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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关外部管理工作所形成的文件资料B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的一般事项出具的备忘录及专项意见D.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件
2、答【答案】 DCP9L9K10E7C3A8T8HM10E3V2A5Z8M6K2ZE4L1P8A1S7M10W102、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BC
3、C7W2I5E8P8L4H7HP1Y3M1W7P4X6V9ZG6K9X4F10Z10J5E103、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL9R4C2M10L10J3H6HR10I8E8H4E1N9R2ZS1E8L10F7Q7O8R84、下列需征求发改委意见的是（）。A.B.IC.D.【答案】 BCC6E9F9T8I1O8T9HW5W4M9R3E5X3Q1ZI8Y7I6U6V5O8H95、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店
4、面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCT1R2G1H6C9I7W2HJ3I8W3Z5F6M2G8ZG10U2N7M9D2C8Y66、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY6Y9Q9V1P5K9Q3HG6J2E2E9X2N2V8ZU6R5H6C9V4A7U27、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.
5、、B.、C.、D.、【答案】 ACX3N1J5Y10J1W8N1HH9I6Y7V2N3M1U2ZL8F3K9H6J6D1J58、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ5V5T3E7X1O8M5HU4C9Z1L3E4K9V5ZY8F1I2R8S4W8Y109、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量。甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实
6、施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权子购买日的公允价值为1120万元。乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV8F9O9U4G10G6T8HB6S6I8D3F5F8K10ZC10Q8T5A9H7X9X110、 2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.
7、900D.400【答案】 BCV9E4K4Y9Z7T7O9HT1V8L8P5C5U5Y5ZJ5Q3Y10O6G5V2N911、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DCU8P10S10T6H6D9O8HL4I4B7A2K9O8A1ZG3T6A1E7H6H4Q412、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻
8、重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC7G6R3K5M5P1A3HE7L10S2U5F9Q4A2ZV2A6D4M10M10B10J513、下列备项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI5I6T3L4I8Y8G4HM3H7G10B1S2C8C4ZZ5H7N8X3U6P10Q114、某公司首次公开发行（非限售）股票6亿股，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10P8V7S5C1R4U8HJ10N5V4B
9、1I6Z9L10ZF1H1Z9M8E9C1M115、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5W2F10V8A6V8K1HI1F3A2V5F2N1C3ZJ5E6E7O6Y4R1R916、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCB2L6I1S3G2T1H10HJ8O8O5M4C10R5Q3ZZ4S8H9X9Z4Z
10、2B917、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI5L9O9T4M5D2I4HD7R7W3I6O5M5M7ZS10O8L3G4B9G1I1018、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH5S10H9M4Y4R10Y5HJ4J7P10W7C2F3Z3ZV8G5L6I8A10A4O619、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）A.上市公司章程中可
11、规定单独或者合计持有公司1以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选B.选举一名监事时，需要进行累计投票C.选举一名董事时，需要进行累计投票D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】 ACO8B10V9X2V7Y6W3HR8D4L9D3R6W7D9ZU10Y8O10W1P4W10F420、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCT6F4E10K10H3C1W7HA7K9M2I10Q2K7I4ZA5F9M1S6G3C10Z621、以下属于销售与收
12、款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7X2B7Z7I10C7P3HI7D3C3Q1V7O4V6ZS6Z1X1P1I3V6F422、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC1J5M10Y7P9F8N9HD8W7H9M8Y7D8Q6ZM8L8S4Z7R9F8F623、下列（）不得兼任监事。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ4S3W8J8W4X10H3HF9P8D8N1V5S10O6ZK7R6Y8T2A9J3S624、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招
