《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题带解析答案(山东省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题带解析答案(山东省专用).docx（97页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU1K9P8G5V3M2I5HI3D8B3Q2G5Z9G2ZI6C1F7B3E4N9V82、向资产支持证券投资机构支付信托
2、财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCA9T7W2A2S5O2I6HS1A3S7O4L8F6U7ZI4M7H6U7L7F7P73、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合；并改选公司董事会，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.II,V【答案】 ACN10I8G1C9A8L1B10HW5V8O5T9E10Z7S6ZP3W7L6Y1E7J2K34、甲公司2010年度财务报告批
3、准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2T10D6B4W1W10S9HZ10D5B3Q2G8D6Y8ZV8F3S1O8F9S8Y35、要约收购情形下，被收购董事会以下哪些行为符合规定（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI5F5R8K8S9K4H5HJ7Z6Y5Y1B9K9G9ZZ2O1L6J7G10S1W86、关于上交所科创板股票发行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN2Z6I10A3G1R8T8HR2S4X7G6H8L3S10ZK1F2F4B9U10
4、H6M47、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR7O9O7A4K3P10E10HX6Q7M8D8K9D7B5ZZ8Q8G6A2D10N7U28、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需
5、整体划分持有待售的非流动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCW1R8R7A4Q7E4G5HH4W1U4I8G9U6V10ZI7O1N7H4D5O9F99、以下应计入其他综合收益的项目有（）A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCU3H2M1L3E8J4L10HZ5M1D9L4B8V6T3ZZ1D7W6R7H3Y10A210、根据公开发行证
6、券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告，下列说法错误的是（）。A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告B.发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书C.律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责及不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表否定意见，并说
7、明相应的理由D.发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明【答案】 CCY3A7F1A5I4N5P4HU9Z10O1H5Q2H7M8ZT5L1B4C7Q7Q9P911、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCD8B3S8T6L1G10Q7HN1P9L5F5W2O5H5ZZ4F8M9H5T9A8L412、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审
8、核，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI1U1O1P10J8P3H3HE8L9P9L3P5J8S9ZI6N9N2T6S7I6U1013、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACN6M5I7B9I5J7T4HR10P1X4F7M7C3F7ZM2C5L8B8R7S8B214、根据证券发行上市保荐业务管理
9、办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7P2N1O6E10Q9G4HV2H6E8D5B5N10M8ZG7C7J8J3E3M7J415、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1F8Q4N4R10B4N7HL5C4Z7T10C5A2L5ZH1L8X4W10H1L3M216、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万
10、元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACS8Q10I1C4I5N8R4HC7C8Y4V9I6N9B4ZV9Y6O9G6L9C8H117、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.深交所受理发行上市申请文件当日，发行人应当在本所网站预先披露招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件B.深
11、交所受理发行上市申请文件后十个工作日内，保荐人应当以电子文档形式报送保荐工作底稿和验证版招股说明书，供监管备查C.预先披露的招股说明书可以含有股票发行价格信息D.保荐人因其他业务涉嫌违法违规且对市场有重大影响正在被立案调查、侦查，尚未结案的，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件E.发行人补正发行上市申请文件的，深交所收到发行上市申请文件的时间以发行人最终提交补正文件的时间为准【答案】 CCC4I6Z3T2S3X7F7HR4F9P10G7I6N9C10ZH4A3Z5N6X6M10H318、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM
12、9V6E1A4R8V10Q3HI2I5Y10D5G7H10Z5ZL3G8E4N3A3E6J1019、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ10T2E7G6B10E4J10HS2D10D7J10R5K1E3ZN5L8S10X4B10M8B820、关于上交所上市公司的临时报告，下列说法正确的是（）。A.监事会决议公告应当由董事会发布并加盖公司公章B.对于突发事件，上市公司可以直接披露临时报告，不需要向上交所报送C.临时报告不包括第一季度报告、第三季度报告、半年度报告及年度报告D.临时报告涉及的相关备查文件不需要在上
