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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9O4E8G10E2K3Q1HM3E5Q7D1Y5Q8Z6ZW7G7F10I1D1A6D52、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACQ5I6P7I5A2U3M8HV9X2K3T8V5H6G1ZR1G2S10M3Z1B2C13、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、
2、【答案】 DCP10F7Q7J2J4V1K4HB10E2Z7H3O5F6E10ZS3D10X6F8S3X10H104、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN4S3Z3R9B1S7U8HH4W4A2Q3X4C1O2ZF3D9M2E10O5L10W35、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4X6G5T1K4W6R10HW2T2C4Q3O2O6J6ZS3D2D6S7M1H7Y106、上市公司召开董事会审议一个议案，甲董事由于出国委托乙董事投票，会议上乙代
3、表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的是（）。A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCS4W7K6Q1C4P3Z7HW2T9J4X8R2Z9T7ZH6T5Y5T7J10L1G37、新股发行过程中，上市公司的（ ）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并声
4、明承担相应的法律责任。A.监事B.董事C.高级管理人员D.保荐机构及保荐代表人【答案】 DCP5G2K9C5W9H4C10HI6Q5B1Y6M5D3E3ZP6S6R3R5Q5O10L108、某上市公司2013年12月31日一项固定资产账面价值为100万元，截至2013年12月31日已使用两年，2013年12月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为70万元，处置费用为20万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为42万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资产的预计净残值为10万元，预计使用寿命为10年)。则该固定资产2014年
5、应计提的折旧为（）万元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】 ACE3M7U2P7E9K4J9HJ5J4V8S7A7O7E7ZT7T10D6I6M5U7T29、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACF7O4R7F9Z9B8N6HJ9R7F9E10Q8I7T1ZC5X7V6P5P10W7V210、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保
6、的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCV1J2Y9O1C3U10R1HZ1T5B7I5L9X10Q9ZV3I1R4B6U5J8I511、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲
7、公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO6Y6X4I7O5F7N5HL8D8F9Q6V3W9H6ZW8D9T6L3X7A9Y912、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM2Y10V2R1X3O2Z3HN1Y5L3S8A6T3X6ZA5J3G10Q5Y3Z2A113、以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8T3W9U9F2W4U2HG5S6S1H10Q1K2G9ZI10U8Y2E7P10F5C514、下列可以
8、净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCV3X5Z10A2A10P9F4HR5A7S3W10R8H3N2ZL3M3I1F9L5J9G315、甲公司在销售中通常会给予客户一定期间的信用期，为了盘活存量资产，提高资金使用效率，甲公司与银行签订了应收账款无追索权保理总协议，银行向甲公司一次性授信10亿元人民币，甲公司可以在需要时随时向银行出售应收账款
9、。历史上甲公司频繁向银行出售应收账款，且出售金额重大，上述出售满足金融资产终止确认的规定，甲公司应将该应收账款分为（）。A.衍生金融资产B.以摊余成本计量的金融资产C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产【答案】 DCJ3U4A10L6P10I8W9HO9I1D4U7F8J3K2ZH8M3P2P9F10O2N416、甲上市公司拟于2021年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2020年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。下列说法中，正确的是（）。A.本次发行可不提供担
10、保B.本次发行可不进行信用评级和跟踪评级C.本次债券发行的最大额度为8亿元D.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元【答案】 ACN3N3V9Y10N8H2M1HU9E3Q4C8B10B6P9ZZ8F6O4Z7R5N6N217、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股
11、。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACJ9M6S6Y2O5H8U6HA7I8D5U6Q8R9J5ZJ3M5A9Y9S7O3K718、某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCG10O3S8D2S5P3W7HH6H8U10C3T7O7M9ZA5X4A2Y1I7W4W919、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP
12、9V2I3M9Y7K2D8HZ9G1U4Y9Z2T1T10ZI3Z2S1D5P4D8Z420、甲公司为设备安装企业。206年10月1日，甲公司接受一项设备安装任务，安装期为4个月，合同总收入480万元。至206年12月31日，甲公司已预收合同价款350万元，实际发生安装费200万元，预计还将发生安装费100万元。假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。甲公司206年该设备安装业务应确认的收入是（）。A.320万元B.350万元C.450万元D.480万元【答案】 ACC9R5F2A10U9X5Z7HS7M1M5A4K1B7Y10ZP8D4W2R2Z9H5Z421、下列关于
13、股份支付的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV3V9P10E6A3G9W9HZ6T4N6X9U3V9Y3ZL3W2V6G10S3L3X1022、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订
14、上市协议【答案】 CCA3G7S9S7J10F2L10HB3K6Q7K8M6Z1E4ZR9U1P1Q6L5W4E523、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7N9Z10W4R8N4F6HA2J7W5S5R3B3D8ZL6I1Q4X3Q1D3D124、某投资者有资金10万元，准备投资于3年期的金融工具，若投资年利率为8，若用单利计算，则其投资的未来值为（）万元；若用复利计算，则其投资的未来值为（）万元。A.12.4；12.6B.11.4；13.2C.14.1；15.2D.16.5；17.8【答案】 A
15、CZ3V5V1P5L7J5U3HQ5A9W9H3M3L4U9ZZ3N10N4J7O6S2W425、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后
