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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCP9A5K6F9U2M2Y8HV9I9Z4L2F9O7T4ZZ10N4V10A3Q9P4O32、关于上海市场首次公开发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（）。A.T1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有市值及T2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送
2、配号结果数据，各证券公司营业部应于T1日向投资者发布配号结果C.T3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T1日，主承销商公布中签率【答案】 CCE8T6B8Y4V7O9A2HC5R7M3G4K6F7D6ZH8Y9V10X1R3H7F83、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1L7T8C3K2S10M7HO6S3I3A1R1A9P10ZC3J7I8I4R10R2I94、以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是（ ）。A.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计
3、师出具保留意见的审计报告B.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告C.最近1个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告D.最近1个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告【答案】 ACI1B8Z6V7S7G6N6HV7I1J4U7A1I7Q1ZG1T3V4Q3Y4F10J25、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十D.发行人作出增资、合并、分立、
4、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十【答案】 BCL9I6I7I5H1Z10Z8HO10J4O9M1A4P2W3ZF3Q4Q5H7S10U2F66、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCA1M8A10Z8W2E10U8HL9H4D2H7J4C1T5ZK10P5X1R10P10S3X107、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股
5、份B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACO1W5D3O9O5G3M6HM7N5J9F6A5X6F8ZF8J4K1U2B7V10H18、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCJ6G2P4D3I7K2D7HP2Y6W6B3V2J1E2ZU4A10T5T7R6Q8C19、地方政府一般债券的发行期限为（ ）年。2015年5月真题A.、B.、
6、C.、D.、【答案】 DCS10L10B1H2O9N2X6HG3T1M6M10Y4I2A3ZJ10O5I4E4D10N6W710、外国投资者以股权并购境内公司所涉及到的股权的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1A5C9K9I2M4C8HI4F6U5E4V8C9Y6ZF2B8R9Y1D7L3C211、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM6S6F3W10N4H9J3HV7I1K4N2L4Y6U7ZE5W6H1A5I
7、1F6S612、甲公司2012年1月1日以1800万元的价格收购了乙公司60的股权，收购日乙公司可辨认净资产的公允价值为2000万元，没有负债和或有负债。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，2012年12月31日，甲企业确定该资产组的可收回金额为1500万元，可辨认净资产的账面价值为1600万元。则以下说法正确的是（ ）。A.甲公司合并报表中确认商誉减值准备1000万元B.甲公司合并报表中确认商誉减值准备600万元C.甲公司合并报表中确认资产减值损失600万元D.甲公司合并报表中列示资产减值损失100万元【答案】 BCY3Z8F9I6T3J3W6HZ9J5F4F8C5Q7Q8ZN6N10U
8、1O3R6H8U913、 公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM4Q4A1T8U4V10V10HN8J10V10C9F4M3D4ZH3K3O6S2C3P1D314、根据企业会计准则解释第3号（财会20098号文）关于利润表调整的事项，说法错误的是（ ）。A.企业应当在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目B.“其他综合收益”项目，反映企业根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额C.企业应当在附注中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计入其他综合收益、当期
9、转入损益的金额等信息D.企业合并利润表中，应在“综合收益总额”项目下单独列示“归属于母公司所有者的综合收益总额”项目E.“综合收益总额”项目，反映企业净利润与其他综合收益的合计金额【答案】 DCC5G5H8P2I3N6D1HY5Q4C1E1I3M2V3ZT10F8N1P3E9C6R215、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。A.二十个工作日内B.三十个工作日内C.五个工作日内D.十个工作日内【答案】 ACL2W1L3
10、N9U7O8V10HW8P10I4X8B1E9A6ZB10G5W9T8U4A4F316、根据北京证券交易所上市委员会管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10W9J6D4G4R8K9HQ9H4T1S2A1C10O2ZQ6H10F6B9O1Z5D617、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】 CCU1O9C8F2G6M6H3HZ3Q8M5U8L1T10V7ZQ4
11、L4R8O4Z9O4X718、下列金融资产中，不作为其他权益工具投资核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ7O6K5X8Q4E9R3HI6Y8C8X1D5H4Y4ZH10Z1A1B1B2T10S319、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B
12、.79.5C.100D.130【答案】 ACP3Y6I1C3P8A3O8HA1Z8F3L8M10N9V2ZW6D8M2H2Q4J3Z520、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9F9B9I5J10I10X1HJ4G4U10Q1M10N3J9ZO2M6V3E1B3B7I1021、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACX7M2E7W5A5X3G5HL8M8Z8Q3G1I5K2ZH8E4Q6C1X
13、1Z7X922、下列有关注册会计师是否实施应收账款函证程序的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ5O5U3P9S7U8W9HB2A2W4M3O9T5U8ZC5I7I1T5U5T1J823、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG1L3W7D6V8L2W3HB1O8C8T2Z9E4K1ZE2S9L10Y4O2C1K324、承租人对融资租入的资产采用公允价值作
14、为入账价值的，分摊未确认融资费用所采用的分摊率是( )。A.银行同期贷款利率B.租赁合同中规定的利率C.出租人出租资产的无风险利率D.使最低租赁付款额的现值与租赁资产公允价值相等的折现率【答案】 DCP7I5F6V1S3F8G4HO2R3O2F2R8E7V2ZR10A9T2B4G6N9Q825、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5P2C3Z8Y5P2V2HP9U1S5I1K4R2E6ZS10O4G10B5E6I10B326、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A