13、交所网站披露【答案】 CCB7P3N4T7J1B6I4HV10I1G8M6U6F2O7ZS10G9V1H10P7R3R121、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟募集资金用于购买非股权资产，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列关于本次股票发行方案的说法，正确的有（）。应当详细披露本次发行募集资金的用途并进行必要性和可行性分析A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8A1R10B3D1B10G3HD8T2C5V7X1O9H5ZA1C10F4N8J3O6K1022、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.上市委员会每次审议会议由五名委员参加，其中会计、法
14、律专家至少各一名B.上市委员会进行审议时要求对发行人及其保荐人进行现场问询的，发行人代表及保荐代表人应当到会接受问询，回答委员提出的问题C.上市委员会审议时，参会委员就审核报告的内容和发行上市审核机构提出的初步审核意见发表意见，通过合议形成发行人是否符合发行条件、上市条件和信息披露要求的审议意见D.发行人存在尚待核实的重大问题，无法形成审议意见的，经会议合议，上市委员会可以对该发行人的发行上市申请暂缓审议，暂缓审议时间不超过一个月E.对发行人的同一发行上市申请，上市委员会只能暂缓审议一次【答案】 DCS5F6S6N4K4S6B2HL8T7Z7S5J3E1V7ZX6D3V2I10U6P6H323
15、、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则，下列挂牌公司年度报告出现的情形中，主办券商应当向全国股份转让系统公司报告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3L5X4Z7N10Y7J1HG9C3O8N9Y9Y1D3ZZ1D1F1H3E5Z8Y624、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认
16、资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCP5V3O7C9Q1N3J2HT2B9F5Y6A4D6X9ZL6N5P7V6C6H8B125、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5B9Q4R4P8M6Z8HU6Z9I3T7X9Y4N4ZE4D1N10K7Q3N9L826、甲公司2016年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2016年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计
17、算实现的净利润为2000万元无其他所有者权益变动。2016年末，甲公司合并财务报表中少数股东权益为825万元。2017年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2017年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。下列各项关于甲公司2016年度和2017年度合并财务报表列报的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL2S8U8H1I3M1F10HM9D6U3A6I10H8W8ZF8D4O10K9D9J10F1027、以下关于租赁的说法正确的有（）A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。
18、B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。C.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的D.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的E.就一项资产的租赁来说，最低租赁收款额与最低租赁付款额一定是不等的【答案】 CCG8L2R8Z8M3R8H10HC1O9B8G5J8M2Z10ZF2C6H1W4U10J10T128、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP1E7
19、P9H1B3J10C8HU3Q9J8M4N7P8Y3ZC10B9N1L1X5K9O729、保荐总结报告书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5V8F1Z8Z10J3O3HV8N5H5Q4L5Y7E5ZO5A1H8Z5U6T8T930、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，保荐机构和发行人应当在保荐协议中约定，保荐机构及其保荐代表人享有下列（ ）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9Q4D9L8K3L10P2HC4Q4Y1M2C5K1K6ZQ10Z2M4U7L5W2E1031、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票?（）A.连续3年不分红B.最近1
20、年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCS5S5J2K9J10T9C8HN8R4C2F4H4W3U3ZQ8R2F6O6U2X8L332、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK5I2N2V7I6B5F6HA8T10E9Z9W4J7W10ZB1E3V5U1K1Z5L433、下列关于编制2008年第二季度财务报告的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT6I4G6C8W10J4T10HO1V1Z7
21、U8J2E1D6ZR2K4R3S9M3N4A334、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】 BCN1E3Q8S3K10R2F5HW6B4U2M6Q5G8I3ZR8K3X4L5J9N1H835、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财
22、务顾问业务的资格条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK3G1B7T10X5Y10G9HS9I4G5Z2G7X3U9ZR5S9E8A4I8L2O336、关于招股说明书对股利分配政策的披露，下列说法错误的是（）。A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国
23、会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数【答案】 DCV1V5P9M5P3L7Q1HR1V3K1I6W7K5A8ZQ7W4W3O3U5Y9W837、以下关于上市公司分红的说法错误的是（）。A.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80B.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60C.独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议D.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行
