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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 2016年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5Y10D2T2F10N10D2HG6U10S5V9A10B2G8ZM1V6O2L4I2X9J72、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3A9S4Q6G7P7S6HR5Y1E10B2Z2L1M4ZV6Q8Z6B9
2、J5B1F83、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ7B3F6C10J4R1Q6HL9Y3Q9L3R6M10A2ZW1S7D8C10Y4U10H44、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCJ2K2C8E7K6X4D3HN7R4K7V10V5R7Z1ZX4V7G4S1H3Q8T25、
3、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK7L4E4C5C10Q7P7HL6F6T8X7W7P5E3ZM3S4A9K3B2X2A96、甲公司共有200名职工，从2019年1月1日起，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向后结转一个日历年度，超过1年未行使的权利作废；职工休年休假时，首先使用当年
4、可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不超过5天的带薪年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受65天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为（ ）元。A.60000B.30000C.90000D.100000【答案】 BCT7V1X4E5
5、M3W2O1HX9Q9M7D9C4C5I5ZR10J3Y2Z5Q9H2K37、下列关于上市公司发行可转换债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9Y1X7K9T9A7J6HL7D9Z8B9K3A8M5ZO3U7S7U7Y9K6C98、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1Q9R9R10O6K5M2HI2S5P8S2G10H5Z9ZW2G2S5F5N7P3T89、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、【
6、答案】 BCW2W4V1Y6V4D10Y9HN9M4I4K10W7B9E4ZD6J6V4V2V9Z10X810、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCX8U7Y5T3C5V2B1HH6O9D9O6N5C2C10ZL8C4I2H2C1M3Q211、某公司发行面值为100元人民币的优先股100万股，公司能自主决定是否派发优先股股息，当期末派发的股息不累计至下一年，该优先股具有一项强制转股条款，即当某些特定事件发生时，优先股持有方需将每股优先转换为10股公司的普通股，该金融工具属于（）。A.复合金融工具B.金融负债C.金融资产D.权益
7、工具【答案】 DCC1D2C9N4W5U8D8HY6L10F3F3S4D3D6ZC6H2Z3F1M3U4I312、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACO4Z10N4K1X2L1R4HF1M9O6R9P10Q6G1ZW8Y3U5P1E1R6N113、关于政府补助，以下说法
8、正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO8N8E5A4U9R8P8HM10D1A5J6G2Y9Y8ZX6U9O9U7Z3E4H814、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN5Y1K10T5B10A10L4HZ7M7N5P8T8Q7W10ZV3O1F2L9L10L3S1015、某企业去年的税后经营净利率为5.73，净经营资产周转次数为2.17；今年的税后经营净利率为4.88，净经营资产周转次数为2.88，去年的税后利息率为6.5，今年的税后利息率为7。若两年的净财务杠杆相同，今年的权益净利率比去年的变化趋势为（）。A.上升B.不变C.
9、下降D.难以确定【答案】 ACQ6R5V10U5E2E10O9HS3R3B10K5O6W10P2ZV8R3W6F6H9S6R616、经股东大会批准，甲公司2015年1月1日实施股权激励计划，其主要内容为：甲公司向其子公司乙公司50名管理人员每人授予1000份现金股票增值权，行权条件为乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长6%，截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率为7%；从达到上述业绩条件的当年末起，每持有1份现金股票增值权可以从甲公司获得相当于行权当日甲公司股票每股市场价格的现金，行权期为2年。乙公司2015年度实现的净利润较前1年增长5%，本年度没有管理人员离职。该年末
10、，甲公司预计乙公司截至2016年12月31日两个会计年度平均净利润增长率将达到7%，未来1年将有2名管理人员离职。每份现金股票增值权公允价值如下：2015年1月1日为9元；2015年12月31日为10元；2016年12月31日为12元。不考虑税费和其他因素，根据该股份激励计划，下列针对甲、乙公司2015年报表项目的影响额计算正确的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCF3P7O5Q7Q3T8B7HS10J10Q10C8L1M1N1ZJ10S6Z3K10O6I4O717、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACP3U10X7A10A7S5F1HR3N6G4O7W6M4T
11、5ZW9S9V9X1R5Y8A718、根据上海证券交易所创新创业公司非公开发行可转换公司债券业务实施细则（试行），创新创业公司拟非公开发行可转换公司债券并在上海证券交易所挂牌转让，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4E5L3H7F4X10F3HO4W4X2M3E2R6M4ZU2F6H9B9V10N2P719、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX9O9Q3I6U2Y1K7HR3E5S7T7B5K2Y10ZY7P6L5A6Y1F
12、4P320、2018年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请公开发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10I5N9R3X10J9Q5HG2X8P5C8Y10T1F6ZK8X4Z5Q7C9B2O521、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【
