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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、关于法定公积金和资本公积，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG1M7W10B10J2Y2R2HS6Z3Z6V1T9W5C3ZE8X4W10B8R1D6C52、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU3N8U5U4W3V1V9HV4N1S4M2K10J10K6ZQ10B9J9U10A2I4B53、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、
2、E.、【答案】 BCJ7P6A4R9N5B2R7HM6W2S2Q1Q10D5Y10ZM3Y2F5P2P4F6N44、 下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租人固定资产视为自有资产人账【答案】 DCU10Q9V3G6P8Z9L3HP8Q8J1S2S6I5K4ZS9B6H6V4L6V7S55、下列关于债务重组的说法中，不正确的是（）。A.债权人受让存货，债权人应当按其公允价值入账，重组债权的账面价值与受让资产公允价值之间的差额，确认为债务重组损失B.债务人采用将债务转为权益工具方式进行债务重
3、组的，债务人初始确认权益工具时，应当按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，应当按照所清偿债务的公允价值计量C.以修改其他条款进行债务重组，如果修改其他条款导致债务终止确认，债务人应当按照公允价值计量重组债务，终止确认的债务账面价值与重组债务确认金额之间的差额，计入投资收益D.以组合方式进行债务重组的，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入其他收益或投资收益（仅涉及金融工具时）【答案】 ACP7Q9Q7F9I9V8R8HP8U8O7K9F9W4S10ZE10L1D1L3U9K2Y66、2019年10月甲公司购买乙公司部分资
4、产，该部分资产计税基础为8000万元，公允价值为10000万元；乙公司全部资产的公允价值为12000万元。甲公司向乙公司支付一部分股权（计税基础为8700万元，公允价值为9000万元）以及1000万元银行存款。假定符合资产收购特殊性税务处理的其他条件，且双方选择特殊性税务处理。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6Q3F1C2D3X2O7HF4V8H4F7E5X6O5ZZ8B6C6P5S10E6B37、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA10E10R2F6A9L
5、5Z7HI1S9Q5F10Y4J9D1ZG2E5V3J7T7H6Z78、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE6E10F2V9R9D4G1HW1X5B6X9T6H3M1ZR1B2F7Y1F7B8E89、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则，证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查结束之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCA10V8K2C10H3W4N10HM7X2Y5I7S5S1I5ZZ9L6
6、O3S2I7U5O210、下列经济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1K7E10E9O4W9P10HA9R3G8E2G9P5X2ZB1S3O1K3N1O3X211、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7M9X3M6P10X3S10HP4U9X2O3M5Z5G5ZX1P8M1C9V3M5V512、下列各项不属于内部控制环境要素的是（）。A.信息与沟通实务B.企业文化C.管理层理念D.人力资源政策E.内部机构设置【答案】 ACQ7J4I3C7D8I6U5HY10X8V1
7、D6N5O6K8ZN4B10K7W2I9M4K313、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10J10I10O4D6C5S7HD1X9W8U5J5M7N8ZK5Q4C1Z7V6H3G814、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1D9I1I1O9L10N4HB4Z2H1B8X7F4V7ZV9J3C6H9O1R9H715、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL6C5B9P5V4E1B9HN6X4N10K
8、4V1E8Q2ZP9E9H5P10S3A6E916、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCI1Q7N5C4P10F2V4HK4C1J5M2M3F3V5ZE2N6F5P3P2H5V617、以下主板上市公司非公开发行的对象，应当锁定36个月的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS4M5K5Y5E10T7T3HO5J3L2Z5B3A8Y7ZX6N9N6C1F10W4W818、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）
9、A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACS8V8U4R3C3O7R4HS9W2M10P1K2D4U10ZX8I6M5H6E5T7E919、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%。下列说法正确的是
10、（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2C8Q9C8X6Y5D5HZ4U3R10Q9U6O7P4ZY2S8G4F1O4P5O1020、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化，不得不作出减少注册资本的决议。根据公司法的规定，公司股东大会通过该决议的，公司应当自作出该决议之日起（ ）日内通知债权人。A.45B.10C.15D.30【答案】 BCH9Z2B8L9F9R4S2HW1L6H2R4D9N2N9ZV8M9I7I3L9M1C721、关于被并购境内公司债权和债务的处置，下列叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ4I3X5D9Y10J2U10HP6P5K6R4U9T2K
11、8ZJ6K8G2Z8P8I6N1022、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于创业板上市公司使用闲置募集资金暂时用于补充流动资金的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM1R9T5T4E7N3S6HD6A1H1H3C3L8D10ZJ10L7Y4W3H4V10E223、发行保荐工作报告应记载( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC9N4R8B1D4Y2C5HI9B9D2D7I6D4R1ZF8G5P9E6F1F3B624、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10K
12、8L1X10L3X3I10HO3E9X4V1P2F3N3ZX2S1K8Y1Q7V5V725、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR1E1V6E1Q5G7I10HA3F4U5W7P7A4H3ZJ6H6Y1A10Y7U4Q1026、甲公司为一上市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31