13、标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的是（ ）。A.甲公司确认营业外收入1000万元B.甲公司确认其他收益1000万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲公司确认管理费用-1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 CCQ7U2P2D7V10V9B7HL10J1Z4H7B3O3I2ZM9W8E
14、6E5P10H10S425、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8X4R2K2N2N9Y2HI2K9U7F2H2M9C9ZL1K6H10A8O9C2A326、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCB4S6O9J6I8C1P5HT6E6S3S10D7Z5R5ZL1S1B3S9B2Z6C1027、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS1U3U2M10O5V9Q3HM1K6I1W8U1U10U9ZN5J9U6H8S7H4G228、下列影响
15、创业板上市公司非公开发行股票的是（ ）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续2年盈利B.最近1期末资产负债率低于45C.最近2年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACC6S5V5E3N7Q1E6HZ7W1M5K10P8R1D10ZA4X7O10P1G4H2F1029、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首次披露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重组时点B.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 D
16、CB9N8O1J1J6T10A7HB2F9E6K5Z10R3M9ZL9L9M6N6Q10U3E630、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9P10V1K3J4I4R3HV5G8X5Z1L2V7U9ZK2B3O2H7B8O6T331、下列因素会对国债销售价格产生影响的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC1O7Q8J2Y3J9E3HL4G3W9P10Z6Z1W5ZN3Z7C3Q10H1P9F1032、 关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY10T2Y8M4Q7T3V
17、5HM10U2F6G10I2E10Z10ZM2A9B5I10P6J9P333、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（ ）。2015年5月真题A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCC1D9A5U7N10O4C9HT10W7I1I6B8G7T8ZB2E3M5N10Z5H9E934、下列关于上市公司收购母公司资产的说
18、法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG4F1G5X5Y3C3E4HA7G10V8N3P5B2B8ZY1A9S8H1H8L2M335、关于预受要约的规定，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT5S2Q4D8Z4I3A10HJ9N6F1T10Q8F4X6ZH9K7W9Y10W5R5A136、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4W9E5C8K5U9R1HE8Z5L10K6S4B3A8ZS1P10Y2L8I4A3N737、 下列关于每股
19、收益说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCF10P4R9U4D9C7C6HQ7G7E1J5A6E7Z4ZP7Y7B1L10D1R9D838、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）0.8，（P/A，3，9%）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10W6P10Y4L1O4I10HT9J3B7H4Y4N3
20、F7ZR1Z6N6C8D6Y4K139、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO9U3F2X1K4J10U3HB2W5R8V9U3B10U4ZM6N2W3R3H3W8D140、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACC7D4U8P4Z10R6J10HB9O10Q9Z10S10L4H7ZA1N7N9J6I3J6B141、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。
21、A.100、50、25B.100、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCE5H9T3P6Y2R5R3HI5Y2G5D10T6V7V8ZL1Q7S9H1K4I3R842、某外国投资者拟对上市公司进行战略投资，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7R5U7U7K4X4V7HC8D9O5X5Z4Q1M2ZV4S8U6I5Y6I2S743、下列选项中，可以提议召开董事会会议的有（ ）。2015年5月真题A.独立董事B.监事会C.董事长D.总经理【答案】 BCP9G8L2Y3Y7U3Q6HT1I8U10B7I5X5D1ZM5Y1E5V8P
22、3M3F544、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS10Q9J1C5X2D10P4HK1N1O2L2P8Q1I10ZF4C1K7S5O3W6B445、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10%，则期望报酬率为（）。A.11%B.12%C.13%D.14%【答案】 DCT10U1P8N2L1V9G3HB2X2S7W7R6A6Y4ZI2B10B2V10X8E3K246、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AAC.AAD.AE.AAA【答案】
