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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10股权，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，假定该项投资不存在活跃市场，公允价值无法可靠计量，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元，甲公司之前取得的10股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12
2、月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2Z9G1S3Z1X3Y2HJ5X6E10B5O9X7O5ZU1R4B1Z7T8F9D72、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV10U8M5O8N8A4J5HW1H3I1Z2I8O5I5ZY9S1A1H5W9J9U33、某上市公司适用25%的所得税税率。2008年上半年合并报表口径的营业收入为750
3、000万元、营业成本为500000万元、税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元。则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）。A.200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCP1L5T2I2Z3O2W6HY8U5F4W4E5R8U4ZT1J10M1A2U10C1X44、甲公司与某机场运营商（供应商）签订了使用机场某处空间销售商品的三年期
4、合同。合同规定了空间的大小，以及空间可位于机场内的任一登机区域。在使用期内，供应商有权随时变更分配给甲公司的空间的位置。供应商变更客户空间位置的相关成本极小，甲公司使用（自有的）易于移动的售货亭销售商品。机场有很多符合合同规定空间的区域可供使用。下列项目表述中正确的是（）。A.供应商有替换客户所使用空间的保护性权利B.分配给甲公司的空间的位置属于已识别资产C.该合同包含租用机场空间的三年期租赁合同D.该合同不包含租赁【答案】 DCI5J9E3N4R3W4T2HJ8L5V2Z10Q3T5J3ZG2X1J3V4G7T6E85、根据上海证券交易所上市公司募集资金管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会
5、计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV2K10L3E6X4M1T1HI2D7V4F1Q3R8S7ZD6Y10J2A8G6J2B56、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4J3E7S8R2K6U2HN10L6Y6L9V9D3J3ZL8S8V8U10N3T6D17、在上市公司收购中，收购人持有的被收购公司的股份，在收购完成后（）个月内不得转让。A.3B.6C.18D.24【答案】 CCI6I2Q5H9D2M10V3HY3P1Z10J5O7S10
6、C3ZM10N1R6L7Y8I1Q88、某公司为全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司，该公司拟发行股份购买资产且构成重大资产重组，以下说法正确的是（）。A.该公司向特定对象发行股份购买资产后股东累计超过200人的，经股东大会决议后，应当按照中国证监会的有关规定编制申请文件并申请核准B.该公司向特定对象发行股份作为交易对价的，应当以董事会召开前一定期间内该公司股票的市场价格为定价依据C.独立财务顾问持续督导的期限自该公司完成本次重大资产重组之日起，应当对该公司进行终身督导D.该公司可以选择公开发行可转换债券募集资金，支付拟购买资产的交易对价E.本次重大资产重组涉及发行股份的，特定对象以资产认购
7、而取得的公众公司股份，自股份发行结束之日起至少12个月内不得转让【答案】 ACP10N7X2G5B10B3W2HN6G5S3Q2V10Q9Y2ZX6N6R8L2R5Y5Q29、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5S3A7X3I7T10X10HS4K10D10E9U2V2A2ZB8Z4Q2U4C8K8R210、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（
8、 ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI1T5S10B8W9D2W2HN3B1H6I5I8D7H5ZY5K1I3W10B5R3U611、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9N6F4K9D5O3F2HM6K8S6I3M9S8H10ZL5U10S4T1L8H9O312、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。
9、”的声明应由（ ）签名，加盖公章。A.发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人D.经办律师及所在律师事务所负责人E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人【答案】 BCL6O3W8Y5R10O5Y1HN5J8P4B6N9U8A2ZQ3Y1G10Z1J10B9C413、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACM7W8T5O2W1Z10B2HL9Q4J9L10F7D3X1ZP3E9R4U9E10T4C914、以下关于股东权利的说法正确的有（）。A.股份有限公司股东有权查阅
10、公司章程、股东会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录和财务会计报告B.有限责任公司股东有权查阅和复制公司章程、股东会会议记录、财务会计报告及公司账簿C.甲有限责任公司由股东李某、张某和赵某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，李某、张某和赵某在公司章程中约定公司利润按照1：1：1的比例进行分配，违反公司法的规定D.丙股份有限公司由股东钱某、陈某和巍某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，钱某、陈某和巍某在公司章程中约定各股东按照1：1：1的比例行使表决权，违反公司法的规定【答案】 DCI4E9L4R2L7N6A9HN5P9X9X10G4Q8M1ZK3T7X10I6B6D9E
