《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题加下载答案(江西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库模考300题加下载答案(江西省专用).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的12B.出席会议的股东所持表决权的23C.全体股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的23【答案】 BCF9L6O6X9Q4N3X7HU10V10M8P4N9C9H6ZH7A4Q5U3N6H2E102、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR8G9O1O2D4I5W1HN6F4L5D2Y9U
2、10Z6ZM9E5Z1L4U9K7K93、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8W9Z4R4R2Y1E3HJ9J5Q6R4Z8J10P10ZA4S9D3P4K9X5C84、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5，2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付(无其他一般借款)。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。20
3、13年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACA6N8X5N5I10A5O10HG5O9T6Q8X7O6U9ZL10J6V5H2D7J5B95、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY9E1S9C5X5F6H8HE4H5H8E6B10O9T3ZK10D10X2Y3C9Q2U16、甲公司是一家生产面粉的上市公司，随着市场的不断发展，该公司发现以往的公司结构越来越不适应市场的需求，于是董事会决议对公司进行资产重组。根据规定，该公司进行资产重组时应当聘请( )等机构出具意见
4、。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO9X7N4J2H8Z8K7HX9M3V4G10F2K1J7ZU9L4P4O9N5X2I27、甲上市公司发行期限为5年、每年付息1次，到期还本的公司债券，以下关于债券价值的判断正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN8J7N3X8W7Y1O5HK8C1W6X3P3P4H10ZV7J3B1T2V10F9N68、关于收入确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ7Q1K6B1S4L4L10HL3I1P7I5P3N3B1ZI1N7O3T1S10B6J59、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有
5、（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACK6C10J8B1Y10H9B10HL8G9J10D3K4F5S10ZL4O6Y7M6D9Q6B310、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8K5U1R7Y5W8S1HH4B3Q10U7C9N2R7ZA6L8S6A8P3R3L611、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、【
6、答案】 CCT10Y2B10G10L4I9D10HH9O5T3L7R1Z10F10ZQ5T7G3K5C1Y3S212、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9S2B7Q1I5Q3X4HJ2B1W6N10B10Z6J8ZR6R3L10W3A1Q9F313、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG4W1P2D6K3B1M4HU5R3L7C4V7N7Q4ZX3G2X3G5O10T9I614、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV7U
7、10O3A8S9P6E4HL2T4W6W7T6M8L4ZG7N7L10J6N2W6N815、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACR6B2S3N6L3O9G5HD9Y5R7C9O8Y4Y2ZE1T7D9J6O8U6E616、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2
8、014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCH9N10D9L6U1P2A10HJ1M3Y3F9Y9D5N5ZC3K4D4I6O1G1E717、甲公司在2017年3月发现，2016年度公司漏记一项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税率为25%，无纳税调整事项，按净利润的15%提取盈余公积。假定该事项对于甲公司属于重要事项，且税法允许调整应交所得税，下列说法中正确的有（）
9、。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACD10G2W9U9Z5X8E4HZ5G4Q5Y10N5K1Z8ZU6H10H1H9J2J5F118、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCB10T8A4J10I10V1H6HP8D6W9A5B4I2U8ZI3F5V5V2W1N4L719、保荐代表人出现下列（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证
10、券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助发行人干扰发行审核委员会的审核工作【答案】 CCR2H4E8F9U1J1C6HL3S9H10X7T1M3Q4ZB7J10I5Y6E2I4N720、 发行公司债券，股东大会应决议的事项有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3V9P4U6I4D2W6HC5C1C5P5L1J10S9ZU6Z1X8T4P3N7V621、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.时效性B.谨慎性
11、C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACM10N8L6F5L2H8P4HX2N7D2X9U4F1R3ZH4L10O4V8Z1E2W422、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA4Z5E2O7R9I5J9HG6R6T3X9O5P4O8ZL3Z10C5C7Z7F10Z1023、我国上市公司发行证券进行再融资，发行过程中不需要聘请具有保荐机构资格的保荐人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4Z6A1G9Z7I7U10HG10L6J7P6S3U2Y1ZM5D9N5A9N2O7J124、下列关于股票超额配售选择权的