16、持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ4K9Y8Y7H10N3T6HU1D4U1B5F10Z2X8ZN1P6O1B5D6M9D1026、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACO2S8J3Y2X1
17、E10V8HL8R3D7R9W6L9F4ZA8R9U5P1J6O5O627、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。本次重大资产重组实施完毕后，上市公司和相关资产实现的利润达到盈利预测水平进入上市公司的资产经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP3A3B8V9Y6K7C4HB1U5I4S7S1O8R2ZO6B7X7J8W10L1X928、下列固定资产中，应计提折旧的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 A
18、CP3X10C10W1K3F6N5HX5D7T9S6J8D6C8ZB5T5M2M10N6J8Z929、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ9W4J2V8F4F1U10HK1D3T4I9J1E1X3ZM4K7O5S1O10I7G330、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个
19、月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCD1M2F9N5I8L1O9HQ7G7S1E3F10G4D10ZX6K10F6E7O1S2C831、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下( )要求分别披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW9X10Y4B7O1S1A9HS4X6R10P1J10B8I3ZA10M1P8L1K2V6B532、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ5
20、H5K10V1G1J1R10HL4X4N2Q9K8G8U8ZB10O5J5V4C9L6C933、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU3X10P2Q2B6O5B8HG4M4B7Q2C4F4V7ZC6E6J5F9P2O10R434、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【
21、答案】 ACB2R1D8K1F10K7T4HO2X3T6O6A3I2G8ZT5Q7L6U3W8P8D935、根据地方政府专项债券发行管理暂行办法地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列关于地方政府债券的说法，正确的是（）。A.地方政府一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%B.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的30%C.地方政府专项债券可
22、以用公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息D.单只地方政府一般债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源E.单只专项债券只可对应单一项目发行，不可以对应多个项目集合发行【答案】 CCS10F8B8O3R4W6Q1HW2G5W5I4T10F6N9ZZ9I3G10I1P7T1A436、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律
23、措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCD10S10Y5I1G5X6L4HE6E10C7E9N4B8R1ZW4S2O5M4Y5R1N137、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3V8T1W5Q10I4F7HQ7V3T10Y1Y10W4X5ZC10T6N2D4M2Y9S138、下列关于可转换债券价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4S3K9O1I5Y8G8HC10S3V7P9V
24、5U4B6ZF8L9O10X3A8V4S239、以组合方式进行债务重组的，下列关于债权人和债务人会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX4B10T8K2L10T9Y6HA3I6Q6V10T9E7R10ZE1K3W1X2E4Q4B240、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX9W1X3E3R9X6X10HK9I4W8V5M10V5B4ZK6V8
25、B8D5H5Q3G341、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万，公允价值2800万，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万，账面价值2000万。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCR10B8M4F9X5V3W5HM9O5N5U9J5X8G1ZP10K7T2Q6H8O9A242、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCU6W9U5F10G
26、9E3F2HX6P8C8U10E7P1H1ZN4W1Y8H1P2Z1Y643、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8E10T2Y9P4N8D9HF6T2E3H7N1P6Z1ZS9V1U2A2L9S8I1044、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG5A4F8W2R3Y9J4HL6N1N2Y3H7T10P4ZV5S5I1J4N5U2T445、关于关联方拟用非现金资产清偿占用的上市公司资金，下列各项符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5P1R6M6A9F1D5HC8Y1
27、R3Z2C9F8P2ZF10K8E3F4B5J9C846、外国投资者以股权并购境内公司所涉及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1V9C7U10S4T1V7HL4M3X2A2M6S2P4ZW6X3X3O8S3B6V447、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC2Z5E3Q9K2V4W10HZ1I8F6Z1T1T9D1ZM3U5O10P4R10C4H448、在对某上市公司2020年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、
28、【答案】 DCT1I3F2B9P2G3I6HX4Q6X7W10V2Q2G4ZD7L7E6D4V2Q9R549、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下（ ）情形时将中止审查。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7I7O6K8T6D8S1HG8H9H10S10A8F2P5ZM4I6G9R6R9G3B650、深交所上市公司自主变更会计政策和会计估计，需提交股东大会审议的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3W3H1Q4C10Q4F4HR7C10S1E6D4W5R2ZH9F7W8I1J1W9X1051、甲企业于2014年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司
29、施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI5Z8K5U10P3O3V4HT5S9U10U2Q9Q6W5ZA6L4Y1R5I3M7X35
