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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、甲公司有A原材料账面价120万元套,专门用于生产产品Y,该原材料市场销售价格为90万元套,每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元,每件Y产品估计的销售税费为10万元,产品售价260万元套,请问期末该原材料要计提跌价准备()万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCT6R10X10A4E8G8X10HI1W2C6R7U10V8P9ZM5O10K1Y4H6T1G22、 以下关于1人有限公司的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 ACX2M10X2U10R4P7K1HD7O10
2、Z10A8S5A9E5ZY7Q7I2J3W1B7F73、下列关于可转换公司债券的会计处理表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT8K1P8Q8L1X3K1HO3V1J2N8R8S8O10ZP9Q9Z8Y2C3O8B94、下列关于上市公司配股的说法正确的是( )。 A.B.C.,D.I,【答案】 ACD7G7T5K6R9R10S5HT1A7N2N2H6Y3U9ZT7N7A2J9P7Y8Y35、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法,正确的是( )。A.特定对象以现金认购,自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购,自股份发行结束
3、之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人,自股份发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时,对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月,自股份发行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权,自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCD3L4G6C1W5C7V4HX9E2L9B4G1Y2R5ZN6G1F5L8B3Q6H16、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中,正确的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP8J5T6D6B1N10G8HP9Y
4、7U7P8X6V7A7ZT3W6S4D9I3H7V57、公司非公开发行优先股,具有合格投资者资格的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX7K5H7D8S3P1H1HL10K4B7T7B3Y5R7ZI7G9Z1S2C7N2M88、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY10P4A9M1E8I8G1HF6G3G9Q1R8E7T5ZO2G5F6E1U6I2S49、以下不属于影响债券现金流的因素的是()。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 DCA1C8H4D7W4Z8Y5HH2Q1I7I9F5W1K7ZO7
5、E10O10L10K5F6Q810、以下关于证券公司短期融资券说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU3N5G4J1X3R3B9HQ10A3O2V2J3T2P2ZD3E8D2S8M6U1F711、根据公司债券发行与交易管理办法,既可以向公众投资者公开发行,也可以自主选择仅面向合格投资者公开发行的公司债券需符合的标准有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2E8H2W3X6D1X9HS1T9F10K3V9K2T2ZO9X1K4J3D9W6C912、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议,6月10日公告该董事会决议,6月30日召开股东大
6、会,7月1日公告股东大会决议,8月16日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是()。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日【答案】 DCK1D3G4J3T10Y8A6HD2O9B4S5Z1D8Z10ZI4M10P6B8H7M5C213、首次公开发行股票应当中止发行的情形有( )。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCW10S10S3D1L8W1W4HF4I7M1D4A10P7V4ZP10Z2M7T8M6Z6J914、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR3Z3U5H5X5F6U1HZ3X7O3G7W4
7、B9X9ZK8Y9K1J2P7E9M815、关于上市公司发行可转换债券,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9R3J2V8A6G10R4HZ10B4D6X3B4Q8I9ZU5R4H6N1S8K7C216、根据北京证券交易所股票上市规则(试行),上市公司出现( )情形的,北京证券交易所对其股票实施退市风险警示。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3M8O2U6F8W2B8HK3V9K5K10G5R10R7ZI4S7Z2D4S5X8P917、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3
8、N5D4T3D1O8T7HQ8X6L5O10R1N4N3ZS6Y5C10M4T3L5Y318、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有()。A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCE6N1O9E2F6Q8V5HR5R5E5X4F6L6N7ZY3M5D4F4W5Q10P419、在股东大会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB7O2M1H6W5W3U4HN9J1I6I8G5J9E8ZB10E1E3F1N10P5X220、 关于企业集团内涉及不同企业的股份支付交易的会计处理,下列
