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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF3K8N2A4S1O4C2HO9S2L1R6P9N9Y5ZN8G5L7T1M7J9R72、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意见书和补充律师工作报告C.对某些难以下结论的问题仅说明客观情况，未发表明确意见D.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCL3X2W6K10R1K9T9HI1N9N2G10U2Z8L9ZH4G1
2、S10Q10G3R4U23、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ8F1R10L2J10L7S5HW5X5O1V7A2C4V6ZN6P10C1U6L8X1Z24、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（
3、 ）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACT1H8M10L6T1G10A7HQ9F1O3P5F9J9W1ZJ10S9G6N1Q1N8S95、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列属于全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3E9X7Y6N5H7V6HM2N6Z7F10N10G7W8ZM5V3H4U3J8A6D76、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9G5S4S8T10X6O3HD3V6J4S6J5M7U7ZW6U4E6
4、I3K1Z4M47、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1Q7T6D8W3O5G3HS4H10V4F3H5O6R3ZO4H5L5V7R3F7C68、下列关于分部报告的说法正确的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI1F1U6R1N4O9N4HM4R3A1G5O1C8E9ZK7I3K2U2O4V2X79、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持
5、有的公立学校、公立医院、公园等资产，在计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCY6P5S1X5L4K5H10HK9J10D1Y7B5O3O5ZO2Q4N1D8P8K6B310、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX9M10B2U5E10B4C7HD4O4Z8X6Q9Y2T6ZI4Z6P10N9D8X2I711、2015年11月，
6、甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP3F4H10L9A8C7Y6HM3D6G3C4O3C7V3ZS3A2L2J2N8A2L412、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两
7、个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7N5P6P7G5J7S10HH3V10Q6D1J2H4T2ZN10D9M3O6P9J5J113、甲公司拥有一个销售门店，2018年6月1日，该门店内的部分科目余额为：现金31万元、应收账款26万元、库存商品30万元、存货跌价准备10万元、固定资产110万元、累计折旧3万元、固定资产减值准备2万元、无形资产95万元、累计摊销14万元、商誉20万元、应付账款31万元、应付职工薪酬56万元、预计负债25万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为165万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件，但不符合终止经
8、营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。A.0B.6万元C.98万元D.118万元【答案】 BCB7I2O5B8I8P10B4HM5O5H10Y7I3X2N6ZQ1H8G6N5D10D7U1014、关于同一控制下的企业合并的定义，下列说法正确的是( )。A.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的B.参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制但该控制可能是暂时性的C.参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制D.参与合并的各方在合并前不受同【答案】 ACL6V4W5Q3E8S8
9、T1HH3L7H8N10A1H4T1ZP1Z8Z5O2P7Q6W315、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCA4R5H2I10W7S1K8HC1N5C5V3A5U9R9ZH7R3D10I9I3O8J516、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6F5C4Q3Q8W4P4HK7W3J9L3P2U4B2ZT3J7A2H5S1T1Y617、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCY5W8C8S1N10Y1T7HV6R4S3B9
10、R9K8I10ZR6T1K6D4L6P7P718、下列关于上市公司退市情形的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG9J2T2F8D9W7N2HW1V2K8D2J7V5B6ZG5P4X9R3M1M6U219、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（ ）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCG8X1N9R3Z8I3K2HE8N10X7W5Y10C5Q3ZP8X10E9V10K1F10G620、销
11、售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCK4G9Z9Y7K3M7T5HS6B7Y1G6G8K6I1ZE2Y2G9T4A6N1D521、企业下列项目的所得减半征收所得税的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8X7R3M2U9C1P8HE6J2Q5K10A5W5J1ZG5U6L7C4L5J8I622、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DC
12、Z4B3N7U3J5B7N8HA8J2Y4C1H3H1K6ZB9C3D7U2J7R3B723、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCO8V10C2J6T5W8H10HZ2I7S10M1J2R1J3ZI10B9M2J1G10Z10B324、下列关于法定公积金的用途，符合我国公司法规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCZ10S1X9B4X8E8A4HM1D1I6Q7J8D7D10
13、ZP9H2K5Q5K1H7A425、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACK9M10W7U1J10B2O4HR2I9W6B10U8J10G10ZD2E2N1Z2H1W2U626、根据创业板上市公司持续监管办法（试行），以下说法错误的是（）。A.上市公司应当在定期报告中持续披露特别表决权安排的情况，特别表决权安排发生重大变化的，应当及时披露B.上市公司筹
14、划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，上市公司可以暂不披露C.上市公司和相关信息披露义务人确有需要的，可以新闻发布或者答记者问等形式代替信息披露D.上市时未盈利的上市公司，其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员所持首发前股份的锁定期应当适当延长E.上市公司存在重大违法情形，触及重大违法强制退市标准的，控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员应当遵守交易所相关股份转让的规定【答案】 CCN4I2V5T6G7R6E1HE5B3G4H8P4J3Y1ZQ9X1C3K7H1C8E1027、以下属于非经常性损益的有（）