13、答案】 ACH8X7Z6A3E5N7H10HC7Z5W2W2M6Y2M6ZD7M10G2T9C8E9Y422、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。A.“持有待售资产”项目列报400万元B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元C.“持有待售资产”项目列报750万
14、元，“持有待售负债”项目列报250万元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 BCK8V10B5X1P5O1V3HY5V3C9D10X10Y6A8ZZ7Y4C10R2H6O5I923、2014年3月，原股本25亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的基本每股收益为（）元股。A.0.83B.1.0C.1.14D.1.20【答案】 CCN5G6Z10X9J4E1A6HK1P10S7Q1T6T2M10ZD5X10O9J1K10S6C424、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券市场非金
15、融企业资产支持票据应当披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6L3O3R8Y9Z8X9HN8D5I3Z3A6G2R10ZO7Y6A7S10B2J2V125、以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCO4J3K9D8R3U10J5HS5W7Z1L2L1G10V3ZV7J1T1Q4M9Y2P126、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI9R4S10R3S7Q8R3HX4Y1Z3D10C
16、3Z8Y6ZV3T3Q6Y3N2O2H227、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4Q2F3C7I9S5N8HY8T8E6Q4M1S2U9ZU6O4F8T10S10B1J528、衡量企业业绩的EVA方法认为（ ）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资
17、本成本【答案】 BCA6V8R2C10I10W7A4HL2F6D3Z3I1F2W7ZY6Q2P2Q1Z1P3P629、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1R8A1X10H1Q8Z10HT9A9N4H9M8Q10N10ZK6J1Q4C10D8L6Y130、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2016年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.
18、退税110万元D.退税130万元【答案】 CCS5N1T5D5J1F6H9HR9H2U9U3B8O4N4ZY3W3L10H5D3W10F831、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY8V8D10K1J2B1R2HH5Z2U6P2G4F8E9ZW3E1S5R8M1X9E132、下列关于持续督导说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA9M1C5J6Y5V4K7HW4C7R10S2Q8T7F4ZZ7Z8X7X7A7T8Q233、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCU4D6X5
19、G9H2Z10V7HH2N6F8E2E2M8C5ZY9U3Z9I2F3W9X434、2019年1月1日甲公司购入一台需要安装的生产用机器设备，取得时增值税专用发票上注册设备款50万元，增值税进项税额为8万元。安装时领用本公司原材料2万元，购进该原材料时支付的进项税额为0.32万元，支付安装工人工资9万元。2019年1月30日达到可使用状态。该机器设备预计可使用年限为5年，残值为1万元，不考虑其他因素，下列说法中正确的有（）。（计算结果保留2位小数）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3N10I5P1W5N2K3HW9Y7Q7P9B5W5M6ZN7B6M4R5U10X2S835、根据上
20、市公司证券发行管理办法，下列关于上市公司增发、配股，说法正确的是（）。A.增发发行价格应不低于公告招股意向书前1个交易日的均价的90%B.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%C.控股股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量D.持股5%以上的股东应当在董事会召开前公开承诺认配股份的数量【答案】 BCH3U1N1B7R2T2Q6HS6Z5G6N5E10Q1T7ZN5S6H6N7A5X4I536、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6F4Z10I3S2I3J8HX8D5C7V1E1R4U8ZG4M8B4J6Z1O3R537、下列各项
21、中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH4U1C2H5D2H1B10HH7W1S7A8S8F8B4ZQ2X8W7A4Y4A9K738、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE4R7A8I9U9V2W5HW5R8K5F4W5E6S3ZO5F6A9M2M10M7Q1039、关于要约收购，下列说法正确的有（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部
22、分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACD10D2F6S3B7Z5V2HM3N8O1F7W4C10E5ZE4N4J3C4H3Q5L640、下列各项关于土地使用权会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH2G9J9I6I3J4E5HV1N8O7A1J9N6R6ZW10T8C1F1Z3R1M141、下列事项中，可能引起其他综合收益金额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD5Y4B7K2R6M5Q9HT8Q3W7X3A8S5F5ZA4P4N9F6C7J6Z142、甲公司216年
23、财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCQ4H1R2J1K9V1W2HJ1N8
24、X7P5W4L5G9ZA4P10V8X4V3C9C143、母公司甲有一个子公司乙，甲公司长期股权投资以成本法核算，因乙公司公允价值无法取得，甲公司在期末编制合并报表时没有把乙公司纳入并表范围，本事项对多个会计科目影响重大，注册会计师审计时审计范围没有受到限制，则注册会计师应出具审计报告的意见类型为（ ）。A.带强调段无保留B.保留意见C.否定意见D.无法表示意见【答案】 CCT10F8Q4J9B1M6A5HS10N5P7V8J10U4S10ZA8L2I1Y7T6G10J844、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.
