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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于或有事项，以下处理正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACL1X7T5V6F8W2E2HJ5S1Z6Y10J10R9O7ZA5I1U9W5E2E1F12、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACT6Q2M1G10I3V9S9HY1Q2T1K10E6A6X3ZR10I1B2L9Y7R2N13、根据证券发行上市保荐业务管理办
2、法，保荐代表人出现下列情形之一的，中国证监会可以采取认定为不适当人选的监管措施；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8C4A6D5H9A9E4HP5W10R10M9H3Z4I9ZD7C4I3C9T4J10B74、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB8S3T3R6H2T8F10HG3H7O2U3Q9G10J8ZQ7Y8R4S6K7E10I45、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂牌公司须满足的维
3、持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4Y4Q1R10Q10L9W9HJ7Y8X6N9T8G4A10ZR6M2J2L7X3V8X96、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCB9Q4S6L3U10M4M2HO9D2H2Y10Q5Y9D3ZP2W9R3U2M1P9C87、甲公司2012年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以
4、下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACF1Z6D4H8I8A9U2HM2N9R1B6C8M4L6ZJ10V5Y6M3B5Z9J98、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日。2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE8V9Q8K3I4P2O9HC2R1R4K9J8O7I3ZY7K1X10E5S1Q2W19、根据首次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL8F2Q3M3Z
5、4K3Y9HG2H9R5C5O3Y3I5ZP7F7Y3U1K9T4M210、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD3X10A5O8B6R5O9HR8W9Z6D1E9F10O4ZT10O10O9O8W4S9Y1011、 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ3Q1Q2T7Q9P1X2HO2I8V8S5C1R1D1ZY5C8K9N5G10R3
6、Q612、甲公司和乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同、两家公司在合并前未发生交易、合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR7W5B10V6U2D
7、1J8HO1C8K1T1G4S8S10ZY4B10K3R5P8T1F313、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3L5Z2G3P7X7H6HP9Z2W6Q4O6G1O8ZA5H10U8N1G4Z4D614、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF
8、，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCZ1Y9P2I8W5Q3Q8HK5N2D1L2Y3N6U10ZF7Y1F9P4C5V3O715、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCI1L5F3N7W4M3P3HM1X10M7B8I10L6S8ZH6D5D5K3X9D5S1016、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始
9、前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCT2U10K7P5I7V9C8HR3K1K5H6U8Q2D7ZP8I4A10C3Y7E9M217、根据上市公司重大资产重组管理办法，上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF9S5L9O10M7Y1I3HS4R4P8V10Z3B4Q2ZI4E7B4F6M7B6R918、 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCA3C1R9O9E8P4P2HA4J3C1A9V2J10K10ZQ3V4Q6Z10B7R
10、8G919、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP7G9U1S9X9O4X4HF10Z2F1Z1D9W5R5ZW4B8T4A4R1P3A420、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6A2B2J8R3A6Y3HN1Z5T5K10G3B7U9ZC7D1I4Q7W10X9L321、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲
11、公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3J1Z3Q9C6J4U3HO4P8K2Z4T2A7O9ZP6V5E9C6Y5B8J522、企业应当披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，包括下列内容（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI9D9T9V10O3E6I6HM1N8C9N4N3Y2T2ZW6F
12、4F1M10T2T7N323、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCF6R1Y4E8V5H2M9HH9L3S2N2S1P9R8ZQ5U9I5J5V1M9S724、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计
13、量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACI7B6P8L4A4O8T1HA3Z10C6W7W9W1P9ZM8Q2P2H8V3V2N725、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1B4W7B7L1A5K6HX7Y4B9B5R9N10C2ZH
14、5S9O1Y6D4H4U526、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV4M2J8O1Z10D4U10HR6F8H4O3G10A1E3ZA8Z3S2J9Y10J9S627、下列固定资产中，应计提折旧的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW9E8T10P9E1E7S2HF5U8T2J1J10S5Z8ZU3N6B3Y9S3P6W928、深圳证券交易所公司债券上市规则的规定，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，可以采取竞价交易方式应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.【答案】 BCT6M9P8L2Q4H2G3HC4K