12、叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1H5G4W9I10U9A1HV1V7W4S8G6J4P3ZT5K1U3U5I9P8T325、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY3X4G7X5P3M9L5HZ2C9H2O3J10Q1L8ZT9T9J6E4D1Z2J326、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商不得向下列（）对象配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6D7S7L5C10K8F6HS5Y8L9T1P5I1D5ZX9Z4X6O2U10T7Y227、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正
13、确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7K9H1K1R5H6E3HD4N8K4U9A1W9E1ZN5F6R4U5P1S10T1028、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU7I8L10J4X2T10E4HQ1C3C7K3L7X1I2ZT1J4G10A3U1Y4N429、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）的规定，北交所在首轮审核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（ ）内可以继续提出审核问询。A.5个工作日B.7个工
14、作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 CCZ5U5F4M2I8S10R7HE10H10Q10R10W4C7O2ZA1I3G10Y7K10Z1U1030、某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB8F5G8W1Z2E4X5HX10Y4S1Z8V9B6I3ZO5D10E5U3O6H7O831、下列项目中，应作为营业外收支核算的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ1K7V2B3Y1H4C2HH8I9K5W10F6T8K8ZT8H8C10Z8T7X10
15、B732、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正确的有（ ）。2016年10月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5A1F1T6S3L3U4HD2S3P8D2E10O4R4ZE10H10B2Q10O8N3W633、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACX5R9Q4E8A6Y9C9HO5R6W8H5D2M6W1ZC7J3T2R2L1H3R634、创业板发行人
16、在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCI10M5V8F9C9X6M9HK4U7B8W8F8E4P10ZF4X2N8F6M5B4Y535、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA1H2T9F9B9D5K9HG6Y4C1G1T10U2F7ZB2R5F2R4J4Z6U836、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。A.内核会议应对是
17、否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，2/3以上赞成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的1/2E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCS2O1B8D5G8W
18、4Z3HJ6T7D9P10G9U5M9ZP5U10J5F9O1M3W537、下列情形会导致股本增加的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS9W7N7J9O3U4T4HW7R6X3B1I8T6I2ZK6O2Q1L5N3C10S238、深交所上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE9Y10K3F4P2P3V6HK9Q7K7Q9A7S5N10ZS1P9A8N6I5W8K639、根据全国中小企业股份转让系统挂牌推荐业务规定，以下情形中主办券商可以推荐申请挂牌公司股票挂牌的是（ ）。A.主办券商以做市为目的，持有申请挂牌公司7%股份
19、B.申请挂牌公司间接持有主办券商8%股份，为主办券商第6大股东C.主办券商的第6大股东，持有申请挂牌公司5%股份，为申请挂牌公司第2大股东D.主办券商与申请挂牌公司之间存在其他重大影响的关联关系E.申请挂牌公司直接持有主办券商3%股份，为主办券商第3大股东【答案】 ACP6J7J2I3R5U9N2HE3A3D10Y7E3B2Q1ZW7I6C10M5Z2R1G1040、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL5L1B7V3K8B2E5HJ7Q2K7J3Z4F7F5ZQ4B4U8Q7U8J5F141、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3
20、董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACL10G10I6H6P6A10X5HU3J6R5Y4A10P5I4ZO2N6V1I9E3T10R842、关于套期保值的会计处理，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF8W2I6B7U9M2K9HD4A6B10E6S9X6Q6ZE1V1B3G6M7Y7S343、下列关于创业板上市公司信息披露的说法，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC6U9G9M5E9H7G10HN5R9Z2I5F7X1P1ZI2T8V3X6Q2I3G844、根据创业板上市公司
21、证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC3O10U5J8S2M10I6HL5Y10B6V7F7F6I1ZT5V2W8U4L3J2Q145、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM7Y10Z5O1K3U2Q2HY6J4B2V7G8T2T6ZM9T10K1I1D9U2F746、甲公司为一上
