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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列说法正确的是（）。A.一般债券期限为1年、3年、6年、7年和10年，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的20%B.一般债券是为有一定收益的公益性项目发行的C.债券资金收支列入一般公共预算管理D.一般债券采用记账式浮动利率附息形式【答案】 CCV5S7K2U6W8Z6I10HZ1N10C8J7A5U8K1ZZ8G6K2E6E6C10O92、某挂牌公司2020年审计报告显示，其合并财务报表总资产为5000万元，净资产为2000万元。20
2、21年5月6日，该公司购买甲公司51%股权，交易作价3000万元，甲公司经审计总资产4000万元，净资产1000万元。2021年8月9日，该公司购买乙公司30%股权，未取得乙公司控股权，交易作价1800万元，乙公司经审计总资产13000万元，净资产5000万元。2021年9月19日，该公司出售其控股51%的丙公司全部股权，交易作价400万元，丙公司经审计总资产为1000万元，净资产为600万元。2021年11月8日该公司购买一处房产，账面值为1000万元，交易作价1600万元。对于该挂牌公司的资产买卖行为是否构成重大资产重组，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM
3、3V2T10J10S7V5R8HV9O4R3H10Z3Y5P8ZJ5N3F10Q3V6J2N63、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上交所网站披露【答案】 CCY3K10F3T10X1G10I6HT6J4A3P8C2B2N2ZG6C5W8D4A7V9O34、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资
4、金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（ ）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACM10P10C8R2P2S4W6HR2Y6B5P3G9T2Q5ZU9P2Z5N1U10V6H95、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1X3Y8S9N3G5M6HB6E2G10D1O6J4D7ZF3Y5M
5、2E2R3O2R46、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF3L8F4F6O3W9V7HP7T4G8C7K5Z2N7ZX8I2E1T5I5Y9J107、以下应计入管理费用的有（）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX9L1H2Y4N1F3X5HV4O10X8I9G5R3B6ZI7V3I7Y10U7W2B78、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10A6P9C1B6I6I3HA3Y10L6D5P6S10I9ZG5X10G4K10Z1G6B109、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100
6、的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ9C10Y2B1F9M5X8HQ9N6Z1V8C9F5T10ZQ5F8O5O8Y1C4L910、A、B公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为17%。A公司以一台甲设备换入B公
7、司的一项专利权，假定该专利权符合税法免税条件，交换日甲设备的账面原价为300万元，已提折旧15万元，已提减值准备15万元，其公允价值为250万元，换出甲设备应交增值税税额42.5万元，A公司支付清理费用1万元。A公司另向B公司支付补价25万元。假定A公司和B公司之间的资产交换具有商业实质。A公司换入的专利权的入账价值为（）万元。A.317.5B.343.5C.296D.326【答案】 ACS1O7Y6L10P3V8Z8HM7P4K7S2K5Y7N10ZM8X1U10I3H1U10L311、首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括( )。 A.,B.C.,IVD.,V【答案】 BCQ4Q8I5
8、F3C5U5L7HR8C3Z3L6L10U10W6ZT10G7L6C4P1R9X212、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO1X2K6O1T10E7A2HK9G8B7K2L5V2L7ZZ9T3W8L6S8B8T413、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD9O3Q4S8T7X6A10HQ2X5T5I4T9N1X2ZH5C1I6W9Q7W5M414、以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）。A.、B.
