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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4S6C1L10H1O10V1HJ4O2A10Z3W9D10V1ZD10K2E9A5L7Y6K42、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（ ）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCI7W5E3N7Q9W7S5HX
2、4V10L4G9F5M9U9ZB7H8H9P5R1A9H13、2015年1月1日，长城公司支付2360万元购入甲公司于当日发行的5年期债券20万张，每张面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次还本，另支付相关交易费用20万元。长城公司将其划分为持有至到期投资，经计算确定其实际利率为3%。则2016年末甲公司因该债券应确认的投资收益金额为（）万元。A.62.4B.71.4C.69.342D140CB4Z9V5C4V10E7S3HY1E2O7V6S9J9M4ZB7H1L5X3T6X4A94、【答案】 C5、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股，根据网上投资者、公募
3、基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX8K10W2A8R10I7S8HH7G3K10V5S9N5X1ZK5X4V7A2C9J8B16、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ2B3M1E7Z8G9M2HN5U7D2J1C7D6P10ZC6L1M10D4G1C2X47、股份公司的下列资料中，优先股股东可以查阅的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9T9S1A7O10D2H8HI2B1K4S10V4
4、C7V8ZB10P4M10O5V9G2Z88、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE4T10B8O6T2N2U1HQ10K5K2V6Z9A10Z8ZG5U2Y9J2E7A5C59、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD10R3D1I6W9R6Z1HK5Z7U3Z2S2H8N3ZF6K6V7W3J9K6J710、证
5、券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCP2C10V4S8E2C10I5HW2M3X3C1N10O4O6ZW2B3H9V2S9N7D311、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP8F8I7R3M4Q6Z10HA6Y6D5K4R3B6G7ZU8X10D4I7V8Q2C512、一般来讲，影响公司股票价格的内部因素主要有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU8X3Z3V8E9H1K10HO9U9U1O4G6V1F1ZU10G4Y9K5S1S5A613、出现以下哪些情况时，
6、公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1G9N10G9X5Y6O1HO5O1G10S1F8P4W3ZF6O3I3P7P9O6E214、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCF3Q3P5D6C3U5O10HQ3A1N6X7F5V10T5ZK3H8U2N8Q9P7Y615、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情
7、形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH10N5Z4V7J3I8K10HU10E7S10P5T6Y2N6ZU1R5D10W1H10T1U816、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部
8、监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACQ4Z2P10A5J2C6G1HZ9T1H5Z10G1X7B5ZI2Z2N9R10U9H3L217、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的是（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部
9、控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACP5P4P7J1W3K9Z9HB4R10W1R1G8S2Z4ZI6T8J2E6I10A10D618、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACY5T8H4I4E8W3O3HZ10G1T3E2Y10S4Y7ZF10A6E10T2M6Y1U319、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8P2K2G8X2E10I3HU6X8Q9Q3M9M8C6ZG5C6P2D7H7R6C5
10、20、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要求的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7Z9R7L2E4D5K3HH9B3T3T6E9W9F2ZD1Q8P3X6P6L2W321、深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是( )。A.甲乙关联交易未签订书面协议B.独立董事丙要求每月查
11、阅一次甲乙之间的资金往来情况C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理【答案】 ACE9O1U7D8Y4G3C9HP2D6B6B1L4Q6M3ZG1V9G1R2P6Y6V822、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV7Y1I6B8E1R6T9HY2G9Y9I1N1G3M5ZC7H9T5X6T5I8Q123、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG3Y10G1A2I7E8M6HZ2
12、P3Q2I7T2A4G7ZW9B1U8R10P5Q7R424、甲企业持有乙企业40的股权，能够对乙企业施加重大影响。2004年12月31日，该项长期股权投资的账面价值为5000元。乙企业2005年度亏损20000元。甲企业在取得该投资时，乙企业各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相等，双方所采用的会计政策及会计期间也相同。2005年末，甲企业有一项实质上构成对乙企业净投资的长期应收款2000元，假定不考虑其他因素，则甲企业2005年应确认的投资损失为 （）A.8000B.5000C.7000D.6000【答案】 CCR5B10S1P9I2Q6V3HW8Y2M2A6R4P9T8ZW5J10
13、O4G10V10Q4X225、 外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露（ ）等可能存在的风险。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA8J7H5U5R1M10D2HB10C1Z10X1A2R5R5ZA7A10W5E6M1U1R326、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是（ ）。A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定C.发行人应当自中国证监会核准之日起12个月内发行股票D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请【答案】 DCQ10T7D3H4U8I4A4HV
14、10H2C7K7O1P2C7ZD1Q9T5C3R5G6T327、以下属于发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8G2J6W9W5F9T9HN10L1I4S3T2Q6H10ZL6W10A4F2D7M3B728、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10W3Q2S1O8P9N3HJ7I3Q8R7M5E3V6ZZ9B4B2R3V3Q9C1029、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCZ1Z4K7L9Z3X4X8HT3J10M4F8Y8A10X2ZJ9Z9
