《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题附有答案(河南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题附有答案(河南省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI10D4X9Q10G2R3C2HV7A9Y1Z5M4J6W5ZG5W5Z7O6O10W7T102、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人答【答案】 DCO6O6P6O2Q5N3Y8HK
2、7B2T7D4U3P8Y3ZF4K9I8W8R2Z3E63、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACW4F4S10Z10S7N9M8HC1Y2W10C9Z2I8J5ZZ1F10I8A9B10Q2F34、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM5J6F5A1T4N1U1HJ3H2M2Q2H5I7K8ZJ10O1C7F7I10Q7Q75、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B
3、.、C.、D.、【答案】 BCK2E4K6Q8B6G9F5HM1K10S9N8R5A7B2ZQ1G10T10J3Y1K7N36、2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCH7K1L3F2M7I3U7HE3F1V9L3P4H8J5ZA9R10L10X10U6Z10B67、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换
4、入乙公司的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元，不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元：另收到乙公司补价10万元。甲公司换入非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换入该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCJ2Q9S4P8V10W2K8HY5W6H3D9U8E8H10ZI1G1P1P9P2I1P38、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库
5、存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCP7A9X5U10C7M3O4HV2O4S3P4H9E7I9ZV5Z6F4I2Q5R1U79、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACN1Z6N1T4G10K2U
6、6HN7E8L10H5U1V1I10ZR2J9K7Z6W5T5A310、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE4B6Y8J6I5E7D10HT5Z9U5X7L9J5P1ZQ7V6I6C1A9I9B811、在判断投资方能否控制被投资方时，应综合考虑所有相关事实和情况，主要包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV6N4O10F6T3Z1O4HF1P2I10J8H1X1S9ZZ10K9B8B10E7P6Y412、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告
7、有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACO7Z5O2P8T4I6V7HP3H8Y9Z8F10G5V6ZK4E3C8C7E7T4F113、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5J8U2O8T7H3B10HL6W4Y10G6Z10L4P3ZZ1I2B3W3
8、V1N10C914、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6T10A10P10K4Y2O3HU6W4I10M2W6B7J9ZV1U5K3W1B8N1M215、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3I9L5O10L9Z4D1HF8O3O9K9Y7E3M4ZR5P10K1W5Y5C6T816、根据北京证券交易所证券发行上
9、市保荐业务管理细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9W4S5D3O7V10H7HZ1D1A4A4X10Q4G8ZS5O2D7R4Z6W9W1017、A为某有限责任公司经理，下列可由A决定的事项是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD8U1L3C8U1E10H3HO6F1P3H8G4R9K6ZK5A10Q5W4B9I1G218、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20、11股份，下列说法错误的是（ ）。A.丙收购甲公司40股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11转让给
10、丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70股权、乙公司100股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100股权、乙公司70股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20、11股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCB6Q7I4E6U1K9H5HT3U2Y4G10K10W3R7ZG9R6I2O10E9O5Q419、 对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2V2F1T1R10R9V7HD8Q8L3X10C8H9T10ZS2R7A1A8E4V10V620、某公司2
11、019年初对外发行200万份认股权证，行权价格35元，2019年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2019年稀释的每股收益为（ ）元/股。A.0.38B.0.40C.0.62D.0.50【答案】 BCH3X2H7D4S2J3U1HW8B4Y2R5X3L5G6ZL3J5T8R6G9I2W121、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCZ1V2X8L7O9N3V7HJ4C9K1P6G8Q8V5ZJ1Q4Q9M7N8G9N122、影响企业经营风险的因素不包括( )。
12、 A.B.I,C.,D.【答案】 ACH6Q5L1X7H2K7K2HB2M8Z9D8S7I7O9ZT1I10A6A5M3R5M323、中央政府与地方政府共享收入不包括（ ）。A.营业税B.消费税C.印花税D.个人所得税【答案】 BCM1Z2G9W2U5W5C7HD3X1I10D9R9I5C2ZA9W8W3X7Q2G4Q224、下列外国投资者2016年可以进行上市公司战略投资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8V3B4V7P2R3F6HE6U8C8Z6V10B1T3ZL2L1N5V5V9Y1T625、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级
13、包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACZ7E9J8Y6Y10Y9F1HP2H4A10J2X8H3U6ZD6I5W8W5J10I1P426、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序，并向发行人说明
14、理由。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF5A10R3E7B6O3V8HD3W7T8Q6E2G3G6ZY9Q4V5N1R6N2C327、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL9N2T3Z7R4E10C3HC10O9Y2H3P8V8H9ZA10N7R7P1O9M8P628、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（）万元。A.1200B.