9、、C.、D.、【答案】 CCQ10P4I1S2A1Y3M8HH9K10D9H9C3H5Z5ZK4F3X9B1M4B6E415、根据深圳证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（ ）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30【答案】 DCS6W10Q10V3K10Q5B3HZ1B5Z1X2H5D8F1ZH9G2Q8F3D7T6R816、根据上市公司信
10、息披露管理办法及相关规定，下列哪些内容应同时记载于年度报告和中期报告？( ) A.,B.,C.,IV,D.,【答案】 BCL5X7K4A3N5W6J9HN5X5Y6K7S8O2L7ZN4A6S9I4W9Y1O917、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI4M10W7F6V3X9S7HG4M7D4N9J7M3Y5ZF5J10T7X7E8L10T1018、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCO1H7Z10Z6S6I1U8HC9X8
11、C3C4B10W5B9ZG9B9E9H3H8O4O1019、甲公司系外贸企业，2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB1Q10C7Y6O10X5T8HV6W1Y7I2D8V9L6ZC7M9L4G4J9O3N420、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，证券公司应当从组织架构，权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门，各内部控制部门之间相互制约，相互监督，上述说法体现证券公司投行业务内部控制的（）原则。A.合理性B.独立性C.健全性D.制衡性【答案】 DCO1I9J6N1U5T1X2
12、HK4L3B1S4S8T3V6ZT1D2E9K7Y4S5B421、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（ ）。A.某发审委委员的同学持有发行人的股票B.某发审委委员在发审委会议召开后，私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的总经理【答案】 DCN7U8Z8M9H7X4N5HJ5I9W7W7N8K8A1ZB5N2S8Y5A4E3S122、根据上海证券交易所的相关规定，甲上市公司与乙公司进行了一次关联交易，甲公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见
13、中应至少披露( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ2N7J3H2A4H4T5HB7T6C6X7X1X3G7ZE4U10I8U9T4N4W923、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ7M7Y8P3B1P7N1HS4M5P4I10E8K7H7ZR4A8Y4H2V7L1V624、G国有控股上市公司证券发行完毕后，该企业控股股东A女士到( )办理了相关股份变更手续。A.中国证监会B.国务院相关部门C.国有资产监督管理机构D.证券登记结算机构【答案】 DCK4P5B8T4D1H1G6HZ10D9Q6W6D5H
14、7C3ZD9T7T4I8B9R4N125、则下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV4P4Q3G10U10C4Q8HN2Q9M5H3R7S6Y9ZG6L8P4V6V1F3Q826、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（ ）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让
15、D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCS8B7T1T6D1D2L8HJ6F10O5J5O7I7B8ZG5R6A9Y8T8I6B427、甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人，销售动产适用的增值税税率为13%。220年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作为交易性金融资产核算）交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入的办公设备作为固定资产核算。甲公司所持有丙公司股票的账面价值为180万元（成
16、本170万元，公允价值变动收益10万元），在交换日的公允价值为200万元。乙公司的办公设备在交换日的账面价值为170万元，公允价值和计税价格均为200万元。甲公司另向乙公司支付价款26万元。假定该项资产交换具有商业实质，不考虑其他因素。下列说法正确的是（）。A.甲公司换入办公设备的入账价值为180万元B.甲公司换入办公设备的入账价值为200万元C.乙公司换入股票的入账价值为226万元D.乙公司换入股票的入账价值为190万元【答案】 BCR5I6X10E3U4W10M7HX1G10X5P9V3W1M1ZF2F1N9D10Y3N2M728、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和1
17、50万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCT2C10X9H3X2E4M5HW9R10F9G7F1I10Q2ZR10T9C1R2N4E10A929、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL5D9E10X2L4O3T7HL8E6N5Q4N9Q9X4ZT10G4B2U8Z7Q1D430、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润
18、为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCC1J8B4S7H6A5Q10HW10R9S5K3O5J4B3ZE6B1L9L7O8C3T331、根据上
19、市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCT7Q3I5E4P2F8O9HK5O1V3B8H7M5O5ZB6M6T6O7I7G5G332、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元
20、，预计不发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。A.“持有待售资产”项目列报400万元B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 BCX5R9W9Y8N3U7M9HW5K4H6E2Y7H8R10ZS1N1J3V7R6B2D333、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK1W6H9B2D7U8U1HS3L3
