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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5F5N7N2H3O10I5HC5U7L2P6H5O1G4ZA10J1V1D4O3E9C92、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年
2、【答案】 ACW8G6J6Z9S3Z3I8HW5B3X4C5L7B6E1ZE9B9D8I2O1B6U53、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2K10W3T7X8Q1U7HY1G5G10T6F1Q7D5ZA6X8H8C3F2W10S44、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1O5G1W5I8G1S1HN6V3N3Y1N10X9N3ZG8X7G7D9E10H7D55、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，
3、开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元
4、D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCP4H6O9D4W10Q5B7HM3U1A5M6T6K6D1ZU10R10Y4N4H8J4U96、根据保险公司次级定期债务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL8V7M2I3Z7X10M5HN5E10G7D3P2K4Q1ZA1Y1I2R6E3Z2K77、创业板上市公司
5、的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCK10O1T5J10J9X6K7HN2F5Z10A1V1F1J7ZB5D8G9L8X5Q4K88、以下关于政府补助说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750
6、万元，当年完工投入使用，余额250万计人当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACG8E5E2A8P1K9J4HE7Y3J9W5M2Z3F1ZG8V6R7L6J6P1C59、甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8T5P4X10D3E6K7HZ7Q9I9C1L1B8E8ZE
7、6W4R9G7D2J3X210、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCH5A4Q2M2P5J7E3
8、HF3W10I5R7D4I10G4ZJ3R8T8E8J6W7P811、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8V4E9Y1V6D9V1HF1I2E8C8J10O2V1ZH8A2N3D5P2Y8L912、下列关于证券公司次级债券的说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以采用广告方式发行B.注册资本为人民币500万元的企业法人可以作为次级债券的机构投资者C.每期债券的机构投资者合计不得超过300人D.商业银行、保险公司可以作为次级债券的机构投资者【答案】 DCH10S6U9A3W6N1B3HB2X4J8P5B7V10B7Z
9、S5Q2A7N2E8J9C913、甲公司2015年1月1日以3000万元的价格购入乙公司30的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2015年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2015年度利润总额的影响为（）万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCH1X7E5A2K2J4D2HW7W7L4X3E1Z5X6ZT3H9X10Q4O9A10X314、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配
10、股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW3W2L8I3U10I2T9HY2N1K7D4X1B7G1ZZ2C1Z8V5U2J10X915、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM2C1W1U6H9J7Q4HO10W3X6Y7X3I6R9ZZ10Z4X4K8N2D5V116、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决
11、时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACO4Q3B6M6G9U8Z3HU8L1Y7D3F1N6Q4ZE6T3T10N2R1O1G917、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务立项阶段内部控制的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10O1O7A5I10Y4J2HO7P6P2U3F3E2A4ZY4Z6M9Z4Z8Q10O518、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会
12、计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCX10G1Y7C5Z2U2A3HN4A2L2K8L6A2U2ZS6I9B9X1J7L8R919、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于
13、持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCH9C2R4Z7N9P10O9HT4G10P9O4R9U6D1ZZ7P3A7M8L1E1F420、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC10K3C2F6I1U3G6HA10F9A8C10K5B8L6ZQ1F9V8F5C4K6I221、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是
14、（）。A.31.88%B.15.71%C.28.76%D.25.63%【答案】 BCI6N4Y2K4W3R7K8HF7Y10B10X7U9J3A8ZY10F1B4S1W9N2X922、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。2016年5月真题A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但
15、是出现竞争要约的除外【答案】 ACX8B8C6N5G6Y6K3HI2Z9P6X8F6J5U4ZV6S3Z3Y2H7S5Q1023、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW10S4M6Y1S1C8Z4HW10I8W5I1R9O8E2ZQ4B3S2F2W8T8V324、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCM2A4B9I5X9C2P2HT10P4C1X4F9P8U3ZT2J10H7Y3U1M3V725、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服
16、务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACG2R1B5F8N4U7R7HW5K8G9H10L6I9U4ZS9T9Z8D9J2J3E826、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T
