《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题附答案(云南省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题附答案(云南省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日(含T2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T2日)日中为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 BCD10U7R2N3I7E7J2HD2S3D8F4U6Y2T6ZN7M3G1C7O10N3C82、下
2、列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9J9F5I8K4S2U8HW4S2D5G2N7R3N3ZP3V5B8L3J4Q5D33、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK4M5O7L2A3A2G4HI8D10M2I4C8T8G10ZE1R1W4E10T2G1J44、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者
3、不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCV6F4K7P8S3A9I1HT10G4Y8I7Z4W4X3ZR8A10M4C7O9Z1M35、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ7Z4T4K7T3Q4Q9HJ5S8P4V3M10H8Y6ZG10V3T9X8C7T2K86、下列要征企业所得税的是（）
4、。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO5B8F7A5F1I9P4HG9E1D4D5E2L5N7ZA7W1J6F5C6S5E77、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5S9Z9B1W1M2Z1HV3Q5J7B1G8S5O10ZC7A3F8V5Q3G4A58、下列符合企业所得税法规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF2P5K10H3Z2T2T10HN9T3R5N3V7H2Z8ZZ2R7E1D6Y2T7M89、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元
5、，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACO7H4B3U6Z1X2D8HF10L4I3I5X8A10B1ZD10T6Y5F10E4T8V310、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4A7Q6D9U4D3E1HS6Y10V2V1E9Z9W1ZW7I5G2F4T10A8K611、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT8I10P7R7G9K1Y2HZ4V3H5H8H5T1T10ZF1G4V8E2Z9I2P712、根据证券发行与承销管理办法，下列关于
6、可转换公司债券发行的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP10L10N8J7C5O2X9HL5S5M2V10U6K3N7ZI8N2J10O10P6N6W513、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 BCQ9U8X4V9N3P9P6HE10V8I
7、10U6B10H1C10ZM1A8C5I1A1J4H414、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ7E7P9H3L7C1K3HG3Z9J6P5B2W1S10ZG7Z3I8E3U2D10M515、关于证券公司申请保荐机构资格、个人申请保荐代表人资格，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN8K6Q2P7R2X1Y6HS1D10C5Z4H3Y10W6ZU5V10O7W10I8U8H316、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11
8、000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACR5K7A5K8U8X3V1HU4O6I8C1H10T6E6ZE6B4R8C2O5I9K417、下列科创板发行人应当中止发行的情况有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ2X3U4T4I5H3O4HE4K10K9Q2M6I5T4ZL10W2J7L5P7Y4O818、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、
9、【答案】 ACT4N9Q1I9A7J10E4HX8H1Y5S2I10C1T9ZW8L5F6N8V10U5B719、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担的工作有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK10S5E4H9R1L8Q5HH6L1J5S7W9X3E8ZO4C5J8Q10O9C4J720、根据上市公司证券发行管理办法的规定，可转换公司债券自（）起6个月后方可转换为公司股票。A.股东大会通过之日B.发审会审核通过之日C.发行结束之日D.上市之日【答案】 CCJ9N7V8G4D5Q1P4HD3B3O5N5A3S3M6ZU1S5Q7B10W8A8W421、下
10、列关于不得收购上市公司的情形，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY9L1A9A8Y1B10T2HK9O7Z9O9K3E3X8ZD2L10Y7R7N7A9C322、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACX1T4Y6J7O5R4F2HK2I9M9K8O4L1G3ZZ3V9V8Y6E5F2F1023、关于证券公司短期融资券
11、的发行，下列说法错误的是（）。A.证券公司应在短期融资券发行前和存续期间履行信息披露义务B.证券公司应于兑付日前5个工作日发布兑付公告C.对短期融资券存续期间发生可能影响其偿债能力的重大事项，证券公司应第一时间向证监会报告D.证券公司不得以自己发行的短期融资券为标的资产进行债券交易，但依据有关规定或合同进行提前赎回的除外【答案】 CCI6C1T9I3R3B9W5HN8Z8B9T6X7L2M10ZJ10W4Y6O3O8Q2C624、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.D.、【答案】 CCO1Q9I9F1S10O2C10HI8M1D5Y2F4Q6D9Z
12、A6W6F2T3G8L10K925、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCN9X10C2J8S9R1W8HZ6B8H7F5G1O5L2ZL10N1T10N7U2N1F726、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ4U7D6A6Z2P2Y5HW9Q1U6R4I3R3Z7ZX5C4X4M5S7M3F827、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.