13、日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACR1U9L2Q3X7B3B10HD3J6J5Z10B5R2O10ZK8H6V6J10R10V2U727、甲作为某股份有限公司的董事，下列行为违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20C.离职1年之后转让了其所持有的股份D.在公司股票上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3【答案】 DCH7D8J5E9P10H1K9HX5S10V8Q1Q6O2L5Z
14、D4X4V4S6D1H2O628、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCJ5K6Z9U1X1Z1F10HN5Z2K6X10T2F8B10ZO8X1F4P7P2M7Y629、关于母公司在报告期增减子公司在合并利润表的反映，下列说法中正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCW7M4U6O1E3N1S6HH4B9Z8W1U5Q7C2ZT3Y7W8C7W4D8O330、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之
15、日【答案】 CCU1E7N9O6U5M2J1HG5F6R8C7I10U1V10ZB9R8W8X9H3P9W131、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司20
16、11年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCM3X6W10A9S8H8C8HE1V1V10A7G2I9U10ZT2E9L4N4F8E10K932、甲公司因
17、欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM5V10P9M6A7B7D3HJ8G3J6P8T7T2X2ZP3H6Z6T2L10O8E533、在非上市公众公司的收购，以下哪些属于信息披露义务人?（）A.、B.、C.、D
18、.、【答案】 BCI10P6I8L8A6S7G3HP2W8H10I2D6U9R5ZJ9R1M4D10Q6F6N1034、甲公司2019年1月8日以发行公允价值为5000万元的股票为对价购入乙公司100%净资产，乙公司法人资格消失，甲公司与乙公司在此之前不存在关联关系。购买日乙公司可辨认净资产公允价值为4500万元。假定该合并属于免税合并，甲公司和乙公司适用的所得税税率均为25%。不考虑其他因素，甲公司购买日商誉的计税基础是（）。A.0B.5000万元C.4500万元D.500万元E.125万元【答案】 ACH10G7O9F3D10Y7X4HW2E5N1V8N5O10W8ZS5U3Y7Y8I9I
19、6Q535、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM9O3O6L3S10B8I7HK1H1R8R5N6Q8X8ZW2W1B10A5E6H9G936、挂牌公司财务报告被注册会计师出具非标准审计意见的，公司无须向主办券商提交的文件是（）。A.董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明B.监事会对董事会有关说明的意见和相关决议C.负责审计的会计师事务所及会计师出具的专项说明D.股东会对董事会有关说明的意见和相关决议【答案】 DCI4Q7K10Z6I5P4W1HG2G10E1K1C3T9R3ZU10T4U1
20、Y2Z7A4N837、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE9E1C5M8U3X6X7HA9V7J7B5R8S8R6ZC1B1J3D10Y6N8Z238、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK1O4A10S9R10W2C7HQ9K3Z9U9X9V7T3ZV2L4Q2Y10O5V8D1039、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4
21、E.6【答案】 BCE1R10U8D10F7D4G10HP9C3Z8F1S1L8Z8ZQ8T2B1G8J2Q1R640、企业短期融资券发行前，应通过中国货币网和中国债券信息网公布当期发行文件。发行文件至少应包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1F5D6M4M1S6V8HZ3P10J2P1R10O7V9ZR1I3M6T2E5D5C541、下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是（ ）。A.以持有的应收账款换取乙公司的产品B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项
22、股权投资【答案】 BCV10V9F6M1W7B1X3HZ10G7D5M2D2D1M10ZT3M6S8S4B10O5C442、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7D5F10Z3A9Q6M7HO5L9S9T2K5L10V3ZH4E1N9J1P8Z5P343、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5M1S10H5Q5D1R6HO3I4Q1A4R2H5Y9ZO2I7K9V9D2U9W444、下列上市公司董事、监事和高级管理人员
23、买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACT5D8I1S4Q10N1S9HL2S4L7W1Q3L4E7ZE5O4Y7K6R5Y5E945、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2U8T3K5X4S9B1HW1V8E8E4G9R10D7ZS9L2S6B1J3Y10F346、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所或者中国证监会应当中止相应发行上市审核程8序或者发行注册程序的事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9T1H5Q7Y1N5J6HE
24、10P6J2O5F2Z3T2ZB8X1Q3F7M7O5Q647、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 BCW7F3H8M6J7H4T8HL2E4N7F4R6H7G4ZO5U5R1D1L1A10R548、超额配售选择权中，发行
25、新股数量的计算公式是（ ）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACU10U1I4Y5S6F1Y5HF10E5U1Z1O9X3Z7ZE1D6C9X6J5L1R449、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列
26、关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCD10P
27、7O8J2M7B7T4HV10R5X4D8G8C3N4ZP9C5A3N2I10F4M550、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2E5V2D3A4U8O9HG10D2C3Q9G6T10M7ZH4F8O2P6A6B8L951、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7M1J8Q7F6R4F8HD3B2A6O3N5G2O3ZJ3Y2N8M3N1M2O552、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。2