22、市公司，2016年1月1日，甲公司向其50名管理人员每人授予40万份股票期权，这些人员自2016年1月1日起在该公司连续服务满3年，即可以每股10元的价格购买40万股甲公司股票，从而获益，甲公司估计每份期权在授予日的公允价值为15元。第一年有10名管理人员离开公司，预计3年中离职人员比例将达到30%。2016年12月31日每份期权的公允价值为16元，则2016年年末甲公司因该股份支付应确认的“资本公积其他资本公积”科目贷方发生额为（）万元。A.7000B.9000C.10000D.13000【答案】 ACP4B6Z4R3X10U7Q5HP1F7L9I9S5I8V1ZT9U3S4N4I4W5Y2
23、47、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（）。A.股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转债的股东应当参与表决B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意C.修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价D.转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 DCU10E5E3A8Z5J7Q7HT8A4T3S1G6D9P4ZR7M4U2B2B2Z1A248、甲公司于2015年1月1日，发行期
24、限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月02，则2015年资本化金额为（ ）。A.424B.270C.520D.364【答案】 DCS8L3D5S1Q2A7T9HZ6O1S4U8H3X7A5ZA9B6C1D4K4J2F149、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6K3X4H2V3Z4I2HW8E9I7P7C1H2Z9ZI1J4R1S10E4R
25、3P650、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACZ9X8X2A3U8R1Y2HK8L9I7W1N6L5I1ZU8W4A2I1F7Y6W951、根据证券资信评级机构执业行为准则，不正确的是（）。A.委托人全额支付本次评级费用之后，证券评级机构方可启动评级程序，证券评级机构应根据有关规定，将信用评级委托及收费证明文件向协会备案B.证券评级机构及其评级从业人员在对结构性金融产品进行评级之前或评级过程中，不得对受评结构性金融产品的设计提供咨询服务或建议C.评级对象信用等级的确定、维持、调整以及失效等由评级委员会召开
26、信用等级评审会议决定，参会评审委员不得少于7人D.证券评级机构对同一评级对象进行跟踪评级，采用一致的评级方法、模型与程序E.证券评级机构应聘用具有评级相关知识与经验的评级分析人员,并根据评级项目特点组成项目组【答案】 CCM10B1R3T7Y2G7B7HX9V4Z6H5F6F10F5ZU6Y5T8D4S6S2I1052、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX8J1O4G5N3M10K8HM5A5I2I8N6F9Y3ZY9R6S8P1N5S5B253、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，
27、根据2014年5月14目颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司2011年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D
28、.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACQ10O9A6S4B2P2P7HK5B8T3I7E8X3V5ZA10Q10G8D7G5J6W754、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应当由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地【答案】 ACG1N1P3K7L8Y4D1HU10E9D1H4B10B2K1ZC3H6A7D7Q2
29、E6E1055、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCM3J3O7T5A6A4Q7HF8M6I3M5H7T3O2ZG1Y8P6P6U4X4Q156、以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5%股份的自然人C.上市公司控股股东D.持有上市公司3%股份的自然人【答案】 DCT4G7B9V9U3K2O10HN9S10R6J1Z3X1W9ZW8H4T10D3P2X9Q257、影响资本成本的因素有( )。 A.
30、,B.,C.,D.,【答案】 DCW2V7H10N10W4Q1T6HA9K9U9W9I4D2N5ZA9A5E7H7P6Y9K558、以下关于资产的分类说法正确的是（）A.出租车经营权(到期可更新车辆)属于金融资产B.商品期货(非套期保值)应划分为交易性金融资产C.限售股不应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产D.某机构购入甲上市公司股票，并准备长期持有，应将其划分为持有至到期投资【答案】 BCT6D2K6K9W6J10S6HX2B10S3G9P7Y1R8ZK9J6L4X10H10Y1T159、甲公司216年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3
31、000万股。甲公司216年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于217年4月1日以5元股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司216年普通股平均市场价格为6元股。不考虑其他因素，甲公司216年稀释每股收益是（ ）。A.0.38元股B.0.48元股C.0.49元股D.0.50元股【答案】 BCT7Y1B7U1H6A5G4HO8I4G6N3G9F6F3ZW6Z2T9T10P2X5Z360、公开发行公司债券的发行人应及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券
32、价格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年末总资产百分之十的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产，超过上年末总资产的百分之十D.发行人作出增资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的百分之十【答案】 BCH4F7P2H10U8S5E4HT6Z1L6Q1N4E10Z2ZJ1T10R4H9A8G4P561、如果A公司成为B公司的第一大股东，A公司有子公司从事与B公司相同的生产销售，A公司准备在收购完成后，对子公司及B公司的业务进行整合，并改选公司董事会，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案