21、E5A3Y1I6D7ZE2Z5V1B7L1X4Q934、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB1Q3Q4Q4F10A1E8HI9I4P5V1V9M2L5ZC1Y3Y10I10P6N10I835、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO10I9J7V8A10K3U7HA4G1O10C4S6E8X3ZO3X1E4K7E4K8A236、将存货的减值准备由单项认定变更为按类别计提，体现了（）A.重要性原则B.可理解性原则C.可靠性原则D.实质重于形式原
22、则【答案】 ACH4I4K8P8X10E2B3HP4H2T6L10I2M7D9ZJ4X7B10A9O5E8U437、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对外公布财务报表时提供可比信息C.对存货计提跌价准备D.把企业集团作为会计主体编制合并财务报表【答案】 DCL3Y6W9U6G7Y8C10HL8O6H4L4V4A3I3ZH6F10Z10B6K10Z10Z138、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9Q4F7I6C6P8Q2HT6I9K5B10I4X10W3ZN
23、2L8Z1B3O9B2W339、根据关于完善首次公开发行股票上市首日交易机制有关事项的通知，股票上市首日开盘集合竞价阶段有效竞价范围为（）。A.发行价的上下44%B.发行价的上下30%C.发行价的上下20%D.发行价的上下15%【答案】 CCQ2W7L10K2I1Z5Q2HH1O5G2H7Q6P7S1ZG6H5S9K1W3J7Q540、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4L7A10O5X6G1C3HX10P5H5P8P8C3B6ZG3W10S8S9G10J2D
24、341、投资者要求的必要报酬率为10，则以下债券收益率最低的是 （）A.面值1000，票面利率“两年到期，每年付息一次B.面值1000，票面利率11两年到期，每半年付息一次C.面值1000，票面利率12两年到期，到期一次还本付息D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行【答案】 ACY5R1T9R1F6C7M6HR6W3P5Y6H1J6K2ZM5H3J1P5Q6R8E542、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG1J5D7A9T7M9D10HN6W1V10T9E3S6F6ZD5K1N9W3U4Q9Y343
25、、根据北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行），以下关于期限说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV8P3M1Q10B9R3P9HM2S9S3Q9X6P1D4ZK2S8J2R1E4J3F244、 创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答
26、案】 DCY8Q9V4A5P5W2U3HB9C10N5B10J3P8R3ZQ5F1E10O9A1W3X645、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4O4P5J7Y4O7C10HM5H5G6M4Z8Z8A2ZY2T1F7P9O5V10W546、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB4S7H7B7F5O6L4HG10M5I8I3V1K5B1ZO10I8B8O9G3K4D847、上市公司收购中，董事会下列行为不违反现行法律法规的是（）。A.在要约收购
27、期间，被收购公司董事辞职B.在协议收购的过渡期内，出售、处理上市公司主要资产C.认为收购价格偏低，向大股东提出建议拒绝收购D.向收购人提供财务资助【答案】 CCW3S7R4E8T9J5D3HS6L2X8Z2Q2O7C9ZS4J9M4N5Y9K9Y748、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ1T1L
28、5L9U7V6D1HH3N6K5S4P7Y2R4ZB10O8R7T7I6M4X449、甲公司是增值税一般纳税人，于2019年8月购入一台需要安装的设备，取得的增值税专用发票上注明的设备价款为500万元，增值税进项税额为65万元，取得的增值税专用发票上注明的运输费为10万元，运输途中保险费为20万，设备安装过程中，安装工人工资10万元，调试费用20万元，该设备于2019年12月31日达到可使用状态。甲公司对该设备采用双倍余额递减法计提折旧，预计使用10年，预计净残值为0，预计使用期满后发生弃置费用的现值为50万元，假定不考虑其他相关税费，2020年该设备应计提的折旧额为（）。A.108万元B.1
29、18万元C.120万元D.122万元E.139万元【答案】 DCT4E1S3E5C4L1J1HT3Z8P8V3B5N5J8ZX4Y7E10N7I8N6J250、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（ ）。A.上市公司最近3年无重大违法违规行为B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理
30、人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】 CCM7I4J1A3Y4C3M9HN4S2W3B5V9I3F7ZB8P8R6A8P2R10S451、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCJ10P3Z3D8T8M7Q6HK1M
31、5B1Z9D6I5Y9ZU2Y1T9T9P4M1A252、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司出现（ ）情形的，北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3Q8H7P3Q4Z3L6HP4C9J6E8C10J3K7ZO3Z2O7H8F7D10X653、关于可转换债券的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI1Y3U6B8Y3Z1G3HX5P7P1P10U7V2U7ZZ5M8M8S8H5Q2X254、发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ3Q7D10Q3V
32、1Q10Q7HW7N1J10Q4P4E6E4ZB4C1O7P1R3Y4H455、以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单 （ ）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH4Q8Q1B6H6Q1Q6HH7B2G10I7L3T5D6ZC5H5P9W9V4M5O656、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCY1P1J9J2X4L1Q7HE2A5P5M5D9K8P8ZN1A1U6R8C6B2K557、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书，招股说明书全文文本扉页应载有的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BC
