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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司应当提交临时报告的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX8B2H10X3R9D9O1HS5R1Y8D9L9A1W1ZZ9Q7U1V7V8A8C22、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCR5X6L8T7Z7U10K6HJ6Y5A4T1W3T1F5ZG9Z7R1L8P9W2N53、2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利润2000万元。假定不考虑所
2、得税因素，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACD10G3Z6E2S9J10O8HY2S4L6A10V1W10S5ZS9M2T7Q7M3O7E44、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9I5Y10Z10X8Y4X3HK6J1N2V5H10X6X7ZZ3J7F3Q5V6H4Q65、以下关于要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书
3、之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCS4Y1K6A6I6M9Z6HX4W6D3S5C4B8K4ZK7P1V7M1A4E2D26、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案
4、】 ACG9L7C10P6J1R4U4HX4V5E1U7Z8T1T4ZT3C5C6V6B4J8B107、某上市公司股东大会于2015年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCL10R2H2V10
5、J2K10H1HV9I10Z7G4F3F3K3ZH2I5H6X6B3J5P78、甲公司持有乙公司70股权并控制乙公司。甲公司2014年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2015年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2015年度合并财务报表的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB6A9T2V5R4I5I9HR4N2M8P10G8C2V3ZA9C8H10D10P3E5X89、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCQ2T1K5G7
6、M9I3G4HL8P8C7O9K6F8U9ZD1M5K1V3K6D6N510、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG10M1J9T7B6N3D8HF6A10H1I4T2C5I7ZI7S10U9D1K7K10Z911、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1S4A8J3M5J4U2HG10T4G6O1F3G10Z6ZX9J1G2D2O2N7R512、挂牌公司下列股东权益变动行为中，投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书的有（ ）。
7、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1P8U7X4K1G2E2HD3Q7L8M5L3F1K10ZQ4V3C10S10S6T2J413、保荐机构应当于每年（）月份向中国证监会报送年度执业报告。A.4B.6C.5D.7【答案】 ACQ9S7A3Z7I8M10M3HV9U8I8N1S3Q6Q5ZY10H8X4T2H7Q10S514、下列固定资产中，应计提折旧的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH3D4N4L2Y10Z7C4HI8N4I7V6G8G5L5ZD8T3L6N2J6C10W715、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号科创板公司招股说明
8、书，下列关于科创板发行人招股说明书的做法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN8O1W1V5P8M9N1HF7I4Q9G10C6H3B9ZM10P7D8F6W3T7N916、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（ ）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACS9A2Q3K1M6R3V1HG4U3O5H4W5G9C7
9、ZZ1Q4X1A4A4N9F1017、计算稀释每股收益时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU10B5E1J10P7Q4N1HL3R1P8E10F2W8Q2ZI4V8E9N6V5H6L818、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），实际控制人存在（ ）情形的，发行人不得公开发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5N6E9F10J1D8T6HT6I8O1Y4U5J6P2ZU4W7O7M1R7M9F419、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内
10、容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACT6T3I1J8O3T10N1HX2W7D3X9E8J9X2ZA6L1K3R10O10P8F120、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降6
11、0%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】 BCV9L1R4Y2Y7S3Z4HR8Y1W3Y4T1I9M2ZS4Q10F4I9Z1F2G821、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU8S5J4N4N5K8G10HK8X1D9I8C8C2K2ZS8Y10V2F2B5Z2X422、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】 ACK2C3I2M1I
12、1E6A6HU8W5S10O1B10T9N9ZP10M1B4L7J5T2C1023、甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCW2W5W5W4O4U2T5HY7S3R8S1T9K7E10ZP7C2F1S7J10M3D624、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、
13、C.、D.、E.、【答案】 DCK3W10K2S4E7F5L8HY5Q7U6V3E2X10I9ZE2V6Q7I2G4L6T925、根据上市公司创业投资基金股东减持股份的特别规定，适用该规定的创业投资基金对外投资金额中，对早期中小企业和高新技术企业的合计投资金额占比应当为（）。A.50%以上B.20%以上C.60%以上D.30%以上【答案】 ACR10B2O1K3J6L3R5HG7L6T9G8O4C4U3ZF10J4H6S4Y2G1J326、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（ ）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，
14、有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 ACA2D5X10S7K1M1N10HG1K2L10B4Q5T5A1ZR5W2H6G8U9O3Z527、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9T10D3H3G3G6F5HJ9K6Q8I5H9B8K5ZP2U7Q8J5Z9T2E328、深交所一主
15、板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6C1L1F3E6Z6A5HJ7J7L5Q3T4B4Q2ZM1F1F7N4M1Z4L629、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2M10O4Y7D10Y3P7HE7A5L5H6V9P6V2ZS1I7R2I8T10T8X130、下列项目中，产生应纳税暂时性差异的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10K8Z10D1D3U6M6HJ10D3C1B4G3C1Y8ZL7