25、、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4M4P7Y6N4G3H9HI7S9M5O3B4F6O7ZL3J4W3L5G2K9N945、甲公司和乙公司于2009年1月1日分别以500万元银行存款取得A公司50%股权，大于A公司可辨认净资产的公允价值，A公司2009年、2010年分别实现净利润200万元和400万元， 2010年可供出售金融资产公允价值变动增加100万元，交易性金融资产公允价值变动增加50万，2010年末甲将A公司50%股权转让，转让价款900万元，则2010年甲的投资收益为多少？A.300万B.320万C.250万D.350万【答案】 ACB4S9C6L6H2F1B5HI5Q5O5U6
26、D2Z7N7ZK6R8J8W4W9J10E146、 甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL4N9H8S9C7P10F2HE6V9K10X4Z3G3L10ZK3I3K10D1O3Z10S847、下列关于首次公开发行股票并上市问核程序有关事项的规定，正确的是（）。A.保荐业务负责人或保荐业务部门负责人应当参加问核程序B.保荐机构应在所保荐项目受理当天，在中国证监会参加问核程序C.保荐机构董事长或总经理应当在问核表上签
27、字确认D.保荐机构应在发行保荐书中详细说明问核的实施情况【答案】 ACP7H3G10Y7I3V4A6HA2L6I3Z1R8F6D6ZW8A1P8E4M3G8J148、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ8H2O4G1K6U4N4HA1B2A6J4W3V9S6ZD10G9C6M4V10H6N549、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（）。A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过2/3B.公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意
28、后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权2/3以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCF7W1S10H1B6A10U2HP4S5P4V5R1B3C10ZW4O2W10Z4H1R3M450、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列属于发行人申请股票在深交所创业板上市应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10G7J10Q1Q5X8O2HF6L10G7E4H4G5H5ZJ8A1X10D5F10D9M651、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.
29、、E.、【答案】 CCY8T10Y4G1O9Z3X9HX2V10V5A3T1H4E9ZC1K9E7N5C4I4B752、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT6J3Z3G8Y6A1L4HS6Q4Y3K8X5G2A7ZG2Y4C1V3A10Z3A253、甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲
30、公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3L7P4V1I4I4H2HP6W2X9I4M6L8E8ZS9P4A3M7I3U5F354、国务院证券监督管理机
31、构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACX7S10Q4X8Q10B10T8HY4O10B9G5Y4P4G5ZC2M5B10H6F2Q5S455、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU9E9A4K3R5N6R2HM7T4D2Y4Y10K4O10ZH2C3M10V3S10N5D856、科创板首次公开发行股票，下列哪些关于网下发行比例规定是错误的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ1C9B9U8V3
32、O1A5HU6V3Z8X3F1M7L6ZY8I2C10E7G1D1N957、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN8C5G5T8D10O3D10HS5M9Y2N9Z9F10Q10ZL2Y7T10X4G9W1U558、首次公开发行股票公告的发行价格（或发行价格区间上限）市盈率高于同行业上市公司二级市场平均市盈率，发行人和主承销商应当，（）。A.B.、C.、D.【答案】 ACS3M3E9R3M6W2G9HK1Y1N2B1Y1Q4D6ZM3N7W8C6E4F6N859、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.