15、2D5Y9E4P2L3ZE4Q5L6K1N10C3W929、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下关于战略配售说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9Q3S6W7J8D4A10HI9J9Y1G5L3N8M3ZV6D10K6V9A10Z5N1030、某上市公司2018年年末净资产为276867万元，年初净资产为265863万元，2018年度净利润11004万元，会计年度内，除未分配利润外，其他所有者权益项目均无变化，假定该公司当年利润表除营业外支出132万元外，无其他非经常性损益，不考虑税收因素，则该公司以2018年扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
16、润计算的加权平均净资产收益率（）。A.4.1%B.4.06%C.4.01%D.4.05%【答案】 ACX6K4N2K1F8Y4Y10HG7N6K2Z5M9P10U1ZJ1N6R4S8U6H3C331、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5N8S8Y10G7E7H9HU3U4G7B3Z4I1P4ZS5C1Y4R9K4D2R132、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS6I5Z2C1X4S10C9HT8Q10I8L6P10U9J7ZS10R10V4A8A8V10M133、以下关于证券公司短期融资券说法正确
17、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN1B10R3C2W9J9R5HY7G5B6O4H4P3B6ZL5K4B3L8Z2R1L934、证券公司资产证券化的资产的托管机构可以是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCG4N2B7K7I5K10C4HQ9U4T5G10H7H1E2ZH5Y5V3N4T1S10G235、非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票的特定对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY10N2M7X8J7X6V4HT10A9U2R1H5S4S7ZC1A1E4W3G1G2H536、以下各公司会计处理正确的有（ ）。A.、B.、
18、C.、D.、E.、【答案】 BCH8P3I6F1W6Z3S5HM3Q4S5L5M9H1Z1ZM9U6D7Z1F1Y10V937、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D
19、.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCP9G5S1I10Y8T3I6HB10E10E3L2H8D3I4ZZ8V6R2P7W3D2I138、关于租赁，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ8Q10P3M7U6O1E1HK5P2I5W4L8X8P1ZO2V3R5N8D6V5R139、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACL7B3Y9O10L5Z8D8HT4F2K1T8N9E6L6ZU2K3W5U7P4Q4B740
20、、根据首次公开发行股票配售细则，下列关于首次公开发行股票配售结果的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA6G6I10J10Z8H9O9HF9Z5O9V2Y1I10F6ZG10F2E10E3R1E7Q341、某公司2015年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2015年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 CCF10L5D9R9H8
21、W6H5HP5Y2V9B9N9E2U7ZG9M2R1R5M3W10L442、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCY8J5X1V10C5W8P5HL8R3T9M9L5M5I3ZF6B10N7H9S1B10M743、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未
22、发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCW6Q2O2T7W10B9X5HG9O8A4N4Y10C5L9ZU5L4F6H2G9J6L344、上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACT8Q5Z7W3R3H6E8HE7C4Q3K9B4
23、K3O4ZD7K7M9U3A2J2Z145、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1J8A8Z7S9G2P4HA1S2J3U10V7A1I5ZP9X9O9E10R7I10M846、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会
24、应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10P6F6W9H1A1W1HW3S3N5F1D3S3E6ZL1C5Z1G10T6K4B247、某公司2007年税后利润2100万元，税率30，固定成本5000万元，2008年销量增长20，其他条件不变，则2008年税前利润为（）A.3520万元B.4600万元C.8000万元D.9600万元【答案】 BCB5I10K8N7D3L10X9HW10I4O2H8T9C5U2ZZ9U10U4U4N2W7W348、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事
25、会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCG7L8J7B1P9M5P7HM10W6B10F9O7S3T9ZZ4B1R3I4C6H4X349、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCT9T6C5T6Y5I2X2HR10M3F5M10C1I6J7ZM10W4P7O7S8Y1E6
26、50、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO9X10L10N7I3N5H3HB8W3X10P8I6D4W7ZO1W1X3G5O8U9Z251、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票【答案】 BCV9Q2C5L9B3Z5P3H
27、U2K1F4V9Y3R3T4ZM10S6Q1S8I3V4P252、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5R2O1I6P9J5M10HK3G10E10H2B3Q8I6ZH9Z4S10U3S9I2G953、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCG9P2O5R8D4R3I10HG1V8D5V1G1J2V6ZZ10
28、L10N3K4H7R9A254、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应小低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCR3F1X1V2J7E9A7HR2J4K9X6O6L8I5ZE3H7Y10Y8A7M6P255、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C
29、.、D.、E.、【答案】 DCV5B7Z9I8Q7A7H2HA6C6X2Q6D3O9E6ZU6O7I6I4E4Q8U356、 上市公司2009年7月20日公告某项信息，董秘15日透露给张三，张三18日买入获利，张三21日透露给李四，李四买入获利，以下关于是否构成内幕交易的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS5E9W6T5W5A2Z5HU6G10M4L5Y9Q1U10ZU6V6M1W2G5E7Z157、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时，证券交易所可以采取（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7D2M2S8B1W5L1HV7A5S2J4S7W10F9ZP1S4B