24、相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的23以上通过【答案】 BCC8Y3U4P3W8K1E10HP1F1J4Z6N10N3H2ZH3Z10B8N6S10L5H538、发行人应披露股票上市的相关信息，主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD7I5V1W8K8D3H6HQ6C4H2L3J1I7D4ZG8H8A9T7N3A8W439、以下关于上市公司要约收购的说法正确的有（）。A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日，但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式进行支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收
25、购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCR3L3O3E9Y6J2Z6HG1M2Z7Q6J7H3T4ZV7Z7A7M7D5C3T440、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCL9S4W9Y1W8M1Y5HQ10G5Y1B5J3
26、N7Z8ZK5P1F6Q8O5G9T241、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司应当与交易各方保持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。A.10日B.15日C.20日D.30日E.45日【答案】 DCH9T1Z9P4G5Y7W10HJ1P7A6G10N6K6P9ZM2Q1M2L4T6V7H342、甲上市公司发行可转换公司债券，其最近1期末经审计的净资产为20亿元。以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9V7F4K8W6O9L10HA9N4G4W3H6A3F
27、7ZY8M7X3S1F10X3Q743、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL5Q7Z4D8B9U4B6HN8D6R4F2P9Q7O3ZF10H4A2I1X1H5G1044、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6F9M7X3P1F7Y10HG10P7L10L8V7I2W5ZI8O2E7P4M2Y3H245、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的1/3，解除
28、转让限制的时间分别为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ3D8D5P8O8C10R7HA8T7F6G8G1P8T3ZU4Q10B6X10D6G9D446、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ10Q4N6Y6W5S5C2HL2C2I9A7Y4I3S2ZV7U4E4Z8E4G7G1047、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入其合并会计报表合并范围的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACQ1X3D7A8D7Z6H3HH10O2C2J6T6H10Z5ZE7M10K6I9A5U7R248、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（
29、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ8R5F1J5C3I5L4HP2G2L5S7O10S9L10ZX10Q7U5L6A2B4J549、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4L3X3N6M7V4W8HB2O3G5J7H6U7D10ZD6O4F6A7I1W1J550、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX10S7F9M3P3Z5U3HF1V7L8X9Q7O8E5ZJ10E1
30、0S5F9Z7F3E451、2016年，甲公司实现利润总额210万元，包括：2016年收到的国债利息收入10万元，因违反环保法规被环保部门处以罚款20万元。甲公司2016年年初递延所得税负债余额为20万元，年末余额为25万元，上述递延所得税负债均产生于固定资产账面价值与计税基础的差异。甲公司适用的所得税税率为25。不考虑其他因素，甲公司2016年的所得税费用是（）。A.52.5万元B.55万元C.57.5万元D.60万元【答案】 BCW4Z6M9B10M4Q1P9HN4F3C8X8K4V4M4ZI2N1S3X1K10T9Y252、下列关于律师、律师事务所从事证券法律业务的说法，正确的有（ ）。
31、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10E4Z3T1B1F3Z3HW3M5A10A6R2A5H3ZI1P3Q7G3S2I1X353、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA1U9Y10K1H3L8X10HD7X9B10A7R9A6P6ZI10M10S6Q5G1W9V1054、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为( )年。A.2B.6C.7D.8【答案】 DCG8I10Y8S7D7N3L1HN7B1
32、Z3T9Z9E6M6ZS6H2W5Q4R4O2D555、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4D3B1M7W3A7K10HH2N9C5K7T9M6V1ZF8Y6C9K9R8S9R256、甲、乙、丙、丁均为科创板上市公司，根据科创板上市公司持续监管办法（试行），下列关于信息披露的说法，正确的是（）。A.乙公司自愿披露与公司有关的某事件信息，该信息不属于依法应当披露的信息，乙公司应当按照同一标准披露后续类似事件B.丙公司不得在非交易时段对外发布重大信息，已经泄密或者确实难以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其应当充分披露尚未盈利的成因D.甲公
33、司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应在该重大事项达成初步意向时对外披露【答案】 ACV1H6W1S4N7D9H4HI5N7Z4E7N7H1Y8ZT6X1Y5Q9L8L7E557、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH10T1S3D10X10C5R7HG7X8H1Y6A4Y6R4ZM6H8W3Z4F2S6A458、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.