11、615、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR1N10N7F10H9P8Z3HX10J6L2K3P6W4A5ZH4F4S3B1V1E4Q1016、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 BCO5W4S6W2Y4E2S6HD3Q9S10W1H10H4V6ZW3S6S1C10X1Q9D717、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层挂牌
12、公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 DCH1R3F1E3D1Y1Y5HJ3U7H3D6A2D9L7ZY4N7P6N6R4S2I818、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5P9K7R10P10J7U10HV1V1D3R3J5D3O10ZM4M4P9W7S6Q8Y519、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ4D4P7S5M7Z2R10HX4X9H3O7J8
13、E2U7ZA8O9O5C2J7N9C1020、甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB8U9V3B4K2F10K1HN7K9N2M9Q7T3D1ZR3J8H5C2C3S10O821、甲公司是深圳交易所创业板上市公司。2017年8月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（
14、）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACC8P5E8Q8C4B2E8HJ9W2L4A5O7A7U3ZT6O1W6T9Q9N10Q422、甲公司向丁公司转让其商品的商标使用权，约定丁公司每年年末按年销售收入的10支付使用费，使用期10年。2012年丁公司实现销售收入100万元；2013年丁公司实现销售收入150万元。假定甲公司均于每年年末收到使用费，不考虑其他因素。甲公司2013年应确认的使用费收入为（）万元。A.10B.15C.25D.
15、0【答案】 BCO6M4Q10R5U4B3S9HB1N8F2S4X9A6D6ZN10Z3C4D2A3B9V123、某公司首次公开发行新股5000万股，发行后总股本超过4亿股，网上网下初始发行比例为37，申购结束后各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购160000万股，公募社保类申购50000万股，其他网下投资者申购80000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2O4X10K1E7A6H3HH6U2C3G3L9K4Y3ZL5X3O2Q6O7P8E524、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300
16、万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACW4F3D6I4Q4L10U1HC4J4T10S10Y10Z10L2ZE2N10Q4Q6K8A9D525、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际
17、控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCY1A3R3P3I9M6W8HO3K5D7K10V2E3V2ZG3B5Z6C1B6L7S626、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ9X7Q9I4G2K3Q9HY2C9E6Q7T8X10Y2ZQ2N4W4P6Z6J3C627、
18、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2014年11月上报要约收购报告书，2015年1月发布取消收购的公告，收购人2015年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACL7F2G3W5C1D2G1HP7A2R6X4G5P2T4ZW6W9R3E2A9M9W928、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.IB.C.D.【答案】 CCL9Y2G10Y9H6Q4G7HV10X10K7V3W3D4N10ZX2F5
19、W7E1S1K6K429、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（ ）。2010、2011年真题A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCH7L10F4R1H9D9Q6HY10R3R10I7K5X1T8ZU7E5Z9Z3W7K3I630、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目
20、的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】 BCH4G6C4F7P9D2D8HW7T2V3E4H6T9U1ZN10O8V9X6Z10M9S331、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由_签名，并由_加盖公章。（ ）A.发
21、行人全体董事、监事、高级管理人员；发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人；控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人；保荐人（主承销商）D.经办律师及所在律师事务所负责人；律师事务E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人；会计师事务所【答案】 CCL9D10V4B7E10I8G8HE2K8V8L3O6M2S4ZZ3Y5F9W9J10I8Q432、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCP7Z5N7W1A4A5V6HP2Y2T7H3I4B4A5ZT9B8J9A9G9W6R733、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上
22、市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCU7R7M4M8O9U1C8HK9W9R5D2W2V8W8ZG9X7X8S6T8S4D434、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定（）。A.、B.、C.、D.、
