《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题及完整答案(云南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题及完整答案(云南省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACY6E10A8W8N10Z1H9HQ2S7W1N4N5G3X3ZM8B9U4L4G7B6O22、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（ ）。2015年5月真题A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接
2、利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCD8N1K1E9N8Y7S2HD6J6Q5P3V1F10I5ZR10T3V2G1D2K2Z53、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者，需满足的基本条件有（）。机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN5Z7E4B5N7X10P6HW7G5N9E1H8K6X5ZC9Z4I10L5D10T4E84、甲公司2016年1月购人乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响
3、。2016年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV7O2N6G1P1O1H8HU9J1K7Y7Z1U9I9ZP4I3D7K10N3W7X75、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG2V2C3I4X2E5P6HP1H5Q3O7P7G4J4ZO8C4W5X9W4T1J56、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO5R8N7U8T9U1Z6HX9C5R10T8Y4P
4、4P6ZS3Y3R10B10H7D7X27、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6V3I2C9O3R1U7HL8L7U10A8J4T7R4ZW1Q2B8W4F10V6M48、A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万元和800万元购买了B和C公司的80的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和
5、2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（ ）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元C.扣除非经常性损益后每股收益为2.28元D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】 ACT3J7I3M10F4R2B4HG6P7F8N8D5I3W2ZE5E8Q6I10F9W10C19、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCD6G8R5R3W5V4P8HO7A7O7J6E10A1Y10ZS3N2Z9P4A8C4T710、根据上市公司股权激励管理
6、办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 ACB3D2G1S2V4H7K2HD6R6A6P3E8U3J3ZN4H7J10K9O9K2R611、下列各项中，会弓1起所有者权益变动的是（）A.用盈余公积弥补亏损B.股东大会宣告现
7、金股利分配方案C.分配股票股利D.资本公积转增股本【答案】 BCG9N8W9O5H2V2S4HR9D6T4H4R3I3H5ZT2U6P3J3H2V4I1012、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（ ）影响持续盈利能力的情形。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH3V2P3T2V3Q8M8HD1A8U10I4I3C5D5ZU4F1L3M3K7Q5G613、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF1M10L7Q7I9S8B6HS8D6T8F3K9Z4O10ZQ1V3L1R7Z5E6O414、某证券公司从事
8、上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其应当具备的条件描述正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF5B8E5E1J5J3C1HZ1F3L7G4T3C8R4ZG6S2C5C10K10W7G615、发行人在持续督导期间出现（）的，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，对保荐代表人采取认定为不适当人选的监管措施。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV4D2M8U10F5J3H1HW4W7S7O4F10C7Q3ZB4J5A8H10A9L9L216、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，
9、采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.B.C.D.【答案】 BCV3Y8F3J10I2A7R9HW10O5Z3Y7Y7G9Z5ZU9E6Q8F3V8K8X817、根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法，创业板上市公司非公开发行股票可自行销售的情形是（）。A.发行对象为上市公司控股股东的参股企业B.发行对象为上市公司的销售人员C.上市公司董事会决议提前确定全部发行对象D.发行对象为原前10名自然人股东【答案】 BCQ5N1M8N3H7K8L6HV2R6V6Y8W5G1O2ZI9R5V9U9H5F2B218、
10、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，2008年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCB3Y5B8C3S5K4T5HP6Q4I3O3X10T7F6ZV6O4B8O2R5R7M119、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（ ）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.
11、30日C.6个月D.12个月【答案】 ACQ7B4J7R9T1E10I6HW2E10L9A10W9A9Y9ZV5Z4K7C3M9R2U220、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACH10L7E3Z4C7W5N10HX9E10T5T8D2K1L3ZD8C9W9T9Q8Q8G321、关于初始直接费用，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM4R2N5D3H1
12、S5F6HW1U6L1Z9E3M4N1ZQ2X10F5J4K1W8X1022、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY9X6H1E3A4R3X8HN2N9W3Z1P10D10F4ZD9I7V6Z4D8P5V423、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，错误的是（）。A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为50万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议B.上市公司与持股6%的自然人股东发生的交易额为45万元的关联交易，应当经董事会审议后及时披露C.上市公司以现金方式认购其董事实际控
13、制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额2000万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】 ACC7Q1S9X5K5T2U10HN10X7T2G1G1O10M3ZC10P1W2N9L4N7W924、某原材料账面价值12万元/套，市场价为10万元/套。每套原材料加工成产品尚需支出15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价28元/套，则期末该原材料要计提多少跌价准备为（ ）A.0B.0.2C.1.8D.3.