15、.,B.,C.,D.,【答案】 BCV7I6Q1X3L9U6R6HJ10D6U10L7I9R2Q5ZD8V7P2H1U5N3E827、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】 DCS2J6Y5R8K8Z7U8HP9Z6G10J1Y7E9O4ZQ5S1G10G5O1N3R1028、以下事项中，不需要聘请保荐机构保荐的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司非公开发行股票C.上市公司发行分离交易可转换公司债券D.上市公
16、司公开发行公司债券【答案】 DCP6J3P4S6H4J5N5HG2D10G1A4Z4X8U5ZC8S10O10C1S7W2F729、以下构成一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK1G2L8Z5N4F5A9HK10K9I10W10K9E1C5ZE3P4J2N4U1F7P230、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4O8O2S8H10X8E8HM3M5N4B7R5O8A6ZT3R3J4W5B10E4B631、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体
17、决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACQ2B4E2P2F2L10A4HW8Z8H1G9J4J7R9ZH6O9X2L1H1S3T332、对于首次公开
18、发行股票并在创业板上市，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5E3Z10P9T2T4W7HB7I7T1D1P10B6K9ZB3Z3U10Z8L2S5E633、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK5T2Z9D9O7L10J2HL4J8G3W2Z3S3I1ZN3Q2H8H5P6S4H834、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行
19、费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCD9K7G1H6Y7B9J6HJ4P9A1S2M1X2N5ZV10H9W1A3B6R3O735、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD6L1G4T6C4L2F6HB5S6M10D6B9C2W2ZR6P6V2L3J2M10G736、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2G5E5H5M6V3O3HP1U10Q9Q9D1I1L9ZX1A7V3
20、X9X5A7G837、下列关于在创业板首次公开发行股票并上市的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2L6H4V2I2Y1E10HR8W1Y9W2G5T2Y8ZM3I6Z9Y1Q5T2I238、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCN10N9G10L4W4D5Z8HS3S10B1Y5X6K10C10ZN6O8U5F7B2O7T1039、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开
21、始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCT4H5C4S10A2X2P1HP3Y1C5G1A9T8O5ZA10H8H9F10P10V5J740、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，
22、实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACZ9X5R1S2R6V1F5HF8D10L6S6H10E9B1ZU3E3J1N5A8K1S541、上市公司拟公开发行股票的，最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近3年实现的( )的30%。A.净利润B.税后利润C.经营利润D.年均可分配利润【答案】 DCZ5R5U6W5C2K2O8HV1Y10E8J7Z9O8Q10ZS3W1N6R7O6Z7O1042、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C
23、.D.【答案】 BCV8Y3O7Z5D3I2I7HD1V2Q6Z3X8V9F7ZQ1V10H7M3X2A6L643、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACD8W8W6A5B9S2J3HD9D5F6N10L10B9J1ZT8U8V4O1L2D4U344、下列关于证券公司短期融资券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3H8T8O7V10S5Y8HE7O2Z8Y10C1X1R2ZD5A3Z9G8Z6T7
24、D245、甲公司以存货换取乙公司A、B两项专利权，A、B专利权均无公允价值，存货公允价值为1000万元，增值税率17，甲公司另支付现金130万元给乙公司，专利权A账面价值为640万元，专利权B账面价值为480万元，此次交换具有商业实质。则A、B专利权作为无形资产的入账价值分别是（）。A.640万元和480万元B.742.82万元和557.18万元C.645.7万元和484.3万元D.571.4万元和428.6万元【答案】 BCE3E5B1M1H7N2W6HB10V2T8R6H7D3C4ZB7E4G10R1E4P1W546、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公
25、司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT3O3X5V6B2T6E1HE10R7T9Z3N6V3L10ZD6W8Q3K3J2X4D647、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT3B7H9I4L3K7L10HV4P3D7K2M2L9Q3ZG6K1P8A10I4C3F748、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCV6Q1O9J5P8P2R10
26、HB9M9N4Q5R2B4H1ZU3A8D6X8F8Y5F649、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ7B3I7I1D5H2P2HK10A6M2E2S1D3Z4ZL8F1O9H4N1N10K350、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4F1L1I3P4M5O2HD2J4M6N10T10Y3M6ZD9Y8P4J7G6D4B751、下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是（）。A.董事会秘书空缺
27、期间，上市公司应当及时指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代表人应当代行董事会秘书职责B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司董事会的日常行政事务C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议，查阅相关文件，无权要求有关部门和人员提供财务信息底稿E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责任【答案
28、】 CCX8T10S10H9L4G3N4HV1E6B4C9L9Z6S7ZR8V4S4Q2F10L9E552、当发生临时报告所涉及的重大事项时，上市公司应当在最先触及的下列（）时点及时进行披露。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM5T5N5X1Y6M4N8HZ8C6B2X8N7V5D3ZI7I5X3R6H3P1T753、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备10