16、I2X9Z8Z3Y1H931、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW3I5G2O6G10J5Y2HW8N8U3L4M8O6Y2ZM10T5N10V2S2Q10Z632、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格
17、考试【答案】 CCL6N4P10O2G9J1H1HI7C7P9D4D2R1Z5ZM10E5F8C1E2O6S733、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCS6N9B7W3F5C10L5HY10F4W5O9S7R3J9ZR7A6R5D3J9T2R734、 某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为4：6，网上网下初始发行后，各
18、类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH3A4W7F5J6C5M5HN10T1P10S5G1A3Z2ZK5O1F7H3L2K6V1035、可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】 BCE9B8V1K2C9P4R2HG9C1R2Q1M7V2U8ZH5R7P9P8J8D7Q136、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（ ）。A.有权提出提
19、案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 ACG10K4S8S7T3H5U5HY6C7J5S4M9V7S1ZN4Q7S8E3D7A2L937、根据地方政府专项债券发行管理暂行办法地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列关于地方政府债券的说法，正确的是（）。A.地方政府一般债券期限为1年、3年、5年、7年
20、和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%B.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的30%C.地方政府专项债券可以用公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息D.单只地方政府一般债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源E.单只专项债券只可对应单一项目发行，不可以对应多个项目集合发行【答案】 CCX4X8P6Y9Y3B5J9HU10N9R10R5M3D10N9ZD2Y7R5
21、B9P3M1M938、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY10Y3O1J6Q10V9U3HU3U6Y3H3I9D5L3ZM4L1X6E8N5Y10S439、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD5J8R9W3M7D2F2HW2V6B5K6N8B10K1ZH3F7H3P2Y5W6Q440、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用
22、同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCZ7N5Q5K10P7T5L1HJ6R1A5G9U4A6O7ZK10H2I10S2C10A5I1041、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY7S8D4G5D3N4U7HV4D2N9Z4Q2V4S10ZV9C7A3F9O3B8Z942、甲上市公司监事李某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】
23、 ACP10K7N8A10M6L6G1HD5W2V4W1O8Z6F5ZF3X10K5R10Z9I6A443、 2018年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300000元，增值税销项税额为51000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于2018年10月31日付款。2018年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23400元，其中，增值税销项税额为3400元，成本为13000元，实际发生
24、的销售退回由甲公司承担。2018年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10Y8P10Z5L6Z10L7HB1U7R7E5S6A1O4ZV6B8D3T9S7S1H544、以下有关优先股的发行符合规定的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS10U8D8O10B8N8J1HR7Z6Z1S4U10T9R6ZX3E9B4P9M5M6H945、以下情形将导致该上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司2017年度财务报告被注册会
25、计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除C.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%，票面股息率为7%【答案】 DCP6P10Z10C3Q4Z2C3HO1F2T5I2T2X3R3ZP2P8G1U4F8A6A946、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中不正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9M4H7H8R2F6O5HN6S1B4G10O8S3V2ZX1Y1O5G4K8P7V947、甲公司发行
26、面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（ ）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DCA3Y6O4Q7W1T2D7HI10T10U8G8A4Z1Y2ZY3A3A6S8U6L8Z348、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCK9R2T10B7T6V7O1HH5Z1I3P4P8T7W4ZU6
27、F10T9S7H6F5T949、以下情形中，属于收购人免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10C7H5V9E3F8J4HD4S7A8R6Z6A4Z10ZI8M5S2D9L8H10X150、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。上市公司发行新股A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5J10L2U2D5U3H4HD4H1G6N2W9Y9V6ZT7C9T10M5B10D10M351、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW7Z7E8W
28、5P9Q10R5HR8M9K10T6Q7Z8J2ZM5A3M2Q7E7F5I552、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查，说法正确的有（）。A.主板上市公司2017年10月15日公开增发，至少2017年12月31日前要现场检查一次B.创业板公司2017年4月15日首发上市，至少2017年12月31日前要现场检查一次C.主板上市公司2017年12月15日配股，至少2017年12月31日前要现场检查一次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保荐机构和保荐代表人应当至少每年对上市公司进行一次定期现场检查【答案】 BCA5I10G9Y4R6Q9P2HF9Y2J4R5Y9C8W6ZZ5J
29、7O4Y6T5A9Q153、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8B8D8N7Y4A8C3HB2E10L4D1C10C7O6ZM3T1C6V5Q10R7U554、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7O10J9X7E6P7D3HW8S5K8D9P7C3V7ZL4H9C1V8C6Z5P155、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（）A.连续3年不分红B.最近1年被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事被立案调查D.