15、F1O9A10K6B1030、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA9Q2J3W2P5E3N4HY9I2K10W9Y9T5X8ZM9Y1W2F9Y1Q1A931、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1W2S10W7Q3Y4R5HD6X5V10H6K9L1L7ZA2G2I7O7O1I8V132、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不
16、考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9F10V7L3S6Y3F5HB1V7D8W1Q1M10H6ZR2X10X7S9O8I1X333、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5G6T4D6V10H1E1HI8M1J10X8T9E3L4ZR1I5D3T10N7G3B334、甲公司 2015 年财务报表于 2016 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2016 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2015 年财务报表的是（ ）。A.B.、C.、D.【答案】 DCO
17、6B7O8J8N4C10R5HW9W6Z9B8B1A2Q4ZK9C9X8Q7X9D3Q1035、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM4W10X4S9Q5W4C5HO3M7P10T8E2H6N1ZA6C1T2J5Y6T4E536、上市公司在北交所申请向特定对象发行股票，应当在中国证监会予以注册之日起三个月内进行首期发行，并且首期发行数量应当不少于总发行数量的（ ），剩余各期发行的数量由公司自行确定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】 CCY2B7H9D10S10W8U2HU9L9W7R4W5F6Y6ZF10L3B8M2Z4G2H837
18、、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF9P7Y1I7M3Y9C4HU7D2K3O10H10S1R4ZB1F5Z2Y5V3K4T938、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6M4A1I10B9H5S7HC6M10G7R9I3X4I5ZR4G10I7G1M1H8J939、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB4A8K9I4V8C3Z9HL3F4Z4L1F5
19、N1I4ZS3J8P1E7W4Q2B740、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCH3O3Y9C2V3G1C6HD10D4Q7S7X5B6E2ZZ3S1N8S1E4U7K641、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2019年5月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为26万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中
20、发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3%的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：2/10，1/20，n/30。乙公司于2019年6月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCP8P9W4R7J5V3D3HJ5E4D10I4E7O5M2ZJ7L2P10V9X2R8F242、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCG6K1D8D3S1V1R10HG4P2X4O3Q1D8G3
21、ZV10F7B7L8Y5U1G743、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACR2S6Y1D10R10E4D7HX5Z9H2I1L7S7N3ZH5H1L5J2R7P3X244、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出
22、售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCK4U3E9M6F7N4F7HY6T1Q1Y7F10X4Q4ZO1K8X8C6T4H1H645、关于可转债的期权价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1U2X8T3Z8E3G6HQ5L5P8H1L9W1A3ZF8S2U4F6J1R4A546、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，
23、净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACW9E10L4Z4Q8C2M8HF1G6U6M9K7A3U8ZG7D3J7O6P9N
24、9Z147、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，证券服务机构及其相关责任人员存在下列（）情形的，本所视情节轻重，给予三个月至三年内不接受其提交或者签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9M9J10J3J4V6C2HX1B8K7Y4G4T4R6ZO10R6A1A6X10Z5D548、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10D5X10E4B3H6D10HP5T1T1A10F7X5O10ZO8Y1L2N10H4X7C149、根据证券发行上市保荐业务管理办法
25、，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1R7B5R10G10Z9Y3HT6D10W1H3T6J10M9ZN4T2X9R7M7L1L450、H上市公司采取询价增发、比例配售方式发行股票，具体安排为：4月3日开始增发股票，同时进行原股东配售缴款工作。下列日程表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR2N1O2K2K4Q5A8HG1B5E2Z3S10H5X1ZB2Y9O10G4W9C10E751、关于收购要约有效期的规定，下列叙述正确的有( )。 A
26、.,B.,C.,D.,【答案】 CCG6A3B1O7S6I8I3HR4A6A10A5W4L7Z10ZI10Y2M8U10H10Q10V952、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7Y1E1Y1F2Y7K1HR4U6O1N4W3K7L1ZQ2O9N1S4M7J4V153、关于询价区间公告、发行结果公告，下列说法错误的有( )。A.招股意向书公告的同时，发行人及其主承销商应刊登初步询价公告B.发行价格区间向中国证监会报备后，发行人及其主承销商应刊登初步询价结果公告C.询价对象的数量和类別不属于公告应当包含的内容D.股票配售完成后，发行人及其主
27、承销商应刊登定价公告和网下配售结果公告【答案】 CCO3F4O8N6O7M3R10HQ9F4Z7C2R2I3V9ZL1A6N10A7W9X1A754、（ ）应同时在发行保荐书以及证券发行募集文件上签字。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF4J7O10V4F7I8Q5HW1G1P2N2P9X3E1ZH9E6N5O10S1M6G255、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL3K2G3O6Y7M6O5HL4A3D3U5D7U6T6ZI7Z8M4F8P10F8B156、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（ ）