23、【答案】 BCE1G10W7C4F6O8S10HT4N8K5H8Q7L6J7ZF3V3I10O6W2R1G735、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCN6J9K7G9P10E9
24、D7HB3K1W5M2K5R1I10ZM10U3L3Y1T6D1Z1036、税收管理体制的核心内容是（）A.税权的划分B.事权的划分C.财权的划分D.收入的划分【答案】 ACR2G4R4R5F6F3C1HF8P7M1V4S9L8J9ZU5O3L9Q10O8J8O337、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法错误的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6I2R10S9L3G3F4HF3P2D1U1Y10S7K9ZA10N10P3T1F6W4P538、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ2M3M10
25、N3A7G7D7HY9U6Q4S7V7H3X9ZY9M6M10P6H2L7K739、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACA8Q7W10O7T2J4O5HU3L2I2Z3U8V9Y9ZI6Z6F7N7W7Q2L440、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司
26、失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DCO9Y6S3K7X9H9N1HY3S4F6B5K6E6Z7ZE5B8U4N7P9R6Q141、关于或有事项的下列说法中，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5T9O10D3R9D8X10HP6Z6E7P3C5E1D6ZT1F2V6P9U10H2H442、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACR9U5G1G6A1C2E8HN6R7W8I6T4A10O9ZL1Y8G2G5V2I8K143、深交所中
27、小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACX3Q9F9B3O7I7M10HW8R5P4P7Z7H7P4ZT8Q10U3S6S3A7A244、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN1B6R9U9G6Q3P2HB8F7K1J4S9M6Q5ZB10E3F5T6D1A6L545、下列关于某上市公司编制定期报告的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7X10U1H9Z9Q1W7HK4T4S6T3K4Y10R7ZR5N3X5R5U9E10K646、监事可以通过以下（ ）方式选举产生。A
28、.B.、C.、D.、【答案】 CCH9S8U8D4L1V2P3HM5C7U1T7V1P7W3ZN2H8R5U4K2B8S1047、甲公司属于增值税一般纳税人，购买商品适用增值税税率为13%，外币业务采用交易发生日的即期汇率折算，采用人民币作为记账本位币，按月计算汇兑损益。2019年7月1日，甲公司进口一批价款为500万美元的乙产品，进口关税税率为10%。货款尚未支付，进口关税及增值税已用银行存款（人民币账户）支付。2019年7月1日和7月31日的即期汇率分别为1美元6.85元人民币和1美元6.80元人民币。2019年8月15日，甲公司以人民币支付上述500万美元的货款，当日即期汇率为1美元6.
29、78元人民币。不考虑其他因素，根据上述经济业务，甲公司下列会计处理中正确的有（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ8A1E10N10F8V2B4HG5T4T2Z10F7Y8I5ZY9Q8Y2N6C4V10M848、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下关于发行价格的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX7K6O7R7M10H1W4HN2D8D4K4W8H3S3ZG9V2X5L9T7K1C249、关于公司主要会计数据和财务指标的计算和披露，下列论述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM1M3Z8Y10F4A5K2HT10M5A
30、5F2B10A9M10ZS3R2R9M1I7T2B650、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACV1L2O2Z8I1S5G4HC1L5Q1T7N1U10E8ZX8E2I8D6Q6M9D351、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售
31、，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCO7N2H1U9K4H8Y4HT1N8I3V6J1N7I1ZG8G1I1U2M1K9R752、关于或有事项，以下处理正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ5H4Z10K9L9E4E9HZ5U10V2P6G7Y7H9ZK4K1D10W6L7O7C953、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D
32、.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCL10P3C5G10W8Z9M9HT3R4F4I7T4B2T5ZB7S4L6R9M4R1Z254、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6E8J4E5M4W2C10HB6W8C9P8W6T7M4ZF5O8N7I2F7K6F955、 以下关于会后事项说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ3E1L6I9D10Q10M3HT5Z6Y9R9G2D10E3ZY1S9U5U8X1D10G556、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.、B.、C