30、4B2R8C1C858、企业以预期信用损失为基础，进行减值会计处理的金融工具有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV2J2X6S4C4V3H2HW8J4L9V9S9E3H1ZY9C8R4V4O5V1C159、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL2D2R9D9H10G10P2HY7Y1O3X6N7S8K9ZT4D5G3C2F1P8G560、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察发债规模时按担保额的（）该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【
31、答案】 ACA1M6J5U7W6F6K8HR9J1U2N6Q8H1S1ZA8I8O5S6A7G10G261、项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放宽，但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6K7O10T10G2K5O6HB6N8N8U3I1I7F4ZM4A2C5E4Q5I7C362、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC6P9R5X10A4I1D1HD5F7N3Z2Y4F1G8ZJ5N7O2X6Z3K6W663、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙
32、公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 ACL10D3Y10Q5H6L4O4HI6L5O10N3W9G6I9ZP7B8P1Y2G3R8F764、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券
33、的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10K10V4C10K4G9L5HO9V8C2V4S6A10O1ZT1U4F3M4O3N2N665、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCX3G3A7H2M9M3W5HT10M3H4A5Y5J5F7ZL6P10C10T9K6N2J466、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25%。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（ ）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCG
34、5M6C3D3S7V1B10HE7U10U7T3N4G2P8ZL5N6P10Z4S1V9W167、以下关于要约收购的说法正确的有（）A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCI4J9X9T2Y5A4X9HZ3U4Z8E10X4N1P9ZR7I5D6J5Q9U8X468、下列关于发行人报送申
35、请文件后股票未发行前，变更主承销商、会计师事务所、律师事务所的处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6E2Y6I4E8X8Y5HH5F4B2Q8X5O6B8ZM3A2K7M4R7K4Y669、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备
36、案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCE6E8V1H9C1N1E3HH7K3S4F10Z6H8E10ZY10P7X6U4R4I4L470、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列人员进行系统的法规知识、证券市场知识培训的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8A10L8D9Z9F2W10HV7W1L10I1V10R3I8ZR6R8U1V6X9K6G1071、下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C
37、.、D.、E.、【答案】 ACZ4R6X4A3B5X4A2HY7W3Y3H4X2G6L2ZI9E7J8H6O8V3H972、关于应付债券，下列说法中错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACY5Y3T5U6T9D1L1HR7P1J10M5I2N5U9ZD9S1R8K10U10P8E573、以下属于政府补助的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACV9H2X10L5K10F7B7HS9T10T3D2M7W5Z2ZN1Y5L8I2E9L10T374、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF1X3D8G1J4I3T3HQ10D6O8N8Q3O5E6ZZ7
38、P9X6K10Y9V5K575、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH9W9Y10I9N2O9T10HD2X7W6Y6M2G8R4ZP3W1U9I4F7F8O476、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF2O8B9C5J6B2F2HZ2A1W5S2V1Z4N6ZE8I7U1S4Y9Y7S577、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3V8N9P7L8N9L5HL3C2L8A3B8O6U2ZZ7
39、R9X3R5P4R1U278、根据公司法的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV8P7R4R10L2I5Y9HI4M9O1Y3B5K6K7ZP6D5F6B10Q7Q2J479、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则，下列创新层挂牌公司中应当在年度报告披露前及时进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8I5P6E2P6A8L8HX5I10A5Q3B4V6W9ZA2H8P7J6Y6K5N480、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF3R2W8V1X5Y4D3HS4Z4D6Y4X8
40、U2C8ZZ3J9Y3O9R5G9I381、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCT7D2D7Z10D8A8T10HM4Q4J5R5L9X4V9ZH7D4R9I8W1B9Z282、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA10T10Z4D6I8E8H9HM3U6U2V5R2P2Q9ZD8S1I2L7A9S3C983、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制组织体系的说法，正确的是（）。A.质量控制为内部控制的第二道防线
41、，应当通过介入主要业务环节、把控关键风险节点，及时发现、制止和纠正项目执行过程中的问题B.内核程序可以由内核部门等常设内核机构书面审核通过，也可以由内核委员会等非常设内核机构集体表决通过C.证券公司设立内核委员会作为非常设内核机构的，应当聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作D.质量控制部门应当独立于投资银行业务条线设立，不得在投资银行业务条线内部设立E.证券公司应当对各类投资银行业务制定并执行统一的质量控制标准和程序【答案】 BCC9A6P4V5F10V8P6HI1Z5K5J9J2H9U9ZQ1I6C9N3H1I8V984、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8T5H10Z9U2Q5J3HG9T9F7L10D4J4D7ZQ9A4P8H2H5R9Q885、以下属于公司债券受托管理人应履行的职责的有（）。A.B.C.D.【答案