《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题（全优）(河南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题（全优）(河南省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7X8X6J6A4P2V7HS10P9S10D4C9H1H1ZE3D2X1A8X8P7A22、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1Q5K7Z2S3W2H7HG6C3A4Q7N1A10V9ZI1E4H5B6Q7Y3D23、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙
2、公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收
3、入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCC8Z10G7K10V9P8X1HX4J5E10L6F10R9I9ZB10I8I2O10I7F5S74、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款
4、10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU8J4V6A10L3Z1S1HW7H8L7N9W5A8L1ZZ2E4G6P2A10L9R25、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ10M10D5A6V3J10H7HK6Y1Y3J3I2X10R6ZR3O5A6A6J6R8T16、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE8Z1V5A3G1C8A4HE1R8V8X7V5O4Z4ZZ10U6F4S6N9J2B107、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度
5、对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生的保修费一般为销售额的2%3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB9M8I8T4Z1X9X1HJ10O3C
6、10U10B6J6H6ZH3R2G5O1C8L2C38、下列属于科创板保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8G8Y9P9H10M1K6HM4N10D2O6T1N6E5ZP4X7S7E3E3K7M19、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN3I10G2J10F7X9Z3HG3T8N10E9X5K2U10ZG5N6B7R10O1A3V410、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW9G10M5A6P5A2X2HK2M1W9T4R5X1I6ZZ6Y7F3S3R5V4C
7、811、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，则下列说法不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD6R1K6N9C1B3U6HR9C2L7B8Y4O6W8ZL4I10Y7S6L2T2R412、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7D6J8E3P7F1H7HE10E5Q7P8K1J10G2ZP8O1G8R4N3I6B813、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋
8、取其他不当利益C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】 BCY2B3N8Q10F7W2O10HE1P8A10B2Z1I3R8ZA10A5N3K8T3Q3L114、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCY5C2Q10X3G6G3
9、U10HQ6D9G4S1K8Y4E4ZU7K1J3R1Z8F4Y915、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCS7U1G9D2J2U4X7HB8F7S2X1S1D9G3ZH9J7J5L6G1D6F916、以下
10、关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ4L3H7H2Q6Y2G10HZ10D10H1E10B6F9M10ZV5N3K5H9C7I8Q817、下列关于每股收益的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF6X8P2Y7B2O4N10HD8P8A1Y3Q2F8L9ZC9U4W7E8D5V4Q418、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCK2V7P5B10C8R9R1HK9V2
11、D8Q3C5V8C6ZY6C1V2N10S1T5W819、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）A.160万B.200万C.250万D.400万【答案】 CCE4B8Y6N1K6P4Y2HJ10M9D6B10F10K10W9ZA3C6I5T9I2A2N820、关于上交所科创板上市公司退市安排表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8M10J7X5C
12、8Q8F5HN2S1E4X2X3M3H2ZN2S10D6Z10S6Y4D421、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A.12; 12B.12; 36C.36; 12D.36; 36【答案】 CCS3L3R3W9A6P7E6HN10X7E10H5O8X8J7ZJ7L7I1Y3T1E5H222、根据2017年修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量，下列属于金融资产的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9E3F6U8W6D7A4HU2Q7G2K9T2A8
13、G5ZZ4T10Y3H10S2D10D123、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU8P7Y5O9Q3M9J4HP2N4A2F10I7B3E8ZQ1W6Z9G10N6U2J724、2017年12月15日，甲公司与乙公司签订具有法律约束力的股权转让协议，将其持有子公司丙公司70%的股权转让给乙公司，甲公司原持有丙公司90%的股权，转让完成后，甲公司将失去对丙公司的控制，但能够对丙公司实施重大影响。截至2017年12月31日，上述股权转让的交易尚未完成。假定甲公司就出售的对丙公司的投资满足持有待售类别的条件。不考虑其他因素，下列各项关于甲
14、公司2017年12月31日合并资产负债表列报的表述中，正确的是（）A.对丙公司的全部资产和负债按其净额在持有待售资产或持有待售负债项目列报B.将丙公司全部资产在持有待售资产项目列报，全部负债在持有待售负债项目列报C.将拟出售的丙公司70%股权部分对应的净资产在持有待售资产或持有待售负债项目列报，其余丙公司20%的股权部分对应的净资产在其他流动资产或其他流动负债项目列报D.将丙公司全部资产和负债按照其在丙公司资产负债表中的列报形式在各个资产和负债项目分别列报【答案】 BCZ5J4O10D10H1S8T9HB10F9K7Z3N1I8F2ZC2X5B7F9Z5J5V325、下列关于深圳市场首次公开发