17、2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCM1M1C2V4T10H3L5HX1O4A6N9C5S10O6ZZ1S8F3I6L5W3Y727、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万
18、元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCA9K9V9N3N4N6S7HS7N7X9R10V9C2B5ZD5J1Q9Y10M6W9E1028、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10J5E2W8P8B9K6HE2O9S
19、1D6C9Q3I4ZJ5C2P8H9P1B6Y629、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY3K1L10G3L3O2I6HA2R7X7Q3Q8G9B8ZN7W1K7N10V1H6F130、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法的相关规定，下列关于首次公开发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，证监会可以自确认之日起36个月内不受理该公司的公开发行证券申请B.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将自确认之日起
20、12个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件C.发行人的发行申请文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事实表述不一致的，中国证监会将中止审核并自确认之日起12个月内不受理相关保荐代表人推荐的发行申请D.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注册会计师应当在股东大会及证监会指定网站、报刊上公开作出解释并道歉【答案】 ACK4Y9Q3L5H5T2N6HV10L8V8M5R6U3X6ZB7A5I6J7X10S3D531、存在下列（）情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV1W8J5A3C10T1C4H
21、H9T6G1X8R1F8P4ZC2U10I7F8T2S9K232、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1M5Y9X5X6K10K8HM3L6J6S6G1J9T1ZI8I7M10J6C5S5I633、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向
22、书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB4A1N7K7O8D9S4HR9I7S9Z2Z4T6B3ZB7O6R2A5R3U8M634、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACM7X8D5B5T10X4Y10HT7U3C1I4U5M6H1ZO4K3U7B8W2Z2K635、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5R10G1V7J3V4Z5HV3H2X7J1V1Z4N1ZO7N1B9B3E
23、3L9H436、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3V1W9Q5C4M7Q6HA8D6B3N9A9S10L3ZT6R1U5Y2D2F1K837、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3C3O10M2H7Z2U3HB8T4W3K6E4Z4P9ZW6P7K2P2K9T3P138、根据深圳证券交易所可交换公司债券发行上市业务办理指南，发行人提交可交换债票面利率公告的时间是（）。A.发行开始的前4交易日16:00前B.发行
24、开始的前3交易日16:00前C.发行开始的前1交易日16:00前D.发行开始的前2交易日16:00前E.发行开始的前5交易日16:00前【答案】 CCK6C5S5J3N10E8X6HN10N3O9C7W9K10B9ZC1L5M1K8Q3D7N139、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7J7I1D8P8C9I6HY10T5R5Z8D3A6I2ZY5C10U8Y3B3U10R340、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCL1W9P7A8Y
25、5Q4Z9HJ3F7K4Y1D8D3I6ZB9J7X2K8H4L9T741、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10X8Q10E4V10E10L8HQ3I10R1F3H7N1E7ZM1M10D6Q8T2J3H742、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，
26、120，n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCL7X2Z1V7O8F8U2HE4Q4T6E7J2C3S7ZD10X6M3Q7G10L9M543、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8U5Y9P1A1B9Z4HG5K1P6J5H7S9Z6ZT9B3K9Z2P1Q3K644、发行保荐工作报告应记载( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF8B3W7W1O1H2
27、S3HF6N5A3G8D5O3S10ZJ3M3U1P2S7A2W845、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACU1
28、P6R4I10N8P4H1HQ3O3X1B2N5Y7H5ZT9H10L10B8Q2W9M846、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCC1G4B4R4E10P2A3HL5L4T9J7N6M6K8ZS9R1A8E4Y9G7N647、216年年末，甲
29、公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费05万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费02万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（ ）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCN5M10M8K8
30、K5L8J4HM3W2U10K4L3N5S2ZJ9H2H2N4S2T8E348、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4J4Z4G2Z10J4E8HH5G2Q5S3X4M7M3ZI7H10T2D9G9N1A949、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证
31、券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCV6Q5Q7U3R1H3G1HH7Y5F10C1B1G10N8ZU1J1I3L1U1H7S950、关于递延所得税，说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCN8W3J3S10E8Y9X4HD1T1D6D1L10Q9I2ZS10U8Y10C6F5D1W951、公司对已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（）。
