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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE5F2L3A7I3D1I8HV6P1X2I8U1N10L4ZP10L7Y9T8B8E9J72、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU4A2C9G7U8Y9D5HY7L4K9C2T7D6S7ZY2T4Z1H3G5X10F83、 下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.B.C.D.【答案】 BC
2、K9Q2P3R10J7M5G4HE3O3F5O1Z1H4S2ZN6A1P2V3H10M5N44、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2K9P9T1G1P2P8HJ9Q10P10P7X9T2N7ZN9S9W4Q7L3I7M45、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ9V4M5V9N8V6B4HK7C2Z8W1V5T7O10ZU7X5J4J10Y7R1L106、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS8C3F3D7U3H8T9HP8N2C1G2S9S
3、7G7ZW3J9R6L2O7V10P37、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCW5B7C7T7E10L5W1HL9C3Y10B10A5C6A4ZT9A10J6J7D6P3K18、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊
4、登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013年1月应该披露2012年业绩快报【答案】 BCO3O7S6M5G7Q6D8HC1P8A3A9X9O8P3ZO3M7A6Q6N1V10W39、对中国证监会拟采取的监管措施，保荐机构及其保荐代表人提出申辩的，如有充分证据证明下列事实且理由成立，中国证监会予以采纳的有（ ）。A.、B.、C.D.E.、【答案】 CCG8G9R8N1M4S3T8HU4M6G4P8A4E6I8ZF7G9K1T7J2U9O610、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.6
5、00万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACA8Y10Q1R10I10J7M10HC6T3G2Y9D3J1V9ZI6P9H5F6U6N8J511、下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9R10I9A6H1Z5S3HS6O10L3B1S10M5Y5ZN2D1J4J3H9X9Z412、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8V3I4A8G4Q6W5HK9Y7J2W4G10U6R6ZA8S2U7G7Y1C9D1013、甲公司为境外投资者，乙公司为境
6、内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACI7I8B7A4K9D10U7HS2K
7、8J3V2T7D1K1ZY3Q5R1H10D4Z9E714、证券公司公开发行的债券，在债券销售期内售出的债券面值总额占拟发行债券面值总额的比例不足（），视为发行失败。A.20%B.30%C.50%D.60%【答案】 CCW8X8S2H1L5U4C5HR7J7O3F5V7Y9I8ZK1S5W6U10T4B2H715、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP3A10O1E4Q3S4U3HO3T6B1U8M4S9Z4ZU7Z5O4L3K9D4L516、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报
8、表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW1L3R5A7E3C7J4HX8Z3G2B9C1B6H6ZH7Y2B8E5R10N2D417、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCI3C10C8V3E
9、2K9Q2HE3G6R9L6O5S7O3ZU3A1Q9B5R8C8P318、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7I6K8O9T7G8T1HJ5D3C2Z9G8V10E5ZI4X9Y10S4V10G9T819、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限
10、额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACB2V5Z7C6X6K3M2HW6D7W8N10I6S1N1ZE3C5T2P7P10L6P320、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM8C5N7N1N1F9M7HN5X9K9I4X8F8Q5ZL5G9M3M8B10D5I521、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会
11、计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 ACO9V10L5B2J1Z8C3HB2S3X4Z8U7E7C9ZB3O9V7G9N2Q2X122、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE10V2U2G1V2D6N9HL2I4U7
12、M2S2M3R1ZT7R5R1S1J2V8F523、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9L3T5G10Y8K10W2HK6D3T1G2A8W1H8ZI9B1S8L9S9P9Y724、根据关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH7C6A6I9Q7Z3J5HD9Q9T5W8J8M9X9ZK8H1P4D6E4E7A925、下列事项影响当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI9L5Q6
13、I7M9Q9B10HD2Q2P8O6U1X3Z9ZI7B5I4W7K5O9C1026、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM10N3A1O6Q6S4P7HH7S10A10E1E9L2N10ZU7G8B7Y9T7R8P927、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告
14、期内实际控制人未发生变更【答案】 BCP3D6P2W4Y8B4Z3HE8R2Z9U5U5E5G5ZP10K8Q10A8U9H5P1028、某发行人2016年年初发行公司债券，发行时主体评级为AA+，债项评级为AAA，面向公众投资者公开发行，在上交所上市流通；存续期内，主体债项评级被下调至AA，评级展望为负面，正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB10P8V7C10V2G4M2HV3G4E4M5F8H1Z9ZO6A6Y8S10N7Z2X429、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申
15、请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3J10J5D5J9B10I1HE2W1O6A1O2J2Z5ZY2P10Z1R1O5U8G630、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9K7A6C8G5R5V10HC2C6B10O5P1P2R5ZZ2T8A2N1Y3X4A231、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1Y9C7B5W2Q2H6HA2D3O2P10V7X7V10ZV7Q8G1R8P3C10G932、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，下列说法正确的有（ ）。A
16、.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3J10Z1Q10W7H6E7HA7D7H2Z4X9W6V4ZV5N3N5P10X6O6J533、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACJ4S3F8F4T5H7V10HP1T5R5T6J2B8M8ZP9R4O1C8C2X9K934、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（? ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD8A6X2L2U5Q8T6HL8R7R8N5P5K8Z6ZF3T9S9K1W
