《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题含精品答案(湖北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题含精品答案(湖北省专用).docx（97页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年3年累计实现的可分配利润为7500万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY5W6P2R3W7N4M9HI5Z5K6C10Q4T4U8ZD8H7Z7I10L5X10D32、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资
2、产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4J4X7W7I2T5Y4HX6N10A8T9B7D4G10ZR1Z4C7Z9V7S2S23、以下关于上市公司股东权利与义务的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCO10Z4G9D6U10L3H7HK3I9F6J5G4U7G1ZS8P3I9L2R2D1P94、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4Q3M10S3V8B4C1HO1A8X7A8V1U8G9ZP4K10M3X8M3T5V55、下列关于发审委的说法，正确的
3、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9U3O2K4R8P1J10HD2V3X10W9P1C8V2ZB2U9M8F7K3R7G66、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。2015年11月真题A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCU9E6F3B3C8F7V8HA9A2J3F8V10N6M3ZZ4I9U1B7S5G4L77、下列事项中，可能引起其他综合收益金额
4、发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7Y2W2S8N6W2R7HA9L1R1R6D7H2Y6ZD8I3Y2O6K3I1R28、保荐机构及保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使的权利包括（）。A.B.C.D.【答案】 DCB1K3V10A7H1Q1L1HQ5O6X1P5Q1J6J8ZZ10W2S5S7U6Q6M99、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCZ7D5R2S7C1P4Q6HH3R5P9O4B9V5W9ZK7F9
5、M3A4L10H6I1010、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1M1F3U6V8B2Z1HA5J7W8G4D6E2D4ZG4C9B2F6P10X1P211、根据上市公司证券发行管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6V4I6A3J5R8C3HS1C9F9G2B6T6W8ZX3V10K10N1U4H1G1012、下列有关系数的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6C5P6E1R8X7T2HL6R2O10Y7M5M9X3ZE7B1V5G3O3
6、P4I113、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR9X9X9R3M6G2C7HT7Q7X3E9Y1H5Z10ZT6C9P1N8D2J6V114、某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCF10C9K8H5F9W8D2HZ6T8E2D
7、7C10S8N3ZI1P7D10X8R1U8G915、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCI1W2U9W2G7W9O2HO1C7O5V7R7T10Y4ZL4O2W6J4Y10P3Z216、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9M10O5Q6Q1Q1T9HX5N1M1K9R9F10V3ZQ6A10U4G8A9Q6Q917、关于现金流量表的
8、编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH5S5R2D10K1K10B1HG8Y10J9J3F5U3I10ZV6M10Z3L4E1K6N318、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM8E9M10R1O6E9R6HH6P8Q7P9G1S4A5ZU2E8Q9W10Y9X1Y619、持续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1N5Y3N3I6M1W5HQ6B4O1P4N4C7P6ZE6C7I3F7D8B10S320、 201
9、2年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400【答案】 BCV8K9Q7L2C2Y6M7HQ1M1B5I9N5P9E10ZJ1Q6H2P4H7E9L1021、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT9M8N2C5Q5R2V6HI8V1A3V6D6Q8H9ZM8L8T3A9E10U6Q1022、根据公司法的规定，公司章程对下列哪些
10、人员具有约束力？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1P4K8Q1A8R3B7HB1Z5D4A2Q8J5B3ZK7V10M5N7N10A7M1023、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX1Z7B4S9B5L8Y8HD1L2Z9M3V8J6V9ZE6N7R6K1J5H3B224、根据注册制下首次公开发行股票网下投资者管理规则，网下投资者在科创板、创业板首发股票网下询价和配售业务中，超资产规模申购的，中国证券业协会可对其采取（）措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK5Y7W5J
11、9O5R2S3HW9E8L10V7Y5X9D5ZF5C3X9O9W1A8B625、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，重组方案在股东大会决议公告披露之日起60日内未实施完毕的，上市公司应当于期满后次一交易日披露重组实施情况公告，并在实施完毕前每（ ）披露一次进展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.60日【答案】 DCS8X1X5R1Z10T9X9HS6P5E9R10G5U8A4ZH8M4W5U8X6Q3E326、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过( )的，收购人可免子聘请财务顾问。A.10%B
12、.20%C.25%D.30%【答案】 DCG10M4M9Z1X4K1R3HK2M6P8L1L7R4Q10ZG9N2Y1T2F10Q10E627、甲公司于2016年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定。乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2017年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2017年2月3日，与甲公司协商，甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价