29、0万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9M10V10Q8C6Y3G3HZ4H4S6A10E8G7B2ZG3K10H10R7S2D10N954、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP10R7P6S5I10D6I4HG9U6P4Y5D4I2W4ZO4A3M8I2Q1K5C455、某上市公司拟于2008年3月913召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额
30、为1o亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（ ）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCP4G6M9X4W10P10A5HG7J7L4Q3I3J3Z2ZU2D9R5Q1L10R2N856、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上
31、市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCH2U6W1H3X5X3Q2HX1W6X2C8R7Q2E10ZF6X4A2I6G6Q10H357、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议
32、通过的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA9X7K3F10J4B8M8HW5S6O6P1X1W3K2ZL10E9X6W4I5P3Y758、发行保荐工作报告应记载( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM1F6U3C7H3O5M1HH1H7Z1N2I1E5B7ZW3S10H5R10V9Z4W259、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCO4P8D2R6H6H1T3HL10D4Q9A7Z1O3S3ZP2U9D6U8O2D1G160、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准
33、则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ2P7B7U7L5Q7D4HB1S2P5Q6X1Z8P5ZZ8J9Q5Y10F8L3T161、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCN1L9K9L3C5B1T9HI10O1N6U7U
34、3W8C8ZD1O4P5Q8A3B7Y662、假设其他因素不变，下列变动中有助于提高杠杆贡献率的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA9W6Y6S7J9G1T5HL1K9M6Q4I6U7Z9ZS2Z6U3J9V4V9M763、在下列情况下，有限公司股东可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE4B9I6V7Q10X5C5HJ3U4D1R2G5P10A10ZW4R5H8R10A3R9B864、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT1H1C10S3Q7P3Y1HJ7V6B1V2E2O3W5
35、ZU7L9V1I4F7H2A565、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户B.在账户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】 ACG6H3D1S10N7Y4S1HG1D3S10A1A7K5P3ZI6S2V4J4T4W8T866、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后
36、降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（ ）亿元。2015年9月真题A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCK8E6Q9I8X7V2K5HM5Y7G7M6Y7G6W7ZD2N1Z4M1J5N6B667、 甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCI2L8Y5N6N8X5G10HN3F4Q1Z8P10Y6W3ZU2H2S2I10N9Q8C168、依据企业会
37、计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCP4X10V4S2D8R2T5HU5W8H8U2N6T4N1ZD9C10U6D9L9R2A969、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成
38、了损失，则以下说法正确的有（）A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCC10W8V10Y4T6X4B7HL6B8Y9R1D2J1Q8ZQ8N6F1G1X4N9B1070、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS1D7S10G5Y10N3C6HY6G10V8F4C1I9R10ZR1J4H8S3H3U3D871、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行
39、企业债券应符合的条件有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCS3L4X8I8M7F7G5HK9X3Q6I3I1R4X7ZG3K10D9U4C8G10W872、某公司债券公开发行后符合在上海证券交易所上市交易的相关要求，发行人主体评级为AA，债券信用评级为AAA。根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，下列投资者中，可以认购该公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3A6D5O1V6G3L8HK1A4A4E2J9D9W9ZR5E9I9W9J2V8M573、以下关于优先股的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH10I1T8I1A8X7
40、W9HI4F9Z8E5T7G2N9ZP10G2H3Q4H10M5O674、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ1S9B2D2U8V8P7HS9Q8N6P9E9N1G6ZW10E1E10R3X3X6H975、保荐代表人出现下列（ ）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE10C10X8H5U4E5K7HN6J5J1F2T4I4G2Z
41、S7A4G9Q10H6C6X976、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7N2F9E8G7U8F2HW4Y4W5E10Y7S10L3ZZ7T8W8P7W2K4I477、某证券公司A欲从事上市公司并购重组财务顾问业务，则该公司控股股东、实际控制人应信誉良好且最近( )年无重大违法违规记录。A.3B.4C.5D.6【答案】 ACJ10F7G9X7A4X2L9HG8S4A8X4V4Z9Q9ZO4L6I9W8O6A8Z1078、以下关于股东权利的说法正确的有（）。A.股份有限公司股东有权查阅公司章程、股东会会议记
42、录、董事会会议记录、监事会会议记录和财务会计报告B.有限责任公司股东有权查阅和复制公司章程、股东会会议记录、财务会计报告及公司账簿C.甲有限责任公司由股东李某、张某和赵某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，李某、张某和赵某在公司章程中约定公司利润按照1：1：1的比例进行分配，违反公司法的规定D.丙股份有限公司由股东钱某、陈某和巍某共同出资成立，出资比例分别为50、30、20，钱某、陈某和巍某在公司章程中约定各股东按照1：1：1的比例行使表决权，违反公司法的规定【答案】 DCR5P1K8F2P2J6T8HQ8C6P6F9R8K5L10ZI5Z2T8H8S4K7X179、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人