14、8【答案】 BCZ4C9K9X8F6F7G1HP1N3T5I5U8Z9V8ZQ3D4Q8G10K3Y10O125、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，以下不属于该条件的有（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCO3B1W4V8T3Z10G5HA2Q8D5P2T9X7A10
15、ZM1U3A6R7X8F9Z1026、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF4D3G8M10G8F5J2HR1T6R7L2U5N2G3ZL4S3V2Y8N3V7O127、甲公司在2017年3月发现，2016年度公司漏记一项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税率为25%，无纳税调整事项，按净利润的15%提取盈余公积。假定该事项对于甲公司属于重要事项，且税法允许调整应交所得税，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACF2W1J3J4N5G2J4HH1
16、W2P4Z9P5F10H8ZU2A1M5F3S7S9E1028、保荐机构及其保荐代表人自（）之日起承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 ACG5U10V10V2R4E8D2HQ2M5M9Z3C2C6C6ZI9W6V1H10C2G1H1029、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE7K9K7F2Q7J5L10HU6N10K9V1C6I8Y4ZH3H6W6J7V7N8G530、贷款服务机构是指在信贷资产证券化交易中接受受托机构委托、负责管理贷款的机构。下列关于贷款服
17、务机构的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO2D5Z4C10G1O2Q8HN6G3X7A5Q5N10D1ZE5O10X4B6R7L1W631、计算稀释每股收益时，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ7A6K2B1A5K3Z10HD9W5D5L3Z9Q6V6ZL5N2Z6G1T3G4B832、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】 CCQ4J3B2R
18、1J9Y8V2HU4X4E6I2Y5M4P8ZT9F1Q4P2A4H2A233、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9O1K2Y10M7W4X6HY3J8X4X3J7C9S8ZY8B3N2A1W6K8U434、上市公司发行股份购买资产，拟购买资产交易价格为9亿元，以下说法正确的是（）。A.若配套募集资金3亿元，则要由发审委审核B.若并购重组方案构成借壳上市的，则募集配套资金中补充流动资金的比例为不超过50%C.配套募集资金可以用
19、于支付本次交易的现金对价、支付并购交易税费、人员安置费、标的资产在建项目等D.过会后调整募集资金金额的，无需重新提交重组委审核【答案】 CCP1U9B4V10Z1N3N3HW8Z4G10M1Q9K9A9ZD6G4G3B5T4D5Z235、上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW8Q4W2P1U3K5I10HT9X6B4K6J7I1N7ZA10C10C9T2M1Q8S336、李某为甲公司的控股股东，持有其75%股权。甲公司持有某上市公司40%的股份，为该上市公司控股股东，赵某与李某达成了股权转让协议，赵某受让了李某所持
20、甲公司全部股权。根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.赵某及甲公司不配合该上市公司披露实际控制人发生变化信息的，该上市公司董事会应当拒绝其提交的提案或者临时议案B.该上市公司知悉实际控制人发生变化而未能将有关实际控制人的变化情况及时予以报告的，中国证监会责令改正，情节严重的，处以超过60万元的罚款并认定该上市公司负有责任的董事为不适当人选C.赵某及甲公司未履行报告、公告义务的，上市公司应当自知悉之次日起立即作出报告和公告D.赵某应当在协议成立之日起20日之内向所有股东发出要约E.如赵某和甲公司指使上市公司及其有关人员不依法履行信息披露义务的，由人民法院依法进行查处
21、【答案】 ACO3D5J1R3N1I5H1HU9H6K3X1H4N6K7ZK1Q8G10G4A1C9Y837、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80%的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有( )。A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACG5I4C3O3L10
22、M1Y8HU4M9C5A8W6J7G4ZO10Z5H10W2A4A6R138、A公司的普通股股本为3000万股，2009年7月1日，A公司又分别发行新股500万元和800万元购买了B和C公司的80的股权，并取得了控制，其中，B公司与A公司受同一大股东控制，C公司与A公司合并前没有关联关系，A、B和C公司2009年的个别报表中净利润分别为6000万元、1800万元和2300万元，合并前的净利润分别为3000万元、900万元和1200万元，则A公司2009年合并基本每股收益为（ ）。A.扣除非经常性损益前的每股收益为2.13元B.扣除非经常性损益前的每股收益为2.08元C.扣除非经常性损益后每股收
23、益为2.28元D.扣除非经常性损益后的每股收益为1.95元【答案】 ACC3J9U2Z6E2R3G2HV4X10K3K9R7Y9P9ZW2V9E8Z4H6C1H1039、以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD8T1X2T3E7R2T9HH2I7N9C6I3V8E3ZE1Z9D4M8G7F1J840、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.