30、2、关于股份有限公司解散的清算，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG3H9Z6C1Q1S6R5HU3B9U7R3S1X3C5ZW9O10D4E6Q5Z2E353、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10M2Y10S4P7X2U4HT10C6O7X7K1V7X5ZV5Z8N8I1M2X8W754、下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR6F9P1V9D7Q8T1HE4J5Z7I10G2H3P10ZV6O5E10G9V4I2O655、上市公司的（）在控股股
31、东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCG7U10E6Y9S1P9X7HA9N5Q4T7J3U8A6ZX5X5I9A3F5D3E1056、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1Y5H5Z4L6G4V5HP10P1E2U7T1C1R4ZP6Q8B5T10M7C6G1057、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40
32、【答案】 CCS4Q9H8M10K2N10N9HI7V2I7V9D9J2F8ZD4F5K8L9E8H3T158、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10K3E2R10O4X1D3HX4O1C3H5L9F7E1ZP10I2F3O2N10K9M559、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8S1C7U7D6Y4I4HJ5B3E7B6S10J10V6ZF7I4X10R7Y5I7R960、根据市场化银行债权转股权专项债
33、券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8Y8H9N9Q8D7T6HR10A1H3R8G4C1B3ZW2R9V4R3G7S8Z361、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7I9H9X10Z7K10L6HV6C9K6F3O5Y1E4ZX10Q9C4X9D7E6V162、甲公司2012年1月10日开始自行研究开发一项无形资产，12月31日达到预定用途。其中，研究阶段支出70万元；进入开发阶段后，相关支出符合资本化条件前发生的职工薪酬30万元、计提专用设备折旧
34、30万元，符合资本化条件后发生职工薪酬100万元、计提专用设备折旧200万元。另有100万支出无法判断是属于研究阶段还是开发阶段的支出，则假定不考虑其他因素，甲公司2012年应确认无形资产（）A.360万元B.400万元C.300万元D.330万元【答案】 CCY6E6I9O3R8O4W4HS9Y6L4V2X5L10M7ZP2O7C2M9Y2G4U463、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3X1J9C10O7E2X10HM5C6S6K9E9G10Z10ZC9F4J3Z5P7O3L1064、甲公司2012
35、年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一借款1000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCX5X1A1H5M7K4Y4HA1U8B9C7U1G1A2ZW10K6T9F3J10Y8M865、某投资者于2019年12月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年7月1日，他通过证交所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了简式权益变动报告书。则该投资者在（）起可再行增持该公司
36、股票。A.7月2日B.7月3日C.7月5日D.7月6日【答案】 DCE3N8I6V9K3B9I9HY3K6Y5W6I6Z9H7ZA3V9W6O2T9O9U766、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCD4Y5W4L8V4T4E9HC10A3B7V4T3Y3Q9ZF1E1B5T5U2O4S1067、 2012年9月，上市公司以下情形中半年度财务报表需要审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE6A2K2K9P3W3Z8HM2Z6A7L8E7A2Y5ZG8E9N5T4W3G1I768、下列关于
37、上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ9K6P3Z4O1G8J2HJ6Y5V3O1I1W8H3ZV3B9J6R2H9N2G369、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCF6Q8B1X6W10X6X10HP3N8Y10W3V9Z6B6ZX3S6N9O2C4I8O570、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的（ ）。A.主板上市公司发行可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.创业板上市公司发行新
38、股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.主板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度E.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度【答案】 CCE2D6Y10K2K6Y8U10HT5M8E3Y9I6X5A8ZR7G8I9B7M5I1J271、 某证券公司注册资本4亿，其可以从事的业务为（）。A.B.C.D.【答案】 BCX7F4X6P2S8C2Z4HS6C10A8H1O3P5N8ZX9Q10
39、G3D5U10C7E772、上市公司非公开发行股票时，下列可以作为发行对象的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACU4Y4K5D1F10G2P8HD7W9K10K4G5Z4R1ZL8A3G5O1X7Y10L773、 首次公开发行股票的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1R10H3Q7O7G9A6HG2E1K6E5R2B6X9ZI4P7K6Z1W9R1Q1074、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10W4J3U3D1I1G1HG2E10O10Z9D7Z8E10ZV1M2O2A1
40、0O3O2F475、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCY7Q1H5V8A7C9X5HM7J5V8I8Y9X2G1ZZ7L2Q2B7Y2I3X176、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命
41、不确定的无形资产【答案】 ACY1W7V9Y3O3J1W1HV9G10U10D3Z3V1M4ZX8Q10I6P9S3N3Y477、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6G10S7B6K1K4C6HO2M9E1Y4Z10G8Y3ZN9Z10J5Q2G9L6S778、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易创业板股票上市规则（2018年11月修订），2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金
42、额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCU5B3F10H4R10Z6C2HZ5V3J10X1G10E4X4ZV1H3S10A3R8L3V279、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE2E1I6C1U6Q7C9HU4N8Z7Q10C5N8X8ZW9Y10J10W8B5G6T1080、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一