13、值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP10M10R9V10R10S7B3HX9L4L9R2Y4Y1Z4ZG1U7U8C1U8O2B628、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2O1E5H5L1X4Z1HD10W10W10C3W5D4K2ZW9Y10N1C9C3F6X129、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下关于首轮审核问询的说法错误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，深交所发行上市审核机构自受理之日起二十个工作日内，通过保荐人向发行人提出
14、首轮审核问询B.首轮审核问询发出前，发行人及其保荐人、证券服务机构及其相关人员不得与审核人员接触，不得以任何形式干扰审核工作C.在首轮审核问询发出后，发行人及其保荐人对本所审核问询存在疑问的，只能通过深交所发行上市审核业务系统进行沟通D.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项的，深交所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询E.首轮审核问询后，发行人的信息披露仍未满足中国证监会和本所规定的要求的，深交所发行上市审核机构在一定期限内可以继续提出审核问询【答案】 CCL6H3S4R5W7K2W8HH3Z7S1M7A2U3B4ZL4Q2M6V6Q2O7A230、上市公司在召开股
15、东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC3X7I9S2Q5I3Z10HK1Q10X8U8P6T1F5ZF6K4I10S8R4X9X331、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD1O5R3Y9M3P9P10HO3D4A8K7J6E8G10ZI2U4W1J7S1A6D232、根据全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答一关于挂牌条件适用若干问题的解答（一），申请挂牌公司存在以下情形之一的，应被认定其不具有持续经营能力的是（）。A.执行期期初净资产额为零B.能在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录C.报告期
16、连续亏损且业务发展受产业政策限制D.报告期期末净资产额为零【答案】 CCX3K5R1W10G5A7B8HM6D6E3K9E3F1Z6ZY2C3Q4R2O6X3S333、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCZ7K7I1X5B7A4A7HL10O1J10C3S9K4J8ZI7K1H6Y9D4N2H734、在报告年度资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV9E4U10K5R4Z4O5HG
17、9N9U7Z9W5L6C1ZE1B3W2Z1Q4V10Y835、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为1000
18、0元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCU6Y2A8I3L9Z5A3HS10Q2M6O8V5V1F8ZB7S6K9W9M1L4D436、 以下关于证券发行承销的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答
19、案】 CCX5P6P8H9N7G9S3HU2W6J9D2F10X1C5ZL4R3E3L5D5F4K237、上市委以召开审议会议的形式履行职责，以下关于上市委审议会议的说法正确的是（）。A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，至少有一名法律或者会计专家B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交委员工作底稿，列明关注的主要问题、对中介机构履职情况的意见和建议等内容。委员工作底稿的内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致D.委员
20、因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将回避或缺席申请提交上交所E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，不得再次提请上市委审议【答案】 BCP8R9Z8C4Q8V8I10HJ10F1I6M6Z4J10O4ZI3Q1Y9B1V5E2G1038、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP7X8Z6R7S7A6M2HY10S10K4I8F5W5Q1ZA1V3O3V2T8F1Z139、甲公司股票发行申
21、请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW1H9Y1H3E10N2X8HK6K1Z7U10W8C1S7ZX2Q9Z2U6G2G1X340、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN7K9E2O10W10D2T2HD4I1P7O6B7C4T10ZU5T3Y10O3H3N1I641、 经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7B1
22、Y9G6U5J9Q2HU2I7Z3H8T2N1P4ZV7V5J9Q10W7Z2I642、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1D8S1Y1N10G4D3HV4B7W3N3Z8A8N1ZZ5Z1M9R5Z2X2Z643、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可
23、能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCX9L6S6Y3V9G1D8HL1S2K10B6U4B4Q7ZY5P10G1D5O9Z8C344、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1X4W4W3Z8X8K10HC7K4X6E6F5H10S2ZD2G6R8O10X7K9G645、 下列哪些情况属于公开发行证券（）。A.B. .C.D.【答案】 ACK2W8Q10H9E7F6V7HA10E3Q3Q3D5F6G1ZA2
24、A9W8J3E2X1Q246、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（ ）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCM1D7J4W6E5R3Y6HJ8F4O2O6R3X9W10ZV5S2K10Y10Y7G8L447、A公司是一家上市公司
25、，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 ACF7J10P7S6B1Z3T9HP9B4D3H8X3X5K8ZF7J2M4J7O2O8A248、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 ACD3G3L
26、2M7D4S5M8HE6Z7G8C4X2N1D2ZE6E2O5A10T2U3R749、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCC8B3X6J8P1L3P3HR2N6Q6T7U4T3F4ZS4R5L9B7N9E6Y750、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK9U3S9D6A1K4M2HN6Q4Z4Z1F5J8W1ZZ9T1D1V4V7
27、W1U1051、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8L2T6H9F8G1I10HM2X4S1A4T4F1O2ZK8T1H8Z10Q7S6M352、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前
28、，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCR5J6T2J10F10B9I1HH4F8Z10P8K2F5R4ZM2T9V2P4R4M3Y653、某公司2015年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2015年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCW9V1Z5Y1T6V