23、BCP7L4V7P5K3H10E8HJ9N8F7C2O10M3L7ZP7V3M8U7R6K6Z747、 以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW2T9F3F8D2R8Q2HU3V10U10Z1X5M5O6ZK1G4W2W5S3W2E648、B股份有限公司截至2008年12月31日共发行股票300股，股票面值为1元，资本公积(股本溢价)600万元，盈余公积金400万元，B公司资本公积一其他资本公积500万元。经股东大会批准，B公司以现金回购本公司股票300万股并注销。假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素，则以下关于B公司回购注销库存股的会计处理正确的
24、是（）。A.B.C.D.【答案】 BCA10S3X9J10K6V4H6HN4C3L10R10H10N4N3ZX10I6H2Y5H5A8K749、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4W8N10B6A9Q6Q4HQ1M2R9U8J2Q4M7ZL5Q10L4M10H9K8L250、下列不征或免征增值税的项目有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS10W6H5F9P7D9V7HQ4J9E7N3S6L1R3ZE5Q9D7M7B3R8D1051、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份
25、有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACY2K3W10X7M8C5G5HU7H4M1L4A9Z2V2ZW7R7K7F4U2L1R452、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE1L7B10K4N4H3L4HX3E3K3D4M7C6O8ZQ4N5S10X4P7P3Q753、以下属于销售与收款循环涉及的主要业务活动有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG10Z10G6M4U7P3Q8HN3Y1J6P2R4T5F7ZF1Y10
26、E4G8C8Z9G854、公开发行公司债应在主承销商核查意见上签字的人员为（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ7M3W9O5Z1G7W3HJ9J4X10O1U4K8R5ZV1S4E1V8Q5H9I655、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE3X4M10V9Q9K8Z6HJ6R3W6G7V9Y9C8ZT2X10N6Y5U4F9Z156、公司拟以要约收购的方式收购某上市公司，收购报告书部分内容如下：（1）预定收购股份的数量为 10000 万股，比例为 30%；（2）收购期限为： 2017 年 4 月 1 日5 月 26 日（2226 日均为交易日）；（
27、3）要约收购价格为： 10 元/股。下列说法正确的有（ ）。A.、 、 B.、 、 C.、 D.、 E.、 、 【答案】 DCE7V7D9O6L9U6N10HG1V4S4F9Q9Z5N6ZL8Q10D10H5B2D5E957、某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2015年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCQ3B8H2L4S4U7V10HO9H7F3Z10E10N5W4ZJ4U4E1M3N4D6I1058、
28、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACB6D4Z7U3F2E1Y8HJ4Y4C2Q2U6T4Y9ZV2R9U6N9M10Y9I359、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专
29、利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCP8O10E5U7S4P9I3HL10N4G10T2S7P7J10ZO2D7C9P7N1P2E1060、关于初始直接费用处理，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL6K9T6Q3T8C4J4HI1O7U1E10G10W4D1ZE1Q4G7A6G1X1W661、创业板上市公司进行投资者关系活动应建立完备的档案制度，投资者关系活动档案至少应包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO4J7E9U4J1
30、P3D5HF1M8T9O8G7F3X9ZV8P2E4I6F6N3O962、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCH10I6Q8G9J2X2O1HD5V9C2V4B1W5S7ZZ8N9D9V2J9U3Z863、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCF7P4Z6C4V2Q3P9HM1E10C6G1R10X6T5ZR5K3Q5T5U3Q8T464、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D
31、.、E.、【答案】 CCO5N5N1F3Q6M1O2HM1Q10V8W4P8G10P7ZU4S1P10P2V8C9E265、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下关于实际控制人的说法错误的是（）。A.发行人股权较为分散但存在单一股东控制比例达到30%的情形的，若无相反的证据，原则上应将该股东认定为控股股东或实际控制人B.第一大股东持股接近30%，其他股东比例不高且较为分散，公司认定无实际控制人的，保荐人应进一步说明是否通过实际控制人认定而规避发行条件或监管并发表专项意见C.实际控制人的配偶、直系亲属，如其持有公司股份未超过5%但是担任公司监事，保荐人、发行人律师应说明上述主