33、】 BCD6X4R7E2W9K1E7HK3B2A5O8A3K8O1ZQ6F7Y1L1L2R6Q262、根据上市公司证券发行管理办法第三十九条“违规对外提供担保且尚未解除”的理解和适用证券期货法律适用意见第5号，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7U2B5Y9O7C7Z9HM3S10U8Z8I4O8D5ZD6B7W5K9M5D5E963、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3Q5V1J5C4I2S7HT10B1H5G8T9Y7L6ZH2Q7H5U4M6S3S364、在短期融资券存续期内，企业
34、发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA4A4N7V1Y1Q7R10HJ3E1S2X6H2T6I1ZA3L8K4I8J8X2Z265、根据公司债券发行与交易管理办法，下列关于债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.债券受托管理人由本次发行的承销机构或其他经中国证券业协会认可的机构担任B.在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护发行人的利益C.债券受托管理人应当为中国证券业协会会员D.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人E.对于债券受托管理人在履行受托管理职责时可能存在的利益冲
35、突情形及相关风险防范、解决机制，发行人只需在债券募集说明书及债券存续期间的信息披露文件中予以充分披露【答案】 CCR2D1N9U3R6Y9J4HD8U3B3K4T4H1D4ZG2B7G2R5P2A3D266、 以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ3B2J3M10E4C7P3HJ10V6U4V5K1U3E6ZX4Z10M9U7O2G9M667、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案
36、】 DCP5W3M10P9K10O6C9HV7R10U4S3A8N6D9ZX4E6E7R7U5I10R768、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACY5R6I2S2I1B8R6HT7C9C1R6K1V4H2ZY8U4W8F4G6U6H869、根据企业会计准则的规定，下列关于关联方披露的说法正确的有（）A.企业与关联方发生关联方交
37、易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。如果该关联交易不具有重要性，即对企业财务状况、经营成果没有重大影响，则类型相似的交易可合并披露。B.不管企业是否与关联方发生关联方交易，均应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。C.企业无论是否发生关联方交易，均应当在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。D.企业只有发生了关联交易，才需要在在附注中披露与该企业之间存在直接控制关系的母公司和子公司有关的信息。E.不管企业是否对外提供合并财务报表，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易均应予以披露。【答案】 CCB7L3N6J2T6B5O6
38、HR5D3Y3V4Q8B7X5ZB6M10H5Q4M3I2F670、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1V3K1Q8O7E9T5HZ7B2P3N3W9R1E6ZD7J4Y8P5J1T4V871、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR7I10I5D7B2M2I3HC1V2E1V1S2T2X6ZY6X1R7M2G2J8Z972、 以下系主板上市公司公开发行可转换公司债券应符合的条件有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCO3Q2N2W5P7M9Q10HM6B2K2E3H9U7B3ZN1J2C5F4W1H6O873、下列关于
39、资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2G8M5P9K10G5E3HR1Z5S1H1K1V1C7ZZ7I7V4M2L3H4D274、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI7W5Q2Y10O1O2P3HX9Y6Q5G1N8H5K2ZE7W2S1D5U3T6T475、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCU10I1T10F5B3J4X10HV3T3O3Z6M1G9F2ZJ3M5B6P8C9J1Y376、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披
40、露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL9Q10S5Z9N8V2E4HC10U9M5Q9J9R4G10ZC7G8H10U8T8X9F577、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCQ1J1R2E2S4J6D2HY1K6E3N6O6H9R2ZG5H4H5L4K10A2I578、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD4B7W1T6V2E5A9HU8O10L6R5E9F5B5ZR9L9O9J2H4A1X279、
41、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】 CCV8C6J1X9H5A10V8HR7O6U3I7Y2Q5L5ZP6Y5I2I4F9O3B1080、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCQ8Z8B10H9R10F6R10HB6W5M9W3T10G10D4ZN1C10J1K3M9Y6H781、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO6V1O7M9R10C10R8HZ4L9X1
42、M5P10F8T4ZM10N8R7W2B1B3S882、向资产支持证券投资机构支付信托财产收益的间隔期内，资金保管机构发现对信托财产收益进行投资管理的投资指令违反相关规定的，应向（）报告。A.证监会B.银监会C.证交所D.国家发改委【答案】 BCX8J4T2Q7R2Y7P9HM4E9D10G7J3E3Z9ZZ2A4P10A9Q7K8V683、下列关于证券公司公开发行债券和定向发行债券的比较，符合证券公司债券管理暂行办法规定的有( )。 A.,VB.,C.,D.,【答案】 BCE5N5G7N4F1F4A4HA2K2Q5G3O2D8P2ZP4U8O6S9A4W8W384、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、