32、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1S3X7J3Z2U6Q8HE8S5B7R9J1C1H6ZT4F8J3F3F4P5R952、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。A.采取 “随买随卖”的方式进行交易B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售C.利率按实际持有天数分档计付D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券【答案】 DCC10Y6O9I6P7Q10J4HC2Z8Y10K7D1O9T3ZV2O7E4Y2I7Y4M153、下列属于非经常性损益的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCR3H1F2U1U2R6Z6HL6W7I4W4J6R3L10ZY5W7G5L9C10Y1B8
33、54、 甲公司适用所得税税率为25%，其2016年发生的交易或事项中，会计与税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2016年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2016年所得税的处理中，正确的是（ ）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCR1W5B3D4S5W4Z5HJ5R7M3Y
34、5I10P1Y4ZH6M2C6S10O7K8H655、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C.收益性D.偿还性【答案】 ACF9T2T2Y9K3F9E6HZ9T3V6E6N1Z9J5ZU2S8P5E9T3B1J156、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO5Y3Q8Q2H7W7C6HR2F6K3F1J10T6Q1ZK5W5N7R9R8I9A757、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2F2
35、D7P1F3H3O6HI6U3G3Y10H6D9X8ZR10S3I8R8H7Q5B258、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCW6E4B1M10K10Q7I10HD1S6Y4N6A1U9I2ZV6X6H1G3K2Z5N459、2016年1月1日，甲企业取得专门借款2000万
36、元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2016年累计发生建造支出I800万元，2017年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2017年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2017年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACV8D3B7Z1Q10E8G10HI10O2M10V6L8P6N4ZC1P3J3G6X6M10A860、出现下列情形的上市公司，深交所可决定暂停其股票上市的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCR8P1C10R1Q7
37、T9E2HN10E5H9K7H3D10X9ZA8E6C5O4G2F4F561、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR5Z9I3S10N7R10H6HI9Q4F9G8Q2Z4P3ZD8G1T7N9J8N9Y162、根据国家发改委战略性新兴产业专项债券发布指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9H5S7X6I10M6M7HS4S6F7T7F3D8H9ZU4Y10C4G4L3J9T1063、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确
38、的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4R7N2K3P4Z4B8HO6S3I4S9B3A2M9ZI1Y2O9K2L7J9Q964、以下有关收入的说法正确的有（）。A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照履约进度确认收入【答案】 BCF10C8J7L7Y7X2E8HV1B5W4M9E8L5Z4ZC10I10F2U9J5Y9X965、首次公开发行股票采用询价方式的，应当安排不低于本次网下发行股票数量的40%优先
39、向下列（）配售。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6L10H9T1E3R5U1HT3T7A9S7I2R2Q10ZE2M4N8X1W5H3O766、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9N5O4P3U3T3P6HL1E1O3T9G9C3A6ZZ2G3W10R10P2G4D567、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十的，中国证监会可以对法定代表人处以警告B.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力外，未达到盈
40、利预测的百分之八十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉C.发行人披露盈利预测，利润实现数如因不可抗力未达到盈利预测的百分之九十的，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会以及交易所网站、符合中国证监会规定条件的媒体上公开作出解释并道歉D.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在五年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为上述盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监会视情节轻重，对相关责任人员采取认定为不适当人选等监管措施【答案】 BCG3H1R8J7T9Z10P
41、1HW9R3V6I4H1A5J8ZA3K4Q2U3O3U5B768、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACF4A5R2C1B6H4C10HS9V9O2Z9E2Y10B10ZI3B7F8A5R4J2S569、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、
42、D.、【答案】 CCN7J1D4U9G3A1L2HU4X5K10H1Q4O1Z5ZX10L9D5O5Z1O8X670、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM10V3J1R7G8D10S10HV2J7C6A7P6W4B4ZX2E10K10X6A7C7R171、上市公司具有下列( )情形的，不得实行股权激励计划。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA10I1P3Q6N9A10R1HU5O6G10S3Q8H4D5ZA4G4D3J10J2N5U172、 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8
43、元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN8O1H7U1Z9O6N1HF10Y7K10T5V9F7D3ZV5Y1A10P10I4A7F1073、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（ ）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCM3S6E6V3Z4N7A5HX5G9U10B2R10B8G9ZV2V8Y1R3R8T5Y174、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、