33、、【答案】 BCJ10M6V1I5M7O4X3HL8F2Z10M2Q5G8F8ZD2B9B9K9H2L4K360、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT7F7M6N8J3U9G9HU9T5A2E3H2O4D1ZI5T2H5V3C10P4I361、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP6N4S8J4U3V1F5HM10V5Z6C10F3F4M5ZC1Z5F3D3Z3E2N562、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8F2J4J10D3R4
34、K4HA4M2J6H9P5X10J5ZF3O10E8V1J1W7A863、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6C7N5B5A4D9W1HY8V2Y5L6D4D3K5ZS7X3M2M6M8L5B464、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL10V4R3N10O5I9Y7HP4Q9Z6K7K7J7N1ZH3J6F3Y4T9B1D365、某国有控股上市公司实施股权激励，股本17000万股，首期授予权益涉及900万股，董事会公布草案最近1日收盘价10元、最近20日平均收盘价20元、最近30日平均收盘
35、价15元，则下列说法正确的是（）A.可以授予监事B.首期授予权益符合规定C.期权行权价格不低于10元D.期权行权价格不低于20元E.期权行权价格不低于15元【答案】 DCG10I4N10L6Z2I8U10HD8M7Q2L1W10M6C5ZR7H1F7Z1O3J9R966、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG9D1F5K8K1P6S8HK6K4J3C8G2D4G3ZO5H3Q6J10S3Q1H667、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购
36、买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量发行包销股份数量十超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量发行包销股份数量超额配售选择权累计行使数量主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACL3V1L5U3J5Z7U9HA4B6A1G3I9I10L1ZM7V4H5Z3Z1U6R768、下列关于市净率的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCB7J6K6I2T10P10P6HR8V5S9D6M8A4D8ZF2N3V4F4L9T5X469、以下应当召
37、开企业债券债券持有人会议的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ3E3C5P5S3N6G9HO4D9I4L3I1B9T7ZY4M6Z5H2W3V4P870、下列关于创业板上市公司规范运作的说法，符合规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1G8W8T7G5S5Y9HR9B3U1Z10G10X7X9ZH10Q6R5U5T8M10V971、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM3A2U1C1B2X5Z4HH7M5X10L10W3N10T2ZC2J4P5L10E10Y2J672、以下系创业板
38、上市公司需暂停上市情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG8K9A9M9K10R5M4HL6B8V9C4D2S7Y2ZR6I10G7L4Q1E9C273、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA2C10F4V1F5A5S6HV7J9B9E2A4Q10I2ZR4A7Q3N9U6A4O774、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3K6B10V2O2C8Z10HJ2N4S1B1X3V9S2ZT1U4X1R10K2G6N1075、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7
39、年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCB4W9F6V5Y10U5N6HT5J10K6N4V3X4V2ZW4W7N6M10J9R2X976、 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCD1W5X9J7E3W6V10HQ9E5G5P4B5W3T7ZD9D5T3D7C6I6A677、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5L7K10
40、U3U1Z10O6HO9G9E8F7M2O9Q9ZG3Q2C8Q10Q7U9F178、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY2S2X4H4C6R5B9HP7B8I1V9V9U7A2ZQ9N1M9E7U9U10F579、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO8C1B1M1I1T6H4HF1F6V6E5Z6B8S2ZC7S9V1N6N5C7Q580、发行人当年累计新增借款超过上年末净资产的20%，根据公司债券日常监管问答（五），下列说法正确的有（）。A.、B.、C
41、.、D.、E.、【答案】 CCV5R7H5G5A5G10M6HK10I9E10E3P3O4P8ZR5V7R8E4D4Z4J381、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCY6E1Y10H3L4E4M3HP2H5Y7Y10N7F1A8ZN2W2V8E10V2U10G482、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY5C9F9L3E8W6Q2HW5Y3F1E4I10B8V1ZC6P7F3O3M8G9W683、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】