9、说法中正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3T3G2Z1A9G1D10HA3K10E2H3P7R10V1ZP6Q7K8K2A6Q5Y721、甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业,国家为了支持高效照明产品的推广使用,通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业,需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户,并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准,申请财政补贴资金。2018年度,甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项,甲公司的会计处理中,正确的是( )。A.甲公司
10、确认营业外收入1000万元B.甲公司确认其他收益1000万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲公司确认管理费用-1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 CCX7C7P6Q3X4G9U2HT1O3Y6C6H2J2L7ZC6L8Q1Q8D8E5K922、根据首发办法,以下关于发行人主体资格的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7L2F3I1U9A8G5HW9A4D1N5V5V1F6ZS8L8P7L1S9W8J323、主板上市公司公开增发,需要股东大会审议的事项有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK9P4E1C4K8C9N7HI8Z9R
11、7S9R10T3C8ZU7R9D2H2E7J6Q124、根据关于试行全面加强企业债券风险防范的若干意见的函,申请发债企业为其他企业发债提供担保的,在考察发债规模时按担保额的( )计入该企业已发债余额。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】 ACE1D2A9H5R1R5R7HF1Z1X9U4Q10N3O5ZQ3E3R3Q5E9N8I825、甲企业2013年11月3日,销售10万件产品给乙企业,售价20元,成本10元,约定保质期5个月,如果发生质量问题,5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日,根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日,甲公司2013年的会计报
12、表经批准报出,截至2014年3月31日,实际退货率为5,问2013年甲公司报表以下说法正确的有()A.确认预计负债100万B.确认预计负债50万C.对甲公司的利润影响95万D.对甲公司的利润影响90万E.对甲公司的利润影响100万【答案】 CCV4L9P5B7N8M6U10HN2T2X8W10L5F6K10ZB8R6M6I5G8W6P226、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项,重大事项包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5F10U2Q3K5I10F5HX3C4Q6S5K1I7C9ZT3T6K3J9N7Z7Q427、上市
13、公司发行股份购买资产同时配套募集资金,以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 BCM1Z10X5S9W1Q1Q10HH1T7J5B1Z10M9I8ZQ4J1B3C8Y8M8Y1028、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性,甲公司应当据以调整216年财务报表的是( )。A.5月2日,自216年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日,发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况,导致虚增216年利润C.3月12日,某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案,由于新的司法解释出台,甲公司实际支付赔偿金
14、额大于原已确认预计负债D.4月10日,因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失,导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCC4F7G3X7O4S8D10HT6N2P5Q9C6E3B3ZO5H9K1X10S4E1M529、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司,2012年3月,两公司之间签定了1份买卖合同,双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套,价值2000万元,该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%,后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定,甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 B
15、CI9Q1H1M4O2X5X8HD8Q4B3P5C4E2D8ZF6A10W3L8N4Z9F630、以下关于或有事项的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO5Q3R7C6G7U2R7HZ4P5D3G10G5K8Q6ZF3P9S8V6U2N1C531、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU3C8H6B1N1J10I7HJ2X3Y8Z10K10D8N10ZM2N10N4Y5I7E3F332、根据企业会计准则第21号租赁(财会201835号),下列关于租赁的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CC
16、Y4R10B10Z9O9F8S4HN1T10H6N2Z6A8T10ZP9X8K3Q4V8I7Z1033、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引,重组方案在股东大会决议公告披露之日起60日内未实施完毕的,上市公司应当于期满后次一交易日披露重组实施情况公告,并在实施完毕前每( )披露一次进展公告。A.10日B.15日C.20日D.30日E.60日【答案】 DCJ6M9G6Z8J6F7Q9HE2T9Y5H8O8V6F8ZH10T2W5T10E6V10H734、根据上市公司证券发行管理办法,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4P7Q6N7O5N10B3HS3D6J7H
17、7P8L3M10ZQ9E3A2F2H3N3A935、2015年7月,国家发改委发布项目收益债券管理暂行办法。以下关于项目收益债券的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8J10H7T9H1A4C4HR4K3G3O8E3Q5V3ZH3P5J1W4T10K9O236、向外商转让上市公司国有股或法人股,外商可采取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCU9V5C10D7H5C7O5HL5O5L5M4A6G2G3ZF8T9T7V1M6U10Q437、下列可以净额列示的是()A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利,但公司管理层不打算执