15、行股票网上发行的说法中，不正确的是（）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的1/1000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCH9L6L10G7X4C5Z9HM6P1S1H2L3M10T3ZF2F8M5W8C3I4L326、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（）
16、。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN8S9F7K6N6W9M2HK1P10K5F6C1A2N10ZG6G6Q3G4K6F5H827、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2K7E5G5F2I1B1HO7V10Q2J5V10C7O7ZI4B4H4G2K3X9R728、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCF8A7H5S8R5S1G10HQ3E3I6Y6A5B9M6ZY7I9C3V10Y6U4L329、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），
17、以下说法正确的是（ ）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCM2O3E3L7R6X3V2HM10I8C2O3L5H3S4ZA6U4V10V8W9F4K730、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A
18、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9Z6K8O1H9N10O3HJ4E6D6C3T8L3W5ZC8G6A9S2S2X3Q1031、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10C10F4J5U7L9A10HN1O6T10O6L5C7P2ZG3B1I9Y4K7P3Q432、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽
19、救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCL8F6P7S2U4K3J3HN4H9E8J6V5G5B4ZL7I9I8B6O3R7M233、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10C8L6O2S5Q7W6HU5X3G7F5F7Z6K9ZB9Q6L1I1C9Z3U434、下
20、列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照BOT业务的原则处理B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理【答案】 ACO4J1N9V1C8I10S9HW4G3V6K9A7A9X7ZE3K3Y1J3B10J3D335、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、
21、【答案】 CCC9M9C10D4A3H4Q4HZ6K3U7X8B1R7K8ZP2F5J5I10G9G8C236、下列关于投资价值研究报告的说法中，正确的是（）。A.分销商可以向询价对象提供B.主承销商可以自己在网上披露C.由证券分析师和保荐代表人共同署名D.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名【答案】 DCB10S1A4P8Z3T7S6HJ3B10W7F9N10K10O9ZT6R7Z10P10Y4R2E1037、假设2019年4月中国公民李某在某杂志发表专业文章一篇，取得稿酬3500元，根据个人所得税法（2018年修正）的规定，有关在计算李某2019年综合所得的应纳税所得额时该
22、项收入应确认的收入额，下列计算列式正确的是（）。A.3500（120%）B.3500（120%）70%C.3500800D.（3500800）70%【答案】 BCR3T5U7J9E8Q1H8HK5O9M7D5C3E3P3ZS4L7B5J3I3U7G538、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA8M5S9N9J1Q3T8HK5J7J1R6M9X7F3ZB2A2E10T2J6I2T1039、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2I6F10A1C5W10Y6HO2G3V1P8Q4
23、H5X2ZO1B3Z5D1Y8B3V940、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH9G8H5Q1W7Q5K1HS3X9W6U5W5Y4O8ZI1C1T9O7T5J7V841、科创板发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8N9F9N10P5V8E4HI2H6A1Q10B3K8M6ZS3E6P5U2G3O3N742、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报
24、表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝
25、调整，出具无法表示意见的审计【答案】 CCF4B8T7F5K2T3F2HU8B2A10L9K4Z7O9ZJ4P9J5E6U2Q6R543、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年
26、年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2145D.2225【答案】 DCI6W10G6H3B3P4A4HP1Q8W3H2A6J4Z9ZH4O2Z10V1K5V2C244、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失的金额扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利
27、润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目【答案】 DCU9P6K9I3Q9Y4P3HK4F1L6R5X5E7N6ZF3P10B7R4T3M8Z345、主板某上市公司曾于2016年1月召开股东大会审议2016年度非公开发行股票事宜，并于2016年3月完成发行。根据发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求，该公司可于2017年8月召开董事会审议的融资事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8H9T2O9E1Z7F2HA9Z7G7W8X5P5M6ZS4D4E10X6S7P10J646、根据上交所股票上市规则，上市公司发生的下列交
28、易，应及时披露的有（）。交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的10%以上A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5B8V1C1O2W9Y2HU2H1E1I3U8X9T4ZS2K2A9D3D1U9J847、 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCC2N9X3W10Q10G2R7HB1U8G9C8U9N8E8ZN8R2U8I1E5W9T548、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ9X2E5P4T8B3B9HD5I10S6P5T8S1R8ZT9R9Z7M10G1M5P249、保荐代表人履行保荐职
29、责可对发行人行使以下哪些权利( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL2M10I9U1P9C10R7HD10I5X7S7R8T2V10ZJ9O1Q7J10C6J3W750、各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励（）投资地方政府专项债券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH10S4J2W9L9J2S2HP6B5B10L9Y10I2E2ZF1E4D9T3P9Q5W751、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价