17、10R8Y1035、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCR4
18、V5M3B7A5W10O10HL1D1X1R1V2U1L2ZR6K4R6Z4X5D2B1036、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括下面那些（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY9P10V1L10E10M7Z6HM4M2Q5C5X9X2A10ZG5T8W6N6X9X3F637、不考虑其他因素，下列关于租赁的会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8S8A4R6I2P7J2HL6E2B4F8B2P3B6ZD7D5Q7B4W1D3U338、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.D.、【答案】 CCT1Q4T
19、1P1O1B8B6HT8W8R2R1U2M3N5ZZ2S9F2S10Q8J9S339、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6Y10M5J7E7Q10U5HP9V2E8D9F4E5S7ZQ2I8T9W8E6I2W640、证券公司偿还次级债务，应当自完成之日起（）个工作日内，向公司住所地中国证监会派出机构提交备案报告等相关文件。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCU2T3J4H1M7Q8J4HV1P2L9S8I7G7Y8ZK10E10G4X6D2T3Q1041、以下可以申请豁免要约收购的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCJ
20、8B2V8N10K10V1H2HQ5Q7O10D8E8S7J7ZL6J4N10N3X4C10L842、下列各项中，会引起所有者权益总额变动的是（ ）。A.实际发放现金股利B.资本公积转增资本C.分配股票股利D.作为债务人与控股股东控股的其他公司达成债务重组协议【答案】 DCB1I1K10K4T7Q7Z1HC2Z10C3J3S8V8R10ZU2Z9H2K9N5J2M343、下列各项所得，免征个人所得税的是（）。A.个人的房屋租赁所得B.外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得C.外籍个人取得的现金住房补贴所得D.个人因任职从上市公司取得的股票增值权所得【答案】 BCY1V10O2G9E1F10
21、D10HQ8A3Y6M3G5Z2E5ZK5D3N5M9L4P3B744、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU4R8H8V8R9L8T5HX4C3Q6O2K10R9P7ZU4O4D7K3W9B3Y1045、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR6S1H2S6Y10Y5C8HW10V3R1I8R2D6C1ZO5R4P5T4J9I3M946、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为1
22、0000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（贷方）D.1000（借方）【答案】 BCY3U9U2S4Z3D8G7HU9G5N2P7B9N10R3ZM7U3M3P10E6S5D447、 关于非公开发行价格调整，以下说法不正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK2U7A8D9S9E2C7HW4F10M4O4E4A1W3ZE8P1X2H8C2A6W648、根据中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（ ）。A.创新创业公司
23、发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCP3X8H3X5U5C6V3HT9K8V3M1B5J9F10ZR4P4B9S8M8J6I149、关于上交所科创板新股配售经纪佣金，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX2G6P1G4V3T4O2HI10R10J10V3O9Q7I10Z
24、H8Z8C10U1F9T5O450、某上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7Z1B5I8W4K1B7HW9L10I2W2K4M2O7ZI9V10J4L5M6C1M251、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下A公司在B公司实现利润时可以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX9E1G6J2A6M4X7HH10N3I9S8L4O8W9ZR8Z6O8A1O1A8G752、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.
25、、E.、【答案】 ACY6F10K7E5B6N8O1HR7V9S1M6U5N9Z9ZC6U1R1S5N3R2N853、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACI1Y7J6I5J8H6Y8HG8B4V3E1D9I2L5ZI9C1N8N4Z8C5Y254、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ8R2
26、Y9T9B7O9M8HX3Q5Z1V1G2G8F10ZB7D10Z7L6A1K2E355、下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP3T9H3A6G6M6F9HO6Q10I3G4H6W5P4ZM7S2O2Q4N3F8B1056、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD5C9C9P3I2N6Z6HN10W5I1V4Y8K5N5ZW2I9V8B4J10Y9E1057、2008年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2009年3月1日给公司员工培训，20
27、08年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元；2009年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCZ3W10H9B9Q5M5K1HR7S5V9O5Z4I1M3ZP2S3Q9J4R5C10O358、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销
28、均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCV6J6D10J8K2G7E6HP7H4Q10W6Q5Z10H4ZB10Q4J9F3E3G10L1059、下列属于资产支持证券管理人职责的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7T9P1J5F3J8E6HT4J2X8X3B8J7L2ZW9K9E1W3S3E6I360、某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6V8S1F6F7H
29、4D9HU2J2J3A5M3L9Q9ZE8J7B5K5E9U9H361、甲公司206年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1D10Q8A2M10X1L5HQ10J1W6P1D9O1Q1ZW10I7C4P5S9H2R262、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCK9B6C9H1J10Z8W1HK8J3P10R1K9B2N2ZX1F8H9M10D6T4U463、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3S5S9U10E
30、9W5C3HU8G4L4S7F7V4D2ZX2O10M7B7G7W2S1064、根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCL9V3Z2L1R8V1A7HX10A1C10G4I2U1C8Z
31、Z10R10I5E6T5H6K265、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），以下关于上市委员会审议说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF1L3W1O5A7G1P6HZ4Y7K4T3M1A2S8ZZ6P8W10I6U8W1B966、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACS5M1M10K2V5S3C5HN9R9T3M5Y6I2Q1ZC3Y1U9V3O3Z8B867、根据上市公司监管指引第3号上市公司现金分红，下列关于上市公司现金分红的做法，正确的有（）。A.、B.、C.