33、Z8X5Y2F5F9D10I1HF1H6M5G7J5I2S6ZB3I7Y10Y6K2M9Z258、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCU3N5T1Q7P7Q7H2HL10V7R3W5U8Z5Y2ZR4B7Z1G6W4Q7B459、企业以400万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（）A.150万元B.400万元C.550万元D.0万元【答案】 CCU6Z6Y3X8P6K6F10HC6J8P8U10D10Y5B6ZK
34、7W9A2Z2B10W8U660、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP8H5J7X1I4Y10V6HB5S7Q1G2X8V3I7ZJ6M2T2F1R6W1J1061、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则以下符合首次公开发行股票并在创业板上市条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 BCC1R9C1D1H7V9Z5HV2K5V4U9V7O6C2ZY9O4T10R4K8N2K962、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（）。A.B.C.D
35、.【答案】 BCM10D7O8X1G9O3D10HI8O10V9E8N6H4X1ZA7A8U7N2Q3G7K363、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCO8R3U4N7B2Y6E6HU9A8G1C9D6R8W9ZA3R2D9S9U9J1U764、甲公司2020年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已
36、宣告但尚未发放的现金股利为每股016元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2020年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2020年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.125E.132【答案】 BCC2U4R5O8P4S7G10HP10U3A6J5R4G5K6ZX1W2U9O5O4N10S265、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代
37、表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCB2J3H10A8O5F9W1HJ5K2K9V1G2T4U4ZL7Q4V1W5O9G6I666、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 ACA10H3B2Q9Q1L3K8HN8M8F1Q1R8N6N4ZK9K1J3Q5G10K2F567、在对某上市公司2020年财务报表审计过程中，下列有助于注册会计师了解该公司存货存放地点的程序有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV7I
38、9M7T2N4S2S5HX6O1Z9P10U3G4B4ZH4A4Q9M10F2Q3W568、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE7Z3U10A5W1R5U10HQ8R4E8Z7R7A6T3ZX5L4U10X5X8I3Q469、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元
39、、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACR5L5B10R5A9S9C1HA3J7Z3N8G2R2Y6ZR6Q3K1L1A9P1I870、某上市公司董事、监事、高级管理人员、员工拟对其所在的上市公司进行收购，下列说法不正确的是（）。A.该上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次收购出具意见，独立董事及独立财务顾问的意见应当一并予以
40、公告C.该上市公司董事会成员共3人，其中独立董事的比例1人，则符合上市公司收购要求D.应提交该上市公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过【答案】 CCX2D3B9O9Z8U6P7HU5X1X4A5N5C10R9ZD7Z6L9Z6D2N1H371、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ6F6Q9A9P3D1V10HA3Z4A9H3N3E8M9ZI2J7J6P3T1Q2C272、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、
41、【答案】 DCE2F1R2L4J10W4J6HV9G9N1P4C8N6S9ZO3N2B9M7F10P9Y673、下列说法中，在其他情况不变的情况下，导致安全边际量和盈亏平衡销量同时变动的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCX10P9W4M6F10E4I7HQ2G1V5Q6R7N2S3ZQ10T7B7V5U6C3F874、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACP6J5M3C6B5K4C2HP1U4T4M2D10P9L4ZQ10I9C3B1O4R4O575、上市公司在召开股东大会时，下列可以征
42、集股东投票权的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ2V3P6U9O4E8N9HZ6F3L3E7P10G3K3ZF2C2Z3B9R8S6Q176、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取B企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，B企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10G6B4Q4F6K10Q5HA3W4V8D9V6X8J5ZK2E2O6R8B1U2Q877、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.IB.C.D.【答案】 BCJ8F10R8D7Q2W4X2HQ2D4Q1V1K3M8T3ZW6G3M2R5L8S1C578、关于上市公司国有股东发行可