15、1400C.2600D.2000【答案】 CCI5W5N4L10A3G9Z1HP2H2E2X7J8U2G4ZU3N3I10B3U9G10Z529、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACD1L2X7V8Q9M5A3HA2T5C6Y4A9F3V10ZT3P10O10S2G2P7L730、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BC
16、L3W4Q9K7C8G6B8HM3M1V7L5B8R6U9ZK9A6Q3Q5I1R2T331、关于地方政府债券，以下说法不正确的是()。A.一般债券是针对没有收益的公益性项目发行的B.一般债券主要是以一般公共预算收入来还本付息C.专项债券可以针对没有收益的公益性项目发行D.专项债券以公益性项目对应的政府性基金或专项收入来还本付息E.专项债券可以由经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府发行【答案】 CCE9R1H5Q10J7Q6D1HP9M10U9B1Z6S7P10ZE1R6G3S5D7E9J832、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】 BCW1A6B
17、10Q9K2O1A4HZ2F4L3J4T8L2K3ZB6T9E2E2P1G7F333、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是 （）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准目前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCR2A3U2E1V8E1O6HO1J6S4K5F8V4D6ZR3E10Y8R4I8W10B23
18、4、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6V5R10Y4G6M3I9HQ9C2M10I7X10Y10F3ZO5M7G5Q3H8K2U835、甲公司近年来资不抵债，向人民法院申请破产，人民法院经过审查同意其破产，并成立了清算组。对于清算组的义务和责任，下列说法正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG3T5D1F9X1M7R10HS10C9L10A8T9N6S6ZU4S2P7X9F2K10G536、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发
19、行的情况正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS7Z10V2C9B8Q1D9HQ6U7C7Y4B10S8Z5ZW5U9V8O2L10N1A937、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 BCC2I9P7Q8F9O
20、2Z2HV3V7Q8K10U7C2U9ZB4K4L2G7O6E5Q538、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 DCX3R5Z4P1N2S5S6HP6J5V7P2P1Y6Z7ZP9X1Z1V8S10T4P1039、下列影响创业板上市公司公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后最近2年盈利B.会计基础工作规范，内部控制制度健全且有效执行C.最近1年财务会计报告被出具无保留意见审计报告D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 CCH4Z8N1G6W9Z7K7HD3U1I9C10S8A10
21、P9ZB3W8T1X8X9A6E640、 2012年，甲企业在筹办期间发生了开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣，2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。问，该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.150B.600C.900D.400【答案】 BCZ6Y1H9J9B4G3F9HX10X3Z4N1F5L10C1ZM7C3O3C4U4U5K741、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI7M5Q2M7D8P4T2HG4V7X5K3T1N1Q6ZF6O8S4E1L8X5X442、甲上市公司2009年7月1日
22、向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCT8M10P6G1X6U3A1HC5L7A1S4Q1I6U10ZV4J2W6F
23、4W7D9Y1043、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCN8P1R2K8P1R4I9HB3B1Y1T4H4U6E10ZL2G7J6W3K3J9F144、201
24、7年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6I10K7I3E7D1I2HD1X1R4P6N7A10B6ZX9G5V1W8K10S2I145、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC10P2Q10O9T4G10T7HZ4L2Q5F5Z3H9N5ZZ8O1R2T7C2J1P846、甲上市公司2009年7月1日向其50名
25、高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权，行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日，该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月3113该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值为10元每股。假定预计10的高管会离职，甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（ ）。A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCO2Y9Z9K7H6X1L5HX9I1R3V4S9M6F2ZX1T5C4O9C6G4Z
26、147、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE8T10S6V6O1M8L6HM8C8K6U9X3N4G7ZR10M8Z1D4C4K9Q148、注册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN1Y7B4G1E2P5N7HE8U1C3N5Z2Q9Q10ZE3R8C8V5E1M5E749、甲公司2012年度财务报告批准报出日为2013年4月30日，该公司在2013年4月30日之前发生的下列事项，需要对2012年度会计报表进行调整的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8F2I3N2Q1O4R2HL7U
27、10G9M2X10C1T2ZQ3C10E10M2B1L4Q350、下列关于期权价格的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8L2G4K5H5P9P10HW10B2W6A10R5W2Y8ZG5Q9R7A3I9S10M651、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ2W8O10R8P8A6V7HL8V9H9E2L5W8C8ZJ1L6J10C4B3P8P652、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人
28、另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCB3R2V3M8U8A5Y4HU4E7S2J6R5N8Y6ZW8E9P8Z8B3R3V553、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1W10R2E7J5C3K2HM3T3Z5B8W9N8T3ZR5X2B2V1E2D6D354、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖
29、公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCR6I4I1L4Y6X6S5HN3X9C9K5C8P6L3ZK1H8F1K1C6J2N155、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1D10J1S5S2X2P7HM8X4T10G2K7K9U4ZA6O7A7R4O10T7W556、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.