28、。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP7D8D2A10I1O4S7HS9U8A10R4V9C6S5ZH3V10B6X7G5X9B857、甲公司为创业板上市公司，其使用募集资金的下列行为中，不构成募集资金用途变更的是（）。A.为了更贴近市场，将募集资金项目的实施地点由广州变更为上海B.为增强全资子公司乙公司的资本实力，将原先通过借款给乙公司的方式实施募集资金项目变更为通过向乙公司增资的方式实施C.根据业务发展需要，将募集资金项目的实施主体由甲公司变更为其持有80%股权的控股子公司D.因市场环境发生重大变化，原募集资金项目实施不具备可行性，决定取消原募集资金项目【答案】 ACD3J5Z6A10
29、O3K5V10HG7O5K4X6S9P8E5ZQ9C4Z8F2S1W8R658、甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCZ4J10P8D6R2A6X3HP3U
30、8Q4S7F10F6A7ZC4Y5P5Q5Y8Z4X559、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10T10L3A6R4D2A1HM5D6X3M1F2J5W3ZT8Y7V8V9C7B5G560、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACC5D8I
31、1G2B7C8W6HX5I5I1C1V3Z6W7ZW8W2O3J4E8A2Q661、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形，深交所将终止发行上市审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH8M3B2R6L2M1Q5HL6P10V2D10H4Z8Y6ZE6G9L1K6H2C10F462、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS6F7E2D8C10O2Z6HV3Y8W5N10W10P10I5ZM1A6J8V1E4X10G963、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花1
32、5万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACZ9X10L5W7D2S10I5HU4Q2R8K9D10H2X4ZM6C4G4I4B8W9K664、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO9S1O3F5S5B9W3HA3A4M10V7F2Q4J5ZX6O4A2D7H10V4M465、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C
33、CA7D1E6L9Q4R7G10HT4N8M7G8D5O7C5ZZ1L9D2E10D4H6X1066、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA7Z7U7K5Q3Q6F1HJ2K9S2D7D1T8Y3ZF4M9T7N5B6Y7J767、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN3V7E6Q8W10X1Y1HO5H5X2J2J2X8W7ZK3E4M7S4T5P4H268、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。A.固定资
34、产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCY1W2G10O4N2L7O9HE1O8C5N8D1L10W5ZW4Y10A9K9I2B3B1069、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4W7X9F4E1C6A8HK10L9R7Z5A5D10H4ZE8D1N3U2Y9K1P170、下列各项关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8S9U1W2E4B7E1HE5N10Q1C2N
35、10W1F4ZG10R2X5R7D4G4U571、根据关于商业银行担任存托凭证试点存托人有关事项规定，商业银行申请担任存托人，应当符合（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6J9F10M2G6K2H2HJ10V1P1J1B5J4B6ZX10O4V3A2F10Y10R672、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5G1E1F7O1X3U9HX3Y5D9K9V9H5A10ZP9Y9Q4T8W6T3A773、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ10G
36、1C10D9N1K3P9HB8N2B8M2I1A9H9ZS8K4H3H5G3Y6E474、根据上海证券交易所股票上市规则，发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当向证券交易所报告并披露的是（ ）。A.未转换的可转换公司债券面值总额少于5000万元的B.可转换公司债券担保人发生吸收合并情形的C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量的10的D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额5的【答案】 BCK1F8U1H10X9J5N3HP6V4O9H9M6U9Q6ZJ5D4X4D7Z5T9H175、207年2月1日，甲公司
37、以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（ ）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCP4Y4Z4S3U8E7B6HU10A4U3V1E1F8W7ZR3M10L1X4X3A7C176、下列各项中，
38、属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4Z4W10B5X6L5C4HI4H4K3A9J6O3P9ZE3B5O3A6Z6E7K977、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN9D5X4X3D10G1G4HJ6N4K6E10L5J10C10ZL4N1A2M9P6C4X978、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8L6E9D3Z7P4T1HF7O8U4T7V9E7E3ZF4F10C2A2S1J8E879、 下列关于上交
39、所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T2日)日中为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCL2N4Q8L2U2R7U6HP6B2I9O9M4P9M6ZC10K9X2R6F4T2E780、上交所上市公司在2020年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10J5A1G4F
40、3P6Q10HA10P3S9E2Y9W3Q9ZU5I4A7M10Q2Z9N281、以下关于创业板上市公司非公开发行股票发行价格与持股期限的说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV9F10V1A6F9V7A3HR10B6L4K3B6T5D10ZI2E6X4W2Q7K7J182、根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN4H4I3W8N4T6A4HD8L9L6E9N5U7U9ZC7Z1E2Y2W3D
41、7E483、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9Z1I9D3J5S7E2HB8L2U5G9Z1B3N3ZS6A6V2X8L2C8J384、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7J5N5U9F2R4D2HA5I1J9M7D4X8Y1ZH1Q6R5F8J9Y8L185、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCG6Q4R3I10E5Y3U5HA9B10V3Z3U3V4O7ZW2F5X1O9G6X5Z286、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负