32、、D.、E.、【答案】 CCK8R4C2A4D1L1X5HA10T2I3Y4T9W1W5ZG10E9S2L1A10P2P1068、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE1H8Q5E8M7X5D7HX3A6X6N5F3C6K2ZP10L4A1H10N1V2T769、甲公司以账面价值为600万元的在建房屋和账面价值为500万元的专利权，换入乙公司账面价值为200万元的长期股权资产和价值为600万元的固定资产，同时甲公司收到补价100万元。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，长期股权资产的入账价值为（）。A.275万元
33、B.250万元C.200万元D.400万元【答案】 BCA4X4X4U5T7G7F3HS5T4P5Y9G2O9V9ZX10Y6F7X1H10E2E470、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCA9F7W6I10H8H10D8HZ2P7O8T10R10X6J10ZQ7X10D8X2T10Z6B1071、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（ ）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实
34、施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCP10F3E5W1R2C9H2HS7A8C2U10H1V5I1ZQ5I2M3D2Q1Z1I472、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACV7V4X6M1M8Z8S2HC6Z9O5T9F6C1H10ZE3G8Q6F3Q4J4O1073、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（? ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7L5K10T5Z10O1E6HN3A2B4V7J10T
35、4B8ZB3Z5D3L2P7O1Q774、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK9F8S1E9D3E7Y6HD5Z1Z2A1D4P1K4ZL8X7N6I2U7M5D475、A公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8I10E5G8Z1K6W2HU7H1P8B9P3F6H10ZP4W3L6W6T4L6H776、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL2X6F1T10V10R7F5HS10A7X3T3L7Z5I3ZK3J3N
36、4A1L1Q9H377、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO6F2R1A2U2L5L5HC8W9E1I6H3M4K5ZN9P8T7E4D10R6T578、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ2Z5T5E8P5O9N7HK2Q7V7R6T5U3S3ZW1J2X8W10A4U9J979、下列各项中，应计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV6X6R1B1W3K9R3HL9J5S6Z5Y8C1R8ZL9Z1U10
37、T5L1B2T280、国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于( )个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。A.10B.15C.20D.30【答案】 CCF4G4X2V5S10X1H8HI10D8T1B7G7N10C2ZR7K3N8V10H3F7B881、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR5Y10W9N7H3I5M2HX4R7S7C1B2J8X1ZH9S2H10J1R6B7O682、根据首次公开发行股票并上市管理办法 第十二条“实际控制人没有发生变更
38、”的理解和适用证券期货法律适用意见第 1 号，下列说法正确的有（ ）。A.、 B.、 、 、 C.、 、 、 D.、 、 、 E.、 、 、 、 【答案】 BCR5I3Q10E9G3C2Z10HI5K1Y1Y1E3E1C9ZQ6E2C10F7G5T8T583、下列关于全国股转系统职能的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2Q4L1J1Z8F2J8HH1E6U2G9C6K6J3ZN8I1Y2T8S6N1Y584、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据2014年5月14日颁布施行的首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（
39、）A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4，800万元B.丁公司201 1年度从事原料药生产，2012年度和2013年度从事制剂生产C.乙公司，2011年至2013年扣除非经营性损益前净利润分别为1，500万元、-210万元、1300万元，扣除非经营性损益后净利润分别为1，400万元，-300万元、1，200万元；2013年度公司营业收入5，000万元D.丙公司，2010年设立为有限责任公司，2012年6月按原账面净资产折股整体变更为股份有限
40、公司，净资产为2，500万元，其中未分配利润为-100万元E.戊公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACN6K6R10G10W8I7Y8HS6X6C5V3I10B8E3ZK5N4O7O5J8P10M1085、A上市公司在对衍生品交易进行内部控制时，下列做法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE7H6M3S8L1R4Q1HY1M7F4U6N8R4D8ZE6B1I4E5G8V2N586、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无
41、形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BCC8W3R10K1C4H7N7HQ7H5I8Y4F6E7S4ZT2M2N3Q7P4F10W387、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6S5A1Z4X3B6O7HN4S7C10B7C10L6G5ZN9D3N3J10O9C8R888、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE1R2B10Q6C5H8H2HZ9X10G3J10I5N2B4ZV3Q10E3U1G5X8T589、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】