24、冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACL1X7J10H3Z1O7W7HG3S9Y6X5A9K5G8ZX3Q9D6V10F4U3Z641、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU9J1W10H4G5P3T6HN3I8C6Y10B8J3D8ZE1A2M3P3D3X1Q742、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB7Z3O2R8B10X1E10HQ5D4Q8L8A5H1E3ZG1S3H3K6L6K3H743、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时
25、股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACP3U1U6Q4Z10H5A4HW3U4W1H1T1O8B2ZC8D6K2C9E5B10V344、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6F2F6Q5V3U1N9HZ3X1B5W7J7L10R3ZP5Y3D3U3M6D5D445、根据上市公司重大资产重组管理办法和关于关购重组“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答，不考虑其他因素，以下说法正确的是（）。A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需经证监会审核B.乙上市公司发行股份
26、购买资产，构成重大资产重组，且最近12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重组报告书D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，无需经证监会审核【答案】 DCY8W8S2O2K1P9N2HL8I3X9E5B7G5B1ZM7B4U5Y7K1G6Z746、承租人对融资租入的资产采用公允价值作为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是（）。A.租赁合同中规定的利率B.银行同期存款利率C.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率D.出租人出租
27、资产的无风险利率【答案】 CCI8B1D10L5G7A3K6HC7W8A2W5H8B1E8ZE5M8I1G4R9E6E1047、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI8J7S5Y5Y4P7R9HG8L9J1I1Q3X7K1ZX4Z6Z8C3L3T2D448、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE7H10E6N3V8D10J4HC3V6Q7Y10Z7D7J7ZM4W7H3D9V1G10P949、关于在上交所科创板首次公开发行股票的注册责任，下列说法错误的是（）。A.注册申请文件或者信息披露资料存在相互矛
28、盾，证监会可以1年内不接受相关单位及其责任人员出具的与注册申请有关的文件B.证券服务机构未及时报告或者未及时披露重大事项的，证监会可以采取3个月到1年内不接受相关单位及其责任人员出具的发行证券专项文件的监管措施C.发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的70%，除因不可抗力外，其法定代表人、财务负责人应当在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告D.利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，中国证监会在3年内不受理该公司的公开发行证券申请E.注册会计师为利润实现数为盈利预测的45%的发行人出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，中国证监
29、会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话等监管措施，记入诚信档案并公布；情节严重的，给予警告等行政处罚【答案】 CCC3S10I3R2F2P10J10HI2E10O4R9W10T2X4ZD2U4W6J2T7F3T650、采用Black-Scholes模型对认股权证进行定价，其公式是C=SN（dA.行权价格B.标的股票的市场价格C.标的股票价格的波动率D.权证的价格【答案】 ACJ3J8G6D5Q7D8A9HA7V7B10F4L1S6A2ZX10D6N10P5W4Y1J751、207年2月1日，甲公司以增发1000万股本公司普通股股票和一台大型设备为对价，取得乙公司25股权。其中，所发行
30、普通股面值为每股1元，公允价值为每股10元。为增发股份，甲公司向证券承销机构等支付佣金和手续费400万元。用作对价的设备账面价值为1000万元，公允价值为1200万元。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为40000万元。假定甲公司能够对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，甲公司该项长期股权投资的初始投资成本是（）。A.10000万元B.11000万元C.11200万元D.11600万元【答案】 CCA4H8J3Y10A5N10G6HF3E5S7L6E6W4K3ZN7Y10H2V10C2V6J1052、A公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
31、CCX3L5S3H6N1Z1G3HB6O2R6N9P1Q6K1ZZ10I7U10R10Q1U2C253、根据关于上市公司以集中竞价交易方式回购股份的补充规定和关于支持上市公司回购股份的意见，下列关于上市公司通过集中竞价交易方式回购股份的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ7V5F5L8Q7C3K7HS1Q3B7T2O5X6H10ZN4V1Q8N9G8G9F954、发行人申请在北京证券交易所上市，该发行人具有表决权差异安排，则该安排应当平稳运行至少（）。A.一个完整会计年度B.二个完整会计年度C.三个完整会计年度D.一年E.三年【答案】 ACP6Q6Y9V3K4K
32、2H4HA10I6G9D6J8V6H4ZN4V9X5F1Y1X6L555、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCT1C2T9J3Z4W1P4HV9R3I1V7G6J3V8ZK2R7F10M3H5F9J956、以下关于公司法定代表人的说法正确的有（）。A.股份公司的法定代表人应当由董事长担任B.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由执行董事担任C.公司可在公司章程中规定法定代表人由公司经理担任D.不设董事会的有限公司的法定代表人应当由经理担任【答案】 CCF5X9G4C9Z4R4N6HU3W3F5S4B1N10O3ZR3