13、、C.、D.、E.、【答案】 DCX1H6A1J4U3C6Z1HS7R6J4L1Z8G1X1ZZ9D10X4T3Y8D6B728、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8M4T3Q2W5S9Q8HK1E2B10O2G7P3Y10ZU4L3N7W6W6B8J229、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列说法正确的有A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9O3Y5W2S6X6H2HR2U9M6N6M2T6K5ZQ1I9S5W3B3A2Z230、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于
14、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO7V6L7E4M9K6X7HZ9Y9J9T4Z6W5B6ZU2I10H1L4J9I6X1031、有下列（）情形之一的，不得收购公众公司。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL1A1Z9O8Z10P4W7HM1P7F6D7W3W9A2ZX2D4L8B7P1W7V432、某主板上市公司发行可转债，需要满足的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD7E1K10C1F10Y4K1HV5O8T7D3Y7X5N8ZS6I9N5F9H3Z5P833、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B
15、CY6L7M9O8D4D1A1HZ2V6T3X10T5G1A1ZW10Z5Q7S4Y6Z10Z434、下列属于政府补助准则范围的政府补助是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG4H5O9G1F7X4B10HY4J5T10P5P5S9V1ZW10W10Z1I2E5Z4A435、 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD7I9Y2K10O3M4X9HS4T8F3U1M10W10M5ZN6F8T1Z4K5F1V836、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公
16、司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCT9I1Y6Q5Z2K5V2HJ5B6N6I5T6P3B1ZR1V8K5C7H3O10S737、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9V3U6K8V1E5T10HX1A1F10G3B5E1F5ZW5Z1D10S2O2H
17、8O838、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR9U8E3M8I5C8V9HO4R7J4E8Y8P6I6ZZ6X4Z5S5X6J5K739、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司
18、已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 DCT6H9W8M6W3H5Z8HN2P6N9Y6W4V7D4ZV1H1H2T4D4Q3S1040、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA1G2S6D1Q2E7O7HM7A7Y8N7B7G4E10ZR4K7P7E9Z3S2L641、 以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACO4A1E3W6O9F4J8HT1C8B4T5M4P5H3ZP1S1N9Z3C4F1J542、在编制现金流量表时，下列现金流
19、量中属于经营活动现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW10B3Y9K1T2K3C10HQ3H7U5D6C4H1Q4ZQ4Q8F3O9B5L4A543、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU8E6Z1A4U5V1K10HI3D7P2I3Y7R9U1ZS1T5B4I7C4K5B544、 下列属于会计政策变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI8U6L3W1J2S5S4HT6D3B7F3U6Z4A8ZA10O5V6B5Z5Q4Q145、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.
20、、【答案】 DCU3O4F6Q7T3O3S5HA5A7L1K9T9U2U8ZV7Y4X5Y7U2S2G1046、保荐机构应对本次证券发行应出具发行保荐书，需要在发行保荐书上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6J8G8S3P9B3N1HK8W7W9R1I9C9K9ZP3T3T7E7I2Q2Z847、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公
21、司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCR8R5W5H9U2R5Y10HX5M3J3X2G7U10R1ZM3N5N3P9Q1E8O148、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（ ）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利
22、润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 ACO6B3C1S7U1P5G1HY6F5W2D1U4M1O6ZT6Y3Y6M7C5O7K249、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6G6O6M9I9P7U6HO4D2B10V3A5K4Q1ZU4K7I5L4B1R3Z950、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC
23、5Z3S3O7U2S1N9HL10D3Y2J10T4P10T1ZU6I6C3C8K10L4H951、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCK2A5C1I1V9M3Q2HQ1L7E3U3K6B2Q8ZL1K2M4O8E2I10N652、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCR8Y8U5G1A1E4Y5HY5Y4M1R6O10C5R9ZW3A9Q
24、7K3R9U7K1053、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB2O2O7R9S6L4U2HK7M2H5M5P6F5M4ZH8P8I2H2I2N2W954、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACR7J8T10Z6Y6I5K8HT5X7T3C6M8X2J1ZN8P5T9F2O7K8E855、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCP5E6B4F1I6G8J3HJ7N6V2X7P10W8E6ZS7P2J
25、3G4P9W8N656、股份公司股东可以查阅的是（）A.股东大会会议记录B.董事会会议记录C.监事会会议记录D.会计账薄【答案】 ACY4L4I6Q3C2Q5Z2HY7D5O4S9R8V7K5ZA7D7H10Q6G7Z7V257、某涉军企业拟申请在全国股份转让系统挂牌，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW7T9K1A5N8F6G6HS6V8A3G5J5Z1Z3ZY5I6F10O2R10Z1F258、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCN2F10H6F7I2R7C3HV2R4K1N9Z7E6Q5ZV7I8Q1X
26、4A5R2K1059、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1Q6L7P3P10W1H2HJ10Z2S8S10H9O3G1ZC1F6K9Y9N7B10O260、 甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60。
27、2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80股权，实际支付款项3000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购人丁公司80股权的初始投资成本为（）万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCM9R2R1V1J1B4Z9HY6K1C3Q3B1T9B1ZH5P6A6W5E6E6Q661、甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一借款1