30、、E.、【答案】 DCV5E10I3O9R10Y1R3HN10K2C3S1D10G8D1ZM9Q8J10J10M3F5D757、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2Z4Z8W9Z7M7V5HS7T7H5R8K2B7B4ZL8A4I1M5D7K1P658、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，不得存在（ ）情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7P4A9Y3T8W2O7HI6U6J6P5I5X9K5ZJ9M3B9P6D7K3E359、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引
31、，关于项目管理和工作底稿的表述正确的是（）。A.投资银行类项目终止后，项目组应当将终止项目信息于30个工作日内报送质量控制部门或团队入库B.工作底稿是指证券公司及相关业务人员在从事投资银行类业务全部过程中编写的、与承做项目相关的工作记录C.工作底稿应当采用纸质文档的形式D.证券公司应当为其履行过立项程序的每一个投资银行类项目建立独立的工作底稿E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在30个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 DCC2A8U2E9P4B7K5HK8L1A2I2C9R9D3ZS8A9J1L3I6P8Q960、某上市公司发行在外的人民币普通股为6000万股，其下一年度的预测
32、税后利润为1.2亿元人民币，假设必要报酬率为10%，该公司税后利润未来的年增长率为6%，并且预期该公司会将年度税后利润的70%用于发放股利，则根据不变增长的红利贴现模型，该公司股票的内在价值是（）。A.36元/股B.48元/股C.35元/股D.10元/股【答案】 CCB3U5D5L6P8N4H9HU2E6Z10R9E4R5N1ZA4U10F5E3T4U9F1061、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK5O5A7L3I3S10J10HG2R9Q6Q9O9N10F10ZI9U6L9N2F3E9Z462、下列关于每股收益说法正确
33、的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP4L7F4O4H10P5T9HF9Z7B1G5M6W3I3ZE6C9K7M1D3V2G863、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6K1E7L3T7X3H10HN9M9Y5B6K5C3E6ZO8Z9H6Q1Y7M7V464、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1
34、日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33万元【答案】 BCX5V5O7C5X2C9D1HB2W5Y7H7Q5W8Q5ZT1W2Z9T3D7U9O665、下列非关联交易中，属于非货币性资产交换的是（）。A.以公允价值为360万元的固定资产换入账面价值为400万元的无形资产，并支付补价40万元B.以公允价值为280万元的投资性房地产换入公允价值为200万元的一项专利权，并收到补价80万元C.以公允价值为320万元的长期股权投资换入账面价值为460万元的交易性金
35、融资产（股票），并支付补价140万元D.以账面价值为420万元、划分为以摊余成本计量的金融资产的债券投资换入公允价值为390万元的一台设备，并收到补价30万元【答案】 ACK6A6X9E3B3R2Q10HD1P9Z6K4U2A6K10ZQ7D7M7C9F6K2M766、甲公司拟于2011年下半年收购乙上市公司，则根据规定，下列( )情形下，甲公司不具备相应资格。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX9Q1W5V7C7Q9Z5HM4B7P9L6L10G5N9ZE9L10M3C7E5K2P1067、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人
36、员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACL10U10V7V9E2M6X3HX7U1P3D2V4Y1E9ZQ10R1V8K8X6B8U168、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的
37、有（）。A.B.C.D.【答案】 BCN8O5U9O6W10Q8E8HW2O5L9P1J6L1T4ZI5Y7L9A8T2K8M169、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCC1S6U4Q7F6V6R4HV6I2K3N6Y7T3U4ZS8O10Z3V1C4A7I870、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.按销售额一定比例支付的销售代理费
38、D.直接人工成本【答案】 CCD8Z9L2U1N8B1O10HE7P6N8B7W10H6B5ZK2V8H5P8Y1Z8U171、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2W8R6C9L8F5K4HY3K7P9T7N4F10L7ZM10P2T10Q2M1W8X272、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCA1P6C5S6N5T8E9HA9R1Z8U3I2C7Y7ZS1E6O8F3L8D1E773、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上
39、市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU3L9K7I5A5O1M2HO6S6I2I7I8O6F7ZO6G9L1S2A8V3P374、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出
40、之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCC3R6A2B10H4D6J2HF2H4F3Q6B8Z2R7ZP2B6C2G2B4M7V875、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK2Z4V8C6N6B3X9HZ8Y2Z4N2G8Z7C1ZF10W9T8B5A9D6P176、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN10A4A7F6S7D8Q7HU1Z2S6K9K4Q9T8ZR3R6J3J10B4D7H1
41、77、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX2O4N7K6Q1M6X5HN10I8Y4U1Z2U2E6ZP4D4O2F2P3L7G478、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（ ）。A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCQ3H1J7R6B1B9F5HA2K1A10M7W6
42、T10C5ZR8J9W6Q6Z2I3K679、 创业板上市公司非公开发行股票，发行期首日前1个交易日股票交易均价为85元，前20个交易日股票交易均价为9元，以下自发行结束之日起12个月内不得上市交易的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO4U5Q5X8W2O10E8HQ1L9B4O3I4F8Y5ZS6A10E5N9L3A3P480、以下关于证券公司短期融资券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3Y3M2Z6I9V9A1HJ9W7C3N6U5O9L8ZC10G2F4B9O10I8F681、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【