28、015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ9M6E1X3L5Q10S6HS4E8A7D3K7I1E5ZA10I2T2R5U1Y6V353、A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（）。A.聘请或更换外部审计机构B.负责内部审计与外部审计之间的协调C.审核公司的财务信息及其披露D.评估公司的内部控制【答案】 ACR7K1A5R4H3Z2X9HP8Y9J7Z6L7M8T10ZU1R3D10T6E2Q6L154、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8J6S1O9M4B10S
29、8HD6Z10Q2Q9I9P10C6ZV3Z10Y6F1H6I5W955、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4S3N8Z3I5T6B1HS2K3L10H5V2C8Y7ZM1D10K2W2D1A9H656、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCU4K8P9R1E10H4G4HM9I3B4K1V4W6F2ZL4K9L5L1C1M10F657、根据上市公司证券发行管理办法，主板上市公司配股应当符合的规定有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D
30、CQ4H1H5B6E2W3Y1HK10P2M8R2E8T8V8ZJ5Q10K9N10L2G3Y958、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5S4Z5T1I7O2U9HK7Q2S3W6G1A2D1ZO2H4G3Z9P7I10X859、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高
31、的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCE1D1V1A2G1P9A9HL9U9L6S6A7F6Y6ZO7E9B6A10Q5H1N760、以下是主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF6G5S2E5T7U5T5HH1O4O1Z4X6J4C5ZI6W9G2P3V2U6U1061、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG9D10D4Q7Y4U7M2HC8O3L1Z6R6E1K6ZA9P7D9G2Y1C5M1062、公司对以前年度已经公布
32、的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA5A5B10K6R9S7U2HC5M10X10I4T3A8E1ZA8J8W6L4O7E2R363、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF4Q9O3H5V4K7Z2HD9Z9W3F5Q4J6C8ZU8N3K2Y8H2J4T664、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB8B2J7L9N4A2I1HL2V2F7N7C5K3M7ZQ7N1K1Q9N1O6R465、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通
33、过，下列关于其发行程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS7C1G2A7N8K2G1HF5X6X3L3V6K2O5ZN2U9M9U6Y6C4Y466、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3V1E5P6Y5H3Y4HQ3M9Y2N8E5A9R2ZV7A5L2N1W10U4N767、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10B2L6F2Y7R1B2HG5A1M10K2V7E6L1ZY1Q4P2F10X8W5X868、甲企业以1300万元收购无关
34、联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCB4Q4L4E9E6T1I4HA7B3M1C8T3W8W5ZJ9T4V1L3I10J3M1069、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD7K7R6A9F8X2Z9HK4K7T1G1P7A1N8ZR4E10B
35、8I3U6Z1U270、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资
36、产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。2015年9月真题A.300B.312C.276D.336【答案】 ACV5U9I2S10Q4E8K2HB1S8M3U6J2X1V1ZX9R6E1C7M3K6P1071、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身
37、财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCQ8K8G4J9K5C7W6HW3E6Y5D7A7X1T3ZX9S4Q4D7V2L10N472、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债
38、券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY7B9X6M10J3N6S1HD2E1K7H3P5B8B9ZE10R1E5L7L4V8S573、关于现金流量表的编制，下列说法正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 BCH7Y5Z7C2Y10O5J4HR8O5P7D8W1L2E8ZL10N4I10Q5E7B5K674、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG1Q8N4G6T9C7U4HH4A1S3X1M4U3V6ZS6Z7E10W5F5B1F175、公开发行公
39、司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产10%的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 BCD10V1K5Z9J7N6A9HV8X10M2G10O2W7P4ZG3N6R4U2R7N6N376、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP9Z1Z3U8
40、H5C8V8HK3S10A8O1P2R8T3ZP3F5D2N1M5U7F577、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有（）。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCI3H1L2H1F2X5F1HQ2K8B8N1X4W1W7ZN6R9R6C10G1G7Z478、根据上市公司并购重组审核工作规程，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1M9H6S5U6C3H1HK1X4P4E5U9B1Q2Z
41、F1J3N10U7W9L2E1079、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCI7U7Y3I10M7E1T7HI8N2J4W2S10Z10L7ZF1P1F5W1R10E1K180、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向_提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报_备案。（ ）A.中国证监会；证券交易所B.证券交易所；中国证监会C.证券交易所；国务院D.中国证监会；国务院【答案】 BCC8K4F6C3W6U5L6HX6C6X7I10S7X2P9ZK9X9B5R10R9P6N581、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整