29、3T1HK5N5E5D4K5Z2Z10ZA2P1C9W1H9F2U654、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5J4J2R10F6H4T6HK6A10Y5M5L2P7H8ZB3W10C5G10T8S10N855、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACC10V10D1A10D8F6Q1HJ8M9W7B7Z1
30、0E4O9ZF10U5Y5F3M4C2H1056、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近一期末经审计的净资产为20亿元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCN6R7F3O5W5F8A5HT3Z8B3Y8K7M4U7ZR7T7O7V5Y9Q3K957、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2B8X5Y5N9X5P4HG10F9F7F4Y5A10N2ZZ2T4K8Q1M9B7A258、 甲上市公司发行
31、期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB8Q6T6D6D1B7R5HU9D8Z2G9O3W4R5ZO2Z3B9X6Y3U4X159、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50%C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【
32、答案】 DCK10X6Y4V5L2M5H4HP10A2K8B7A8H8I2ZH9O2T4V9Q7L5Q660、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），可以对相关责任人员采取证券市场禁入的监管措施的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA2A9W2Y9U5B7Y9HM3V8J7H7K8Q1K8ZY6Z5E8C9W5C1T561、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的是（ ）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3股份的自然人【答案】 DCE8K3R10A4K6F5K5HX8C
33、9F8O2L8H3R5ZD3K4Z5T5C6S7K462、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU8C6P3S2I1R8G10HF9C4Z7Y4B6D4P4ZD3W10Z10H3J6Q7J1063、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACV8V6H10S1I9V2W10HD1V9D5F4V4W1M8ZQ3P10Z7A1L7O7A664、甲是某股份有限公司的
34、董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCX1I5V5S3T3J2Q5HO7H5V3C10Z1F2Q4ZZ5C10H9O8E4M8S965、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是( )。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【答案】 DCA10Z10M8E1G7C8P7HX7N
35、4F2A8L5V4P3ZJ10L4K5T7W10A5T266、下列要约收购的方式正确的有（）。A.收购人持股28，发出了向特定股东收购3股份的要约B.收购人持股28，发出了向全体股东收购3股份的要约C.收购人协议收购30，要约收购3D.收购人协议收购30，要约收购5【答案】 DCX2Z3A4B1V5T1C3HA10Z2T5S6M8B1G9ZC8U4J7C5H4V7G767、截至2010年12月31日，甲上市公司的总资产为4亿元，净资产为0.9亿元，甲公司2010年度的营业收入为3亿元。根据重组管理办法的规定，甲公司在2011年10月发生的下列哪些行为，构成重大资产重组？( ) A.,B.,C.
36、,D.,【答案】 CCH10K4T6F8E5H8B8HU8G2Q7X3E7I10T2ZA9P1D5B1F1C6F768、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV9X6K7R2W7U4U6HH2H5F6S7Z6R2E2ZO2E10R3V3C7T9G369、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW2T10R5I10S9T6J2HN7S6A7Z6S10M10H10ZP1C8Q5W5O5C5S970、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以
37、上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCJ5T1Z8S1B9Z4F2HQ10M3R10A2Y4O8Q7ZX2S2S9N2A2Y5B671、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR5A9Z7G5F4M8K9HY5S1J1X7X8H4Q10ZO9L1Q1G6C3B8R572、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC3F9F4W6S7M8Z5HA2M10P10D8H1U8M2ZR5O1I8
38、I7F9N8X1073、假设其他因素不变，下列变动中有利于减少企业外部融资额的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW5Z9X3Y3Y5H7S8HP10G4Z10A1H4I5X6ZQ4S5G9V2F1U8Q574、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV7D4X4Q5M3D3M5HL6E2S6Z4G10X3E2ZY5X5L6F2J2V9J575、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），公司债务受托管理人每年采取现场方式进行风险排查的关注类债券发行人家数不得少于当年末受托管理的全部关注类债券发行人家数的（ ）。A.3
39、4B.14C.13D.23E.12【答案】 CCZ10A8X3J1I6D6F6HK1V6K8H3A6O9H8ZL5P1J6T1Q3P9Q976、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB3D9C5U8P9L7Q4HE8X7D6Q2P3F7U2ZR7E7U7B8Y7D9Y177、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR6Q9P5L3K10Y7
40、Q2HR8Y8G10D10B8I3R5ZX1I1Z3V1C9S5I1078、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4M7I3U1P8H7O7HV5D5J10Q6C6W4L8ZB8U7O7Z5R4Y7E479、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中
41、所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCD2D2F5F4V6E3S4HB9X3J6I5P1H5J1ZQ3V6R2D5K10N6O1080、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7S6O1F2E2O6Q7HL1G4J3M6J9S6S4ZG1E3S7F8X8A7G281、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16。甲公司销售给乙公司一批
42、商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8S5Y10H8C3P9T9HU5G4T10L3K5C10Z10ZB9H10P8R1K5M2M782、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用