33、H6Q4K1Q3L5G357、A公司为存在特别表决权股份的上海某科技创新企业，其申请首次公开发行股票注册并应当符合以下哪些要求（）？A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8L1M5Z10K1U10E1HL7A1V1E9M2D5M9ZM7P5G6O9F5O4R258、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB3B6L7L4Q4J5Q4HZ3T9S8X1F5F3R7ZD4M6W10J5S7F3U859、A为某有限责任公司经理，下列可由A决定的事项是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI1
34、C9Z1O5J2Z9D4HO8G5V1X6Q3S10E10ZD1N4M9U4A7P1R160、以下关于发行保荐工作报告的要求和主要内容的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM9W6M3L3R6W8U7HO8X8S10T6K8Y9B7ZF8C9D7L4E5L2F161、公司发行股票前，发行人应提供会后重大事项说明，应在通过发审会审核后是否发生重大事项分别出具专业意见的人员是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA1G5H6V9B7M10S4HV8K2C9S7D8I9I6ZQ7E7Z7Y10V4C7E762、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是
35、（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10%作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCE8I4X1U1A5K7D7HJ10Z1M6P4Y7P5U5ZC9V5P10Z10K3V10L263、发行企业债券，发行人资产应当符合一定的条件，下列说法正确的是（）。A.对政府及其有关部门的应收账款、其他应收款、长期应收款合计超过净资产规模40%的企业，不予核准发债B.申请发债城投企业，对其持有的公立学校、公立医院、公园等资产，在
36、计算发债规模时，视其经营情况是否考虑从净资产中扣除C.对资产负债率超过80%的，不予核准发债D.有限责任公司发行企业债券，净资产不低于6000万元【答案】 DCG9Z4N5F8O7P4N8HW7N2Q7O6C10L1N3ZB7S9O9W6P8G7K664、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC7G5V10S4R9L8F3HJ9E4Z6M10X2N2N5ZE6A6E5F2S8N10M365、根据上市公司收购管理办法的规定
37、，如无相反证据，下列选项各不相关，属于一致行动人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6O8U2W1F2H3E2HO7S8G7Z2P5K3G8ZE5M7J3N7F5Y8E266、（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。A.中国证券业协会B.中国证监会C.证券公司D.国务院【答案】 ACT1U2U4I8Y10X1Z8HE6H8I4E7V5V3G6ZN5C10U9F7R8A5A967、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3H2G10N4M9D5V5HY5O4F4R
38、6X2X2B4ZX8A4G4C1V5C6W268、投资人甲通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5，其应当在该事实发生之日起（）内编制权益变动报告书，向中国证监会、证券交易所提交书面报告，通知该上市公司。A.1日B.3日C.4日D.5日【答案】 BCM3C10C1O1M3J1J6HF6F1L1I9T7N6O4ZL10Y1N1W5X10C2R769、2019年1月1日甲公司购入乙公司同日发行的3年期公司债券，支付价款1020万元，另支付交易费用8.24万元，甲公司将该公司债券划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该公司债券面值总额1000万元，票面年利率4%，实际年利率为3
39、%，每年12月31日支付本年利息，到期支付本金，2019年12月31日，甲公司收到债券利息40万元，该债券的公允价值为900万元，因债务人发生重大财务困难，该金融资产已发生信用减值，甲公司由此确认预期信用损失准备100万元。甲公司下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4Y1E3J1L7Y8S10HE2W7P4D7L4H10Z10ZX1H4L8X2I9N8N370、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足( )，视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCH8P7X3L10T7F8Q3HE2
40、O7U3T5E6W10E6ZI1Q2R6P3T8L4X971、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.E.【答案】 BCL2B9M7T2W5T4S6HL4G2C5S6H9A7H6ZG1X8L4C3H10T9Y272、下列关于金融负债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B
41、CW10M2M9S1L1Z8C9HU9X9E2H3I1X9B4ZA7O7X5J3J9L3P673、甲公司拟收购某上市公司，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3P8I8O9Q10J6N6HT8Q6S6A7H2A10A6ZZ5J3Q2W3E2T3L274、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE6I4J6I9B10V8K3HX7S2S5C5X9J2T10ZY5D8W5R6L7G1I275、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，
42、企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCY6T5E9O1M8F3G4HC8O9F4J9G1P10C1ZR5I4V5Z10Y9N6S976、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW2Q3W2J1U5Q10G2HZ4R10T5Z10G5M9W4ZG5W1F2M9C2V5X777、根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS10Q2X8V4T9T9Q8HM8C8A1O6H1K1T8ZF8U4K4J3N4N6Z178、影响企业经营风险的因素不包括( )。 A.B.I,C.,D.【答案】 ACL6R9K3S3X10V2G7HC9I8Z5G3N7R1P9ZA7W2K7M5P5U5Y879、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4V2D1L10S4W5K8HQ10O2X1C9K