33、.D.、【答案】 CCX10P3Q3K7H3X3C8HQ2S2A9L3I9C6H5ZK4P4Y6V1I4D2P657、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF8Z7L7H3U10R2O7HN5W6D9G4H2V7X10ZI3T8K1I4K2A7K958、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。
34、但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCX1R7F4N1E3G2I3HS8O4T8Y2C9Q2Y7ZN10K5A6P2G9Q5Q659、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN9V3V3T6M4H2V10HN2U2K8Z9J4W3D9ZD8J10Q8J8K9H8Q660、证券公司发行债券申请上市的应符合的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACR6V5F6V8V9E8W4HR2O5F10F9W8A6L3ZS4L9U9H5W5F10Y561、下列各项属于
35、资产证券化外部信用增级的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCL4N7H3F1M6U3O6HZ9B5Z10Q2I4C9W2ZS5N6U7M6L2C3Z762、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（ ）。A.单独或者合计持有1%的股东，有权提案B.有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提交召集人C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容D.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决E.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独
36、立董事要求，可以在召开前10日内增加提案【答案】 CCU4P9S8T2S5J3V3HO6Y10S10V9J10V6Y5ZL1O7M5N2U10Y5J663、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9T1V2Q8E7D8G3HL1I3G7K8A10T8F6ZV7U5A4E5N7F1W664、证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。A.债券市场二级投资B.股票市场二级投资C.固定资产投资D.长期股权投资E.营业网点建设【答案】 ACB6F6P10R8Y7H8Z3HS4T8A6E1L5G1T3ZO3K5N7X7L5K9O465、甲公司股票发行申请经核准后
37、，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10S5T4O8X9O8F5HV6W5A4K3J6Z7G6ZO4T3T4Y8Y8W2A766、2018年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为其他债权投资。2018年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2019年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）。A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCZ9V7A10V3O10
38、Q10P3HP5L2P8L9B5T7O7ZC2R3F8M3R2J1C467、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价
39、款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元【答案】 CCJ1K3K4X8C10X3O5HQ1T9S1L1Z8L7E2ZC8K3D6U1S3C4G868、下列各项交易或事项中，会影响发生当期营业利润的有（
40、）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF9F2Y8Z7J2M1P2HW2Z7H5B5W1H1I2ZW2P3I1C10P4N8R369、全国股转系统某挂牌公司拟向投资者定向发行股票，且发行后股东人数累计不超过200人，下列文件中，不属于要求披露的文件是（）。A.主办券商关于股票发行合法合规性意见B.股票发行法律意见书C.本次股票发行的验资报告D.股票发行情况报告书【答案】 CCP2J9G7U3V5H5V10HW4Q3C5A4Z6E2U7ZQ9B8R5S7B3M2R170、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
41、DCD9M8E7Q6V7H1D3HI8O4X4T7F3U1R6ZQ3W7Z7O5Q6N8A471、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK1O3P3O10O7P2E9HA3H7O5T7G5I1Z8ZL6S8D3T9Z3E3P772、对于首次公开发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4T9J4Y2A5M4H8HG5F2C7V7T10L4A1ZI6U5S3M10A8V7O673、以下财产可以用来出资的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACX6B7M8
42、Q9T7C1J8HW10M9P5O6E10G3H4ZR7Y6K6C6X8I8R874、根据深圳证券交易所创业板创新试点红筹企业财务报告信息披露指引，以下说法错误的是（）。A.采用等效会计准则或者境外会计准则编制财务报告的红筹企业，应当以表格形式披露归属于母公司所有者权益和归属于母公司净利润按照中国企业会计准则调节的情况B.对于与收入相关的应收款项，应当披露其账龄情况并汇总披露按欠款方归集的期末余额前10大应收款项情况C.红筹企业应当分类披露生产用长期资产成本、累计折旧、累计摊销和减值准备的期初、期末余额和报告期内变动情况，并披露计提资产减值准备的方法D.红筹企业应当披露所持各类金融资产的期初、期末余额，按摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，应当披露减值准备的计提方法E.红筹企业应当分类披露主要流动资产的期初、期末余额和资产减值准备于报告期内变动情况、计提减值准备的方法【答案】 BCT5Y9S4F1C10Y5W3HF8J1Y2I6L7Z7K9ZP1O1I1U10Q9C10S875、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7U1A7T2S9C6X5HU5T5T6X8A2O9F8ZZ10J4K8K3D2O9R1