18、行C.甲公司与乙公司有长期合作关系,为简化结算,甲公司和乙公司合同中明确约定,双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产,可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCQ1B1B1X8N4K5A7HQ2G1R4G1Z3F3A3ZB5N9E10N1S8P10W838、甲公司拟在中小板上市,乙公司为其控股股东,丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁,下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP3F4G10G1L1W3Q2HO8K1Y9G4Q3O2H2ZD8R4M6X10I10Q7S539、 创业板上市公司2014年半年报,出现以下情形,应当进行
19、业绩预告的有()。A.B.C.D.【答案】 BCH1A4M5K8G10W4P10HP9G3P1O9A9L2M6ZJ3I8Q3L2M9J6I640、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时,应以()为基准日。A.该项目初步询价开始前一个交易日B.该项目初步询价开始前两个交易日C.该项目初步询价开始前二十个交易日D.该项目初步询价日【答案】 BCA9M7A8O2S3T5R4HP2T9A3P9X7E7D1ZK7J10G9Z6E8R9V841、关于上市公司股票的核准发行,下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8T5H6V5P4T10S9HR4B1G1A5
20、P9S7I9ZD2U6O10F5G1L4D742、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事,根据规定,李强应当从被选举之日起( )内签署董事声明及承诺书,并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCJ7Q4R10U1L7I2M8HD10G2E8X1M6B4O5ZK5J7A8U6K7M9H1043、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5X8X7J6W9U9T5HL4V9K2O5P5C4L6ZQ7Z5K7C3V2F7V244、上市公司股东发行可交换公司债券,应符合的规定有( )
21、。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM4V4U10C2D10V2B8HF2S8L10L1B5Y9T5ZF1M10F9K1M2G4E145、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中,正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO2P6E1F1U10U3Q9HT2V8G4C3K7W1X7ZR10I6C4D8D3Y9I946、衡量企业业绩的EVA方法认为()。A.从投资者的角度看,利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整,但不包括营业
22、外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于,前者只考虑债务资本成本,而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCC9Z2G1A3R2A10I1HP10F10U5K9Q3Q1I3ZE6X3Q1O1L3W5V147、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见,下列关于商业银行发行优先股的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT9L2M9C2J7O8D5HR10L10K2J8M3N8F7ZJ3R8P6C8Q4U1O848、发行人申请在北京证券交易所上市,该发行人具有表决权差异安排,则该安排应当平稳运行至少()。A.一个完整会计年度B.二个完整会计年度C.三个完整会
23、计年度D.一年E.三年【答案】 ACV6U8Z9C1F6U4Q3HF8D8O4Y6B4Z3E8ZR5E5O1E3T7Q10G349、以下关于持续督导的期间说法正确的有()A.上市公司收购,从收购完成之日12个月B.上市公司重大资产重组,从证监会核准重组之日起一个完整会计年度C.持续督导期间,实际控制人发生变化的,持续督导期间应延长1年D.上海交易所上市公司,法定持续督导期时间已满,但是募集的资金尚未使用完毕,需要继续进行督导【答案】 DCY9V2M8W5P4L10B7HE7X1U2W2Z8Z2V6ZI6F6H6X5D4J9Y250、下列关于公司财务、会计的说法正确的是()。A.、B.、C.、D
24、.、【答案】 ACI5H1M10K10F5I6W4HB4M9C9Q3S6G5C1ZF7U8M1N2U4V1Z451、 以下属于或会涉及到其他综合收益核算的内容的有()。A.可供出售外币货币性项目的汇兑差额B.权益结算的股份支付的行权C.采用权益法核算的长期股权投资被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益的其他变动D.可供出售金融资产的公允价值变动【答案】 DCD4W8V8I3X10V7B1HK3P4F9P2D6H8N8ZS3K3T9T4L4V10H252、资产减值对象主要包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV10D3R7R6G9T2L1HQ9K10N9T10J10
25、H5G7ZK10Y8V10V2J6K7Z453、上市公司所属企业申请到境外上市,应当符合一定的条件,下列不属于这个条件的是()。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCE5S3F9V7Q9V7E1HX6M4I8G5Y1E5A7ZN9X4J3N3Z8K10R1054、下列需征求发改委意见的是()
26、。A.B.IC.D.【答案】 BCY8J7A8E4D4C3O2HC6V7D9M10H9Z2R2ZE5N7L10L10A9J5F455、关于在主板市场首次公开发行股票的发行人在财务与会计方面应当符合的条件,下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ8C1I8H4H3D4B7HR5Z9J7N5X2W5V5ZH8R2O3P6F8Y4Q556、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书,下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法,错误的是()。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表