15、。A.B.C.D.【答案】 CCF4Y9A7Z7P3C5G7HP3W3U9W6L9H6K8ZG1B4T8J2P4U5X628、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACV6I8U2L5V1P3S5HT8Z10J8O1W10Y1P7ZI5F1O7O8H7E2V429、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3O2R3H4D10O5P3HY1Z10F2S8W5J5I10ZT10X3F6Q8E6B8K130、要约收购上市公司时，收购人可以以下
16、列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT9A7R2H4Y7N8T3HR2U3Z9D4G6M9C2ZH4R4M6H2L7J10L531、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA10L2S2I8F5Q1G6HS9A9U1B1T6C3I10ZK8K2G2M8F3L9J132、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、
17、D.、E.、【答案】 ACO7S1Z4L9O10E5V10HT2P8D2I10W5Z8U8ZO4Q6X6I7S7V5S933、外商投资股份有限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCL7E2U10C1C4M4P2HN2Z7G1Y8G7R7A9ZI6T9M8D6M1P1F334、下列固定资产中，应计提折旧的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5R8N4Z6N7E4R2HS10A9P9G8O7W9Y8ZL5G1Y1C3S3P8C335、根据中国证监会、住
18、房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9P10C9V6Y7X7S9HW6K4T3L2T5H7I1ZB5N7J9R10P2F8C936、下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCY4L9L7I7O7Z10Z9HE1B8P9O3Q8J8D1ZK9G2G3B5B7Z10T937、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK10T10U4I10C6F4L10H
19、Z8E5W6J7N9H6J7ZQ8Y4O3I4D4P5T638、受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的，在变更受托管理人之前，中国证监会可以临时指定（）承担受托管理职责，直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。A.中证中小投资者服务中心有限责任公司B.中国证券投资者保护基金C.中国证券金融服务股份有限公司D.监管评级不低于AA的证券公司【答案】 ACR7E7A6I9K9H7E5HO5L1L1S9T8L8V9ZG5N8N7V1L1P9E439、2021年某上市公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的甲公司80
20、股权。为取得该股权，该公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，甲公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定该公司和甲公司采用的会计期间、会计政策相同，则取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.5000D.5250E.5100【答案】 ACD4A6S2C5A6E2F10HY5I9M8B10Z4S6B8ZR8G4L1X2T5A8P240、发审委委员有下列( )情形的，中国证监会应当予以解聘。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY10J1
21、0Y6X9J7A7K9HG3I10L4Q7D7K10E3ZW8P3T5W4L4U1M341、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5N3C2D5F1E9E2HS2Q10V6T1J6G4P3ZH9C8Y10V8C9Z10G1042、 以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP3A7F5U10Y7E7G10HA10B6X6A8B1I10R2ZW10D4S3H8D4Q10C1043、2016年3月，原股本25亿股。2017年4月30日，每10
22、股送2股，2017年7月1日增发股份到4亿股，2017年的净利润为4亿元。则2017年的年基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCP1C4M10D3N6D8S6HF2H3P5Z2A5S10R10ZU7R6S4N10X8L8D844、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCO3Q6V1A2T9O5Q5HD8J9R5R5M9W4I2ZZ1P8I10T4Y2L4U1045、下列关于城市停车场建设专项
23、债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC3I3N8L2V7G9K4HC3V7S1C4Q4E3V1ZO6Z6N5X10F3B4H546、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，成熟层企业中成为第一类企业的条件不包括（）。A.资产规模超过1000亿元B.资产负债率低于75%C.最近36个月内，债务融资工具公开发行规模不少于500亿元D.资产规模超过8000亿元，在国民经济关键领域中发挥重要作用【答案】 ACG9O1R5X10U6C6B5HV1L2Y2V9N8Y8O10ZB2F1E1X6G4O6L847、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合
24、的条件中，描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1Y2R3R6C2X1D6HW6I2Y9M10C3W6X10ZR6P4Z1H1M1H3I248、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE10B1N4R1T6U4D9HP3S7M10D4R9M6B9ZN3N6Z5J5G2P6S249、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN4H8K2Q10E7P2X5HX5A1K2Y1E2J8G4ZQ5R1P10A9L10G3Q450、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款
25、而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCG6B3G8Y4V7I9X1HH4Y7E8R6I9A8D10ZZ1Q7M6A7B1C10D251、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入负债【答案】 BCL5C8Q4D10B7G4K8HS1I4Y5D1
26、0O2O9P6ZG7R4R1X7X5F8I152、关于发行人的高级管理人员与核心员工设立专项资产管理计划参与本次发行战略配售，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1I6J1K4V9I2S5HB1Q1X2I5Z9M2Z8ZQ6P4M2U10T6O3C953、可转换公司债券的市场价值一般保持在可转换公司债券的（）之上。A.I、II、III、IVB.I、IIC.III、IVD.II、III、IV【答案】 BCL4H3A9I4T10U4V3HM6J5M2F8T2M10N7ZN8L8E3B7C2M2J454、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内
27、部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10U10T9D8N7X4X4HS7C5Z3T3U6H10X9ZL3N3N2G7F6H9N555、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（ ）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCD7M1H5E5Y2T7H7HF1R2H9Z5U10Y10Q5ZZ10T5F8K10C7W3S656、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3V6I6H