30、现任监事近36个月被中国证监会行政处罚【答案】 CCX2U1A4A10Q4U8H9HJ8D2J1G10O2O4V9ZI8Q2J2W7E8W3H656、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（)A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【答案】 DCK8A10R1O1N8I4V1HH4D9X3U4L4
31、N8N6ZJ5G10J6F1M2T1L1057、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9X6C6I10T4Q1S3HF4C7U3U1C4V4A9ZW3L3J4V6B6Y7A358、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4T5M3W5J7Z10Q10HW3M2R7T10A3P2N9ZC8L9L5Z7W1B4A859、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当
32、减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCM7B5E7Z2F4W3Q4HL6Q5C7V1M5U1G1ZC3S2X10O3N3Q10Z260、 下列属于会计政策变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCT4T4B1X1K7T4G7HF2U4F4D4M5C6X3ZZ4A3F7J6Y9E4A861、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,
33、D.,【答案】 CCZ2Z3T8R1F8F6T7HW7I4I8E2J9S4N5ZA7I4G7W7Z8V4E762、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACX2B6R4Q7U6V4B4HU1B10R7G6W6J6B5ZD2H10Y5J10C8M8J763、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV1G3L5R4K1F10K9HE8E7K7I3V2
34、Z3S2ZZ5J9S1B5U1Y6H664、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCU5Q9Q1Q7F3E9F2HU4T7B4X5L7V8X10ZZ5U10W9B6Y7M3R665、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCD1L1F3W4T4G7Q5HV5C5S5V4T2H4A10ZX9Q5A3Z5Z1H9F766、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX2G9C8Y6U8K7K5
35、HU4B5W4Y3J5P6B5ZW3F4K4V10A5R6D767、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起( )日内，请求人民法院撤销。A.15B.30C.60D.90【答案】 CCI6V10D3S2I5E10N4HK5E6C8E9N8S8W4ZQ7T5M10S9K1G2O568、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR10B10A1V4L6E8X3HR8J3J4T5K5Q9W10ZH6F3L7K7L3Z3E369、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCN2Z10C1B7K9
36、S5N4HC1Y6F8H4R2B1R8ZY2X10K9H5X5F1L770、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCJ1B8E3R10Z9D8X7HV3N8V1O6G4Z7U7ZD3M7P3W9E10P3N771、关于资产的分类下列说法正确的是（）。A.出租车经营权（到期可更新车辆）属于金融资产B.商品期货（非套期保值）应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为以摊余成本计量的金融资产【
37、答案】 BCT2Q10T6I4N3T1C8HL10X8X6V5W3J7S4ZM6Y3K2H10E1X7Q172、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK3D2M2C9N1U9J10HV5M6P3J7G5A6Y7ZH8O5L3W3B7D3T873、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9N1H9B6Y9I3K8HM6F1U8S4D7N6B2ZL7K2W2B4X3J2L974、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.
38、、C.、D.、E.、【答案】 ACI5D3F3H7T5V6C6HA4K9U8Q2V4F2R10ZP9M7N6M3T7L8M375、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP8G1X5P10F9J1T10HH5K8D2S2W10D3U9ZV1C1H8P9A7K4V676、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时
39、，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF7Q6C2C7O9P7M7HG6U10D1Q2P5S1X10ZS8O4S4N6Z10O10M977、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCN3E10B2S3U2A9S3HV8A5O8R3L8M7Z7ZV8G2J1L10F9S6N878、根据资产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR7I4L1U1I5V5Q7HT8S8G7J8X10H6C9ZD10K1Q1
40、0D8R7D7P679、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC5P6A5X7Z10V8B8HT4A10L5I10M6W1D9ZK5W9O7O6H2R3O580、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR6O3S1C7B7Z3Q7HO5E10T10D10U9D1X8ZV1P1E7F2R5K4E881、证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引中提及的资产证券化业务参与人有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL7W3N4P1W6V2U4HZ
41、1Q10N8R6O5V10D5ZO2R9G10G10N10Y4C782、原有企业改组设立股份有限公司申请公开发行股票的，发行前1年末，净资产在总资产中所占的比例应不低于_，无形资产在净资产中所占的比例应不高于_。( )A.10%;20%B.20%;10%C.30%;20%D.30%;10%【答案】 CCD1F3U8T6K8Z7W4HG3F7N8K2Q3A10O6ZP8B2M7C9P9T8P683、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。A.B.、C.、D.、【答案】 DCN7Z8F8K1S3N4W8HJ6R4X7O6C10L1J10ZQ5E6F1V8Y7P5C884、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV6X1O3P2R8B9D4HC6Y2K1D4J9S1N2ZC4B2D8Z5E6Z8O785、2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（PE，3，9