27、披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的,应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素,并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人,发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCL6M10E2Y1P8C9D2HS7L7J4V9T5L6O9ZA8F8Q2D7V2O5D657、甲上市公司监事李某,2019年5月买了甲公司300万股票,2019年9月将300万股全部卖出,获得收益20万元,以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ1I10R7V4O9F8W6HY7U8K7V8G
28、2D2I6ZN10A6G4H6G7Q7T758、目前,某国债票面额为100元,票面利率为2%,期限3年,到期一次还本付息,如果3年内债券市场的必要收益率为3%,那么()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF8C8V8J6K3W3U10HB5E8S5Y6Z4R1R1ZN9W10B7H4P10M4N1059、公开发行企业债券的,若所筹集的资金用于固定资产投资项目的,应符合固定资产投资项目资本金制度的要求,原则上累计发行额不得超过该项目总投资的()。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】 ACG5Y7D6M7E4X5U10HM3P9Z8U2R5B2R10ZL2D7L2S6B1Z3W96
29、0、上市公司召开董事会审议一个议案,甲董事由于出国委托乙董事投票,会议上乙代表甲投了赞成票,并在会议记录上签了乙的名字;丙对该议案表示了质疑或异议,并记录在董事会会议记录上,但是丙仍然投了赞成票,并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失,则以下说法正确的是( )。A.甲与乙需承担赔偿责任,丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任,甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任,乙不需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCJ5O6L1I10D1W1B3HI3N4U5K7V5A3F5ZY3T5G9K1E5J7Q861、发行人应披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员
30、的简要情况,主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCJ1U6Y10T8B4H8V8HP1D7Y1E6E1R5P10ZS3Q2U3P6R6M4Y362、下列各项中,不符合资产会计要素定义的是()。A.发出商品B.生产成本C.筹建期间发生的开办费D.尚待加工的半成品【答案】 CCE5Y9W3T1M9E7G6HQ1B5P3M7R3J1L10ZZ5G1C5V7P9Q9E263、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市,公开发行前的股本是4亿,行业市盈率是25倍,发行前控股股东持股比例为75,准备发行后降到60,发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为()A.10亿元B.8亿元C
31、.5亿元D.12.5亿元【答案】 ACL10V4M10Z9L8Y5X5HQ4E6K2M6S6P2D7ZH8Q6X10E4V3J6O464、首次公开发行股票并在科创板上市需要提交的申请文件包括()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2T2F2R5M5P10T6HV4U9L6K4F9E9Y7ZN8B10T6D1B6I10U765、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件,说法正确的有()。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCJ1L3L1U5Q2F10G5HM9Z7F10R4S3C1I1ZA7E3W4A7V10M9H766、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司,判
32、断其资产独立性需要调查的事项有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4D3D4C8M1Y6H8HZ7M10P1K2I8G8P4ZQ1R5R9O2B6E4N667、外国投资者并购境内企业应符合的基本要求包括( )。 A.,B.,V,C.,D.,【答案】 DCG7I6Q7K10T4H8U5HP4R10Q7R3W9Z3V8ZS9B3C1F9G1V10G568、律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ3Q8W7K3G3X8X8HV4D8P7R7Y4E2E4ZO10L3J1G4J4S9W969、以下关于投资价值研究报告的说法正确的
33、是()。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCQ6T6L2H8X7V1X8HJ3D2S1I2O6M3M9ZX5J10D2B1O6C2M870、确定资产可收回金额时,需要考虑的因素有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9I10V8L2I1A2X8HO5K3A8U7K5S2K3ZZ1E9W7C2E5H9M271、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法,正确的是()。A.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的,在计算相应指标时,应当以
34、第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的,构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时,其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%,不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资,出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%,占净资产额的比例为65%,不构成重大资产重组【答案】 DCU6O7J1Y8Y1E1
35、Q4HH10R7K8O8B9F3Z6ZD4G7J1F6B2F8Y672、A为某股份公司经理,可由A决定的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ5H10A7R8Q4B10R3HB7U8Y7Q9Z10B6H2ZD7L7T2E9C6S1D773、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件,下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有哪些()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ2W2L1L5E10M3N3HS5Q3F9J8M4F1K4ZM4D4D6S3U2N10K474、下列各项交易中,会影响公司当期利润的有()。A.
