW3H6Q1C1K2M6F10HD4O10X8S1C1G4U10ZQ7N9B4
37、D8V8Q10T375、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCO2E7M8X6Z8R7L4HD10E9T8E9T3N1Y6ZB5R6S8A4K1X5F676、某公司债券公开发行后符合在上海证券交易所上市交易的相关要求，发行人主体评级为AA，债券信用评级为AAA。根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，下列投资者中，可以认购该公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2I10Z9R6U6F5B7HV10V3M1K3J9T9Y1ZX2U8K2C6R10T10B177、某企业年销售收入600万元，产品变动成本
38、300万元，销售和管理变动成本60万元，固定成本200万元。则( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACI4T10M1G8F1N5F10HY2X4Y6J5D5N6X1ZZ5G4B3J2J2X2L778、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金
39、折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCD1T8Q2R2X2F7X8HH2T10W3Z6P2B7I8ZY4C2A2Q2A6X3L479、以下哪些属于公司必须登记的事项 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3Z8W5Q3E7M8H7HM9J3E9S2K9K1G6ZI1V8T2P4O6O1Z380、证券公司短期融资券募集资金的可用于（ ）。A.债券市场投资B.固定资产投资C.营业网点建设D.长期股权投资E.为客户证券交易提供融资【答案】 ACW10A7P1I1W8K7E7H
40、Q8I5S1I5R4R5O8ZY10P4X4S10F8V6Q381、挂牌公司控股股东及实际控制人挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO2L10Q9N8B10X6C6HB4W2D7K8T9R8G7ZM3J5K8F3K1G4G482、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（ ）。A.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近1期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近1期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近1期截止
41、日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACW7G8I9W10Z2X7U8HC6F5N8P4K5Y10C1ZB5U6G2G9Z3L9R1083、上交所上市公司拟进行配股，则以下条件中其应当符合的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ3E7B5D6R3X8O6HC3Z5A5F3J3Y9E3ZE3P9T4W1N8C5H1084、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCW5P4T4J10V9S8I9HZ5M6S4T8E1I10O4ZI4J2Z10P1J8V5D985、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以