28、000万，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ5G3M7U8B5F4K1HD1O2F2Y7B5U9U4ZA10X9T10L6P6H8R562、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCB2O6F10I10F7V2V1HW5Q6P3Y5J10D4S1ZH3H3Z7X10U7
29、E7Z263、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5R1U2C3J7T1S7HS8J3F2I5X9O6D3ZX1Y4J7G9R4H7S464、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA7D7S6X1Q9H4M8HK3V7C5Q6X6E9A5ZS1G5I8O3X3G2D465、下列关于国有控股上市公司发行股份的相关规定正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX8H2M8G5Q4S10H10HY4P1X10S9X3K4V1ZU9J3F5R1O3P2V1066、以下构成首次公
30、开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1T4K4J5R4Z4N1HB2U9F5F7C10H6V1ZM7G3X8A4I1R2P467、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（）。A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCJ1V5L8A2C4B8V6HC2Y1K6L2C7O3Y4ZG5
31、P4T2W6L1F1X168、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCU8J3F9O9M8K1Q8HJ6F7I9P10L5I3D2ZH2Z4T1E6O2A7D569、A公司于2016年1月以12000万元取得B公司30%的股权，取得投资时B公司可辨认
32、净资产的公允价值（与账面价值相同）为38000万元。A公司对所取得的长期股权投资按照权益法核算。B公司2016年实现净利润1500万元，B公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升600万元。2017年1月，A公司又斥资15000万元取得B公司另外30%的股权，追加投资后，A公司能够对B公司实施控制，从而形成企业合并。当日B公司可辨认净资产公允价值为39800万元，A公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为15000万元。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以后，B公司并未宣告发放现金股利或利润。A.3180万元B.2370万元C.2550万元D.2490万元【答案】 CCS3R1P3W
33、10P2Q9L8HB3V7E3Z6D3P3U8ZT8V7M10P8C9R1M670、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCZ9Q2G9S1H8O5A6HX4O9G10X8E8Q3O7ZB10U9W7K6C7Q2H971、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元
34、B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCF6C5A4T6Z8H10B2HJ5P4B2Z4L3I3P8ZS9H6D10G7Z6G5Y772、关于财务报告附注中关联方和关联交易的披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4H7Y4W9T6B8I10HV6F1C5K4L3F10E7ZN8J10Y6R5X10F8N1073、关于全国中小企业股份转让系统股转层级调整，表述不正确的是（）
35、。A.层级调整期间，被出具自律监管函的，不允许进入创新层B.挂牌公司对分层结果存有异议的，应在3个转让日内提出C.挂牌公司自愿放弃进入创新层的，应在3个工作日内提出D.全国股转公司正式调整挂牌公司层级前，需要在全国股转系统官网进行公示【答案】 ACQ2P1E8R7S7P8M6HC8I8R10I7N10Q10W2ZR7F9F1X6Z4W7U474、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7I5F2V3I10V8S7HG3I1I5H10T6E8I4ZC7L8H1Q10X8Y2V275、某上市公司拟申
36、请公开发行公司债券，最近1期净资产20亿元（含少数股东权益），子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（ ）。A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCF6B2Q3E4X5R10O2HH7M4V4Y10W3K7I4ZV6O8S1O8L4Q4Q676、下列关于中国证监会发行审核委员会的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9J10R1A8U10J10U3HV7B5Y5L1U10U7J1ZC1B6V7U5S8L10Q677、下列各项中，属于投资性房地产的有（ ）。2015年真题A
37、.、B.、C.、D.、【答案】 CCM4E10Q4D5V5Q6E9HA5F4X2Q8W2Z7J9ZZ7T8S4M1G10W8P278、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5P4B5B10U8B4T8HR10I2Y3A2O6O1F2ZH10J1B7N8M10K8V979、以下关于上市公司募集资金的管理和使用需要经股东大会审议的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10N10T7X3F9M6Q6HR10N5P7R6S3R7Y7ZF6J2K9H6E10X10W1080、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券
38、市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACI5V3S4Z5M9G3M9HR4M10I4K6Z2I3A4ZO4H6J10W4Y8H9D481、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内核会议的说法错误的是（）。A.至少有1名合规管理人员参与投票表决B.参加内核会议的委员人数不得少于7人C.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2D.内核会议应当制作内核决议和会议记录等书面或电子文件，并由参会的内核委员确认E.同意对外提交、报送、出具或披露材料和文件的决议应当至少经2/3以上的参会内核委员表决通过【答案】 CCB3N2M2
39、M4X8D1C2HH3Z2J5W8H9U10Q5ZI5V2Q8X7Q7X3N682、证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF3F10D7X8H10Z10R3HX4Z5A2K3O3D5Y7ZI6X4M5M9G3Y2X683、甲公司只生产一种产品，2016年产品销售单价为40万元，边际贡献率为50%，固定成本为20000万元，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10N10B9I8A5E5X5HL7H8W10B1W1L6O6ZU9K1R10P8Z7E9O384、下列关于上市公司股权激励
40、的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN5V7O6R9I2Y8O3HW1V7Q6Q8E7C8X9ZF1R1X9Q10J5W4Z385、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月31日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP9I3X10D7X5X4T2HQ1A2R9F3M4S1J5ZW4X3R1X7N3M7W1086、下列经
41、济业务中，可能导致本期资产和所有者权益同时增加或减少的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU6E7C8C6L8Y1C9HQ1O6X6J3B2B8C9ZS7B2V6E5D1W6T387、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR2Y10L10W6X4Y6T4HS9L10Y9T4J8I7N3ZD7Q10U4Y10B10O4X488、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB6G1E5R4G4P1L6HQ10M8C6H8B5J7T8ZA7O8T9M5S10N6T889、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCU8I10V9V7T10D