36、B.C.D.【答案】 ACO6J2X9I8R1G10X1HZ9T2M1S4E2N1J3ZA10Z6T10T4E2R1M875、以下系首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有()。A.B.C.D.【答案】 CCX3S2X5Y3D7Z10X9HF7N10L6Y3T6Q9N8ZX9L8R6L10H7M6Q576、证券公司公开发行债券募集说明书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE9R4I1T8E3Y8V8HJ2T3D6P5L6Y10Q8ZK8W7T9W9J9P9Z677、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C
37、CJ5I6I10F5I6X7N7HA9R1F2Y7C6E2W7ZP2U3K8K5S2A7O1078、甲上市公司股本4000万元,拟进行配股,10股配3股,招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 CCQ5J5H7L7D10A1O6HZ5G7F1N1H10K9C7ZM6A6B2R6Q9E6J779、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产,该固定资产公允价值为320 万元,预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日,原值为 1000万元,预计净残值为 0,预计使用寿命 10 年,采用年限平均法计提折旧,
38、取得时已达到预定可使用状态,不考虑其他因素,该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是( )万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCD9W2G3E6N1G1X10HJ9I5R6X9G3X3W7ZL9A1J8U5G10A6C980、根据上市公司章程指引,下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3A10C1U7B1U1G7HB4F6M3E6R9H7E2ZJ1L10Z9I1G5G3F481、根据上市公司证券发行管理办法及创业板上市公司证券发行管理暂行办法,下列关于主板和创业板上市公司发行价格的说法
39、正确的有()。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCT8C9W3H10V6N10K6HW10A10C10N4Q5M7F2ZH2R9U6T6P3B2S282、在股东大会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有()。A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACK2N3X7A5Z6O5I3HQ6N4N10O7N1I9T9ZC9L7O10F2E1T7O483、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定,下列表述正确的有()。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCK10H9J8E2S1Y3U2HP7O8T1Y4K1S8Y3ZI9E
40、3O8Z8T2Y1U684、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法,下列关于财务顾问内部控制制度的说法,正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4J5S4I10H4B3B7HK4U2J5L2Y8S10N5ZJ7A4Y10U9C2J8Y785、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权,为非同一控制下企业合并,2017年3月3日,乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用,乙公司销售该产品的销售收入为2000万元,销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25,甲公司已支付款项,甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理,该固定资产不需要安装,当月投入使
41、用,折旧年限为4年,预计净残值为零。采用直线法计提折旧,假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录,处理正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT2M4E4V3K6L4A3HT2R5T4N8B10N7S5ZX3E9A6G10Q6M10S686、A公司为一家在创业板上市的公司,基于业务发展需要,该公司拟对外发行新股,根据规定,其保荐人对A公司的持续督导的期间为()。A.当年剩余时间B.当年剩余时间及以后的2个完整会计年度C.当年剩余时间及以后的3个完整会计年度D.当年剩余时间及其后1个完整会计年度【答案】 BCY5K6K6J5N9Q7M4HC4E9F5Z3A8T8C3ZD1L9V9Q9D10P5Z887、 2008年3月1日,机构投资者甲从二级市场购人乙公司发行的股票100万股,每股价格10元,另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利,甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日,甲以每股11元的价格将股票全部出售,另支付交易费用1万元,则2008年3月甲应确认的投资收益为()