30、格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCK7G5Q9E4A8B3S1HL6J8R7U4K9P5Z10ZL8I9T3J7H10W4Q452、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6O8Z10G9J3F6S9HW8X5M6X6T9Y4A4ZL3V5E9D2I4R3J153、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4J8I6O10H2H5S3HA5M7Y6C1A1D2R9ZR10Z9D6B3R6I2S654、某产品
31、单价为10元，单位变动成本为5元，固定成本4000元，销量为2000件。假定其他条件不变，要实现目标利润8000元，可采取的措施有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG7F8V1D7M7D10D2HT10O9C9L2U3W1T9ZS8R10O6K3T7O4D655、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE9S7O10K2F9H10Z9HW8T4B6P6U3V7Z6ZE3L9S10S4F7V9X156、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN4W5C7R9Y5P4K7HM4F1M7G5T2T
32、2F4ZC1P3S6U2X7D6H1057、根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办法，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1I4F3I6N2P9L10HC2W6H5O9E3C1V5ZX6B10S9T10X9S3F458、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL5H7C8P2N10H2E8HK1T6R9B2C5D10D6ZF9N6B4B9G10R4W459、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的
33、股权，以下相关描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3K6S10X3H5V9G8HO9K3P5J4L2G4T3ZK10Q1N5C2R6V2S1060、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某应履行的披露义务的是（）。A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露C.张某应当聘请律师出具法律意见书并披露D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】 ACM7D8Y7Q9E10S9C6HX4O5O7O6H3Y5S9ZF5R8Y5S3X8L5K461、某厂的甲产品单位工时定额
34、为80小时，经过两道工序加工完成，第一道工序的工时定额为20小时，第二道工序的工时定额为60小时。假设本月末第一道工序有在产品30件，平均完工程度为60%；第二道工序有在产品50件，平均完工程度为40%。则分配人工费用时在产品的约当产量为（）件。A.32B.38C.40D.42【答案】 ACB5V3Y10K3B2P6U4HQ8M7V10Z4W9D4V10ZK2X4Y1D5A8B4O862、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露
35、B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCC10O2W3G1U7C8H6HR1R1L5F8B9O1R5ZD1K9W9
36、W4L9U7O263、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCF8R1O6N3A6K10G1HE2A9F1F2Q1H5O5ZB6S10D6R1V8O8G464、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR1D9I9K4R6N10B8HX7I4O10E10Y7J9R9ZP1W10I1E7P4K4H1065、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下
37、（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE5U7A5X5B10K6J9HJ1U1R3S1C1D2P8ZF2L9D10O6B10C9V566、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCW9N2H1S9E7J9A6HQ2P5N2M5N9F5N4ZQ10U1W3N2M3L3X967、 个人取得保荐代表人资格后，应当持续符合保荐办法规定的相关条件以下情形中，中国证监会可直接撤销其保荐代表人资格有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCQ10Q9D6X6L7Q8K1HE8A9S9W1A3C9X5ZH10E3G10G9D3G1G868、当
38、发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO10C5R1T1A7U5Y8HO1P6E3Y4H3Z8D2ZC3V8U6U10X2G5V969、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW8N2I5Q7K7K8A9HP7N3G9W6L3S7R6ZU1G2F1X3F4E3J270、主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7Z1E2P
39、5N3S1F9HX2T3B8R9Q6R9N1ZR6O1C3I10J5F5N971、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担的工作有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10S9K3R5P4B4U3HI4B7T2W7H3F6J3ZS1K2V7X6Z6Z9P1072、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH7E7P2E2H1E3E6HF8U4Q4S7A3V7F8ZI8X9X4G4N7G10R473、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定
40、对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4K2R9M5V4L4V8HH9Z2S5J6O9N8K3ZK8Q1S10P7S8K10B274、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6J7T7I6Q3T1O2HK4H2I10V10S1Z8P9ZR10E4L5D2D2Y7I575、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】 ACX6D2X1C5J8J4Y6HS9D7S2Y3D10B6T5ZR5M3N10O7J9W6F876
41、、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCH9C10H7Q1M4G7G10HU4X1D6R3P3F1E8ZC5V6V5R3T4P1A277、全国
42、中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3H1J8T1F2J7K5HD2Y5M6C1Z5A10L9ZP7B1D1N4A7K8N478、 2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】