32、体是否为共同实际控制人D.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月E.保荐人及发行人律师应重点关注最近三年内公司控制权是否发生变化【答案】 CCE7B9D2B6U5H6N6HP1K6F2N4H3L10C7ZJ10T3H3T4Z1W6A766、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 BCS1L4N4H5A3O5F7HZ8I9D3R1J4R5B3ZA9O7P8U2G4Z4B967、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.、B
33、.、C.、D.、【答案】 BCF3N1A4H4W9B10N3HJ2W4G4H3R8H10R1ZO1G2C10L4G3A7X868、可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】 BCE3T5G5P9S7R5X4HW1U2Y5A9P1H3A9ZC5V9Q1I6B4I5D169、下列关于公众公司重大资产重组的规定，正确的是（）。A.公众公司实际控制人以其他资产认购股份，构成重大资产重组的，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.独立财务顾问应当对实施重大资产重组的公众公司履行持续督导职责，持续督导的期
34、限自公众公司完成本次重大资产重组之日起应当不少于12个月C.对拟购买资产实现的利润未达到盈利预测报告预测金额80%的，中国证监会可以对相关责任人员采取监管谈话等监管措施D.甲为公众公司，购买乙公司100股权，最近一年乙公司经审计的期末净资产占甲公司净资产的比例为60，乙公司经审计的资产总额占甲公司资产总额的25，不构成重大资产重组【答案】 DCL1R6N6I1W10N8D5HT10Z5P9P6W4H3M7ZA6O4Y8L9X2U4O1070、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前，被收购公司（ ）。A.可继续从事正常的经营活动B.可暂停执行股东大会已经作出的决议C.处置公司资产、调整公司主要业
35、务D.董事可辞职【答案】 ACX7S7U1T2H3P4D5HB1C8S7K3H5E1I3ZY5B7I10C7Q8N10E371、下列说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCD4I8E6Z2A3C10P3HB10F4R2R5V8D4B1ZC10D4K7S7P5P9H1072、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ7X7Z5X4Q9D7E9HS1I8L5N5J6P2E2ZL4Z9C1N3G8X6T873、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，应在通过发审会审核后是否发生重大事项
36、分别出具专业意见的人员是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK5P6V2J1V7Z2X9HJ6G10Q2G7F1Q2U6ZU1K10Q6D7F5S5V1074、某上市公司拟以募集资金置换预先已投入筹集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCZ9E10E4C5F4C6S3HM9B2U10M7D8H4C4ZV10J10E3A5C4J8H975、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据
37、此所作出的判断，正确的是（ ）。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCB8H4U8O9Q3N7O4HD10G4F7G6N7F1X4ZF3L6P9I5D6S4S576、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCV2G2U3S7B9R3O10HR7W9W9W8M6K1D7ZW2Q6L2Q8O5F2R1077、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认
38、递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCM4D3F2X6G6R5F10HO10S1R6P9Q8T6T2ZZ1B6K9G6T1U6M378、根据项目收益债券管理暂行办法，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL3V6T9D10D3N1H1HM3X2T2M3B7W2S10ZV6P4X5K3F1G5G379、甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值
39、为基础计算实现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2010年度和2011年度合并财务报表列报的表述中,正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC7G1L10N10J3M2U3HG5K1G9D4S1R3A8ZE7D3L8X6Q8Q9V1080、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、
40、E.、【答案】 BCO10F1B2Z1Y10K6R7HO1K6J9R7C9W10T9ZL4C4N6P2M9N8A181、 甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA10D5N6V7Q7U7E5HI5M10R10K5M10I3F9ZP2A2H9T4L4W8S782、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6F7I3T10I6G10C10HE2K9C3V6A6I7Q6ZZ3L5H1K8B10F6M183
41、、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCT9X10A5H8B1W4W9HF10V10L6D4M6X5Z8ZY10Z6W8F8B1C5H384、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP1Z10G2P1H6I8O4HZ1O2V1F6O5N5K5ZN2L2Z10W5L8D9Z485、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACK2L4O10T10O9V8W6HF3L6U1I1C4I4J8ZR9F9N4Z2P3F8O286、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCM10A5R10K6P4S3Y5HR6O6U2U1P7E9D1ZK8L8U6I1H7Q6B387、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、