28、6E10Y10Z7HO5A2U5V6Q1B3D5ZE9T3Z7F8M10Q6W157、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP1W8L6P7R7Y10U2HS1U6G6Q4F10S8M6ZU9C7A5X8M3P3G358、地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的（）。A.30B.40C.50D.60【答案】 CCN3H6I7Y5V2G4K10HY9W10G2F8X8M1Z4ZW9V2T7I7K1Y5U759、 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟
29、申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCD4H1H9A8R5Q3G3HM6W6W9G5A1L2D3ZA9U8H10I3A8S9A1060、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1Z10R4L10G1R5B5HP3B
30、8H10E9T3V9B8ZH5O1R2H3X1Q1C361、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（)A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACJ8M9F10X9V8H6B1HC10A10T6M4Z8P8G8ZB5V10M3S5S3A8Q262、某公司于2008年1
31、月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（ ）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCY10N6U2C5B7O4P7HA4A1Q9K6L10M8I7ZL4F8D4H9Y5N2T163、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2
32、日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】 BCE4S6E6J6E3W1D6HE7J7K10P6L5O1E5ZU2H4P5Q4N1P4K364、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该
33、无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7M5H6R4Z5D4A4HL6D5S2K10R3G6T7ZC7H10M1U10M7B2A465、投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2016年12月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%，并在12月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.12月2日B.12月3日C.12月5日D.12月6日【答案】 CCZ4K2P9Y10F6T5B4HP10U10E6N3F5O8R5ZN7I2B7V2M7A3J1066、上市公司重大资产重组中
34、，下列中介机构不一定需要聘请的是（）A.独立财务顾问B.会计师事务所C.律师事务所D.资产评估机构【答案】 DCB10F8O9P4H1W10N10HQ2Q1S5E2T2N3O8ZF1P6G2U9B3L5O967、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ6B6W5R1A5P4A7HZ1H4H6H9A2Y6G4ZV10T7S8B8Y7C8O868、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACV5U9H10K3V6S1X7HA3M8K10H7O3D5J10ZR9G4V4B8G5Z7
35、U769、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS9D9S4J3Y9W8J10HQ8T10E1Q8C3P5O2ZK9O9W7I5C7C5W470、个人投资者可以进行哪些债券投资？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT3K10F10M3L5Q7F4HC1O5E3P1D2S7L6ZH4F8O9U8H8O6E171、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCG7N3Q4F9X9F6V8HG10W5V10Z6U3I2M8ZM5K1M5U6N8S1
36、X972、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案】 DCL6R4G5W9R8Q10I
37、10HO6Q3R3G5N10R2Q8ZY1M7O2M4G8G2C873、下列关于地方政府一般债券的说法，正确的是（）。A.个人投资者不能投资一般债券B.发行利率只能采用招标方式确定C.一般债券采用记账式固定利率附息形式D.单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%【答案】 CCH8E2G7M5C7Q4U2HE8G6K3A5O3M10S5ZB5R2W6U2R5R6C574、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10X10W10Z1C2U8J8HC8L10I10I3T6M3U5ZL7C10N6B1P7S
38、7M275、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6N2Y1J7J9L1E7HI2Y10O9C6U2Z2J8ZM5G7D1X4Y10P10Q476、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1Z4F9O8Z3L9J8HY6Z9L10G6M7F2K2ZN10S3Y4M2U1F5Z177、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100
39、万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACA4L1O6M5L6S4D10HE8U9T3Z9A9B8Y4ZJ2V1A2C10C5O1O978、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】
40、ACJ6R3M10G3Q5J4C6HR9L3B1Z2Z6X8C4ZC5Q5T7C2G4I6F879、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCS5X1H10R10N8T9Z9HX5I3V4M7V9E7Q7ZI1X1J8K3H6M6H580、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ10U7X2Z7K5J4A4HE7I9N4O6N4W4I3ZG6O4R2W1L6Z
41、5S681、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI6Z7G4M6Y8R6N4HM7F10Y3U3V7T2B3ZI10N7L4C3T9D2F382、甲公司2008年1月1日取得2000万元专门借款用于建造厂房，期限3年，借款利率为8，剩余款项存入银行，年利率为3。2008年3月1日，甲公司支付1000万元工程款给承包商，同日，承包商开始施工。2008年8月1日发生安全事故，8月1日到11月30日停工，12月1日重新开工，2009年底建成。则2008年借款费用资本化金额为（）。A.108.33万元B.65万元C.80万元D.133.33
42、万元【答案】 BCJ1H4Q7Y10Q7W5N6HN1Q3K9V1K1O6V2ZF7O6G10B10X8Z4V683、以下关于或有事项的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9E9R6N2Z10I7D8HJ4U8E6N6N8N6J7ZT9P2U6I9I8V8N984、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD2N2S9S4K5T5E1HG2Q4D9M4K6Z2H9ZE6L7J7H7H10D6L985、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（ ）。A.、B.、