34、1个月B.3个月C.2个月D.6个月【答案】 DCG5C4I6J6Y7W9F8HY8C3P2B7X10L7O7ZC2X8J8F10G6L6V759、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4D8A6Q4H6W1Y10HO10A8O2A8O10I4W3ZM6A5S7M5O5I2Q160、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困
35、难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让入能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东己持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCS9R8K6A9B6T8O1HG10G3U9J1D8H6J1ZZ2Z8W8U4Q10V8P161、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发
36、生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 DCV10D5S10V8U6S4L2HF9G5J4J9N3U6D8ZN9E7Z3U4Q8U3F862、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销
37、售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCJ3C7N2R6T10J5X2HB6L10C2L7N7V5Q8ZQ1D9V9J7K3E8B463、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE2K7L9B8E3Z6K9HV3C7I7C5V5S4Z5ZU4B5A2A9D8Q4B464、发行可转换公司债券的上市公司盈利能力应具有可持续性，下列情形中，不符合上市公司盈利可持续性要求的是（）。A.经营模式和投
38、资计划稳健B.业务和盈利来源不严重依赖于控股股东C.最近3年连续盈利，但上一年扣除非经常性损益后亏损D.行业经营环境和市场需求不存在现实或可预见的重大不利变化【答案】 CCW2R10P8U9D10W10Z8HZ6U9X5L5J3X4A2ZA10X8K1P2M10M5I565、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7S4C4F10X8K5B2HO1H6B2C9P9R8H6ZS9B3I7Z8L3Z10R266、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A
39、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4Y7N7Q10T2K6X5HO1L3Q1Y1I10B10K7ZS9I10A4C5V7O1L767、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计人管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】
40、 DCQ4I9I5B1A10Y6D1HR10K6P9V5I9D9N8ZF7F5X3F10E10H8C568、根据关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程，下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9N2T8I2Z5I7Q3HV5R3S1T5L7S4E9ZE7V5Z2O1Y5F7E769、发行保荐书的必备条款有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10K5K3H9I7T10J10HH1Y5R5H4Z10B8R2ZQ9D3Y5V10X1S6O970、根据公司法，下列情形中，可以担任公司董事的是（）。A.个
41、人所负数额较大的债务到期未清偿B.因贿赂被判处刑罚，执行期满至今37个月C.限制民事行为能力D.担任破产清算的公司的监事，该公司破产清算完结之日至今未逾3年【答案】 DCG10S10R9A9S9K5T8HE7R6G1C10W2G1Y8ZN4O9H5R2T10O9T671、某生产型企业，出口增值税率征税率为17，退税率为13，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17，出口货物1000万元，退税率13，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款情况（）。A.退税40万元B.交税130万元C.退税110万元D.退税130万元【答案】 C
42、CZ1T4J2K4Y1A6A9HR8J8U1H8O4B6C2ZV1E2K4J8E3E6F972、根据上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7U8R10K5D7O1B10HN7G3U1Y4E3L5F3ZA4R3V1O6D9S9Z1073、 下列属于证券投资者保护基金来源的是（）A.B.C.D.【答案】 BCE1D9B4E1I5W4W5HU8S8W8R10P3R6F9ZY9H1L4A2A3V7E674、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10%作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCH7O10S6K9E5A8L1HS8O5H10A2T9E10O10ZO2V3U2G8E4K8S775、根据2017年修订的企业会计准则第22号金融工具确认和计量，下列属于金融资产的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG3K9D7A3I2G4G5HY9R7J3M10Y2N7B7ZW1O9B5Y9J5E9S476、以下关于政府补助的说法正确的