《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题加下载答案(福建省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题加下载答案(福建省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司以竞价方式向特定对象发行股票的，上市公司及承销商可以向符合条件的特定对象提供认购邀请书，认购邀请书发送对象至少应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6R4D1L3E9T1B10HH2D5K4Q7Y2A6Z2ZU2O4N2O8G7R2O12、公司债券完成首期发行后，剩余数量应在（）发行完毕。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCE7H8F2P9T4S6P8HC1O5K5S5K8I5V6ZQ2Y1W1Z4G
2、9T7D43、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6J3L7S2C4I8T6HW9J5L9R7W2M1K2ZE2I2W4X10L7I3P24、 以下资产中企业计提的资产减值损失，以后期间可以转回的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG3O5U6A6R2N10A1HO4H9C1I1K3Y5A1ZW9L10Q5D10O3I10O65、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期问。或者出现重大风险时以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI3C10S4E5Z9T5O3HM8U3X1R4G3X7G2ZE6
3、H2R6M8Z8Z3G56、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCZ1A10A6R7G6O6Z8HH5M6A4H6X8D1A4ZL8Y2H7N8V4T9U27、 下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC1C7C6V9I10V5Z7HJ6R7F2K2N2X4K10ZG4N4I8T10H9N5M108、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCZ10A1C10L5A4H9K7HQ1S10A7W5V7K4Q4ZC1L2B1F1R7Z
4、10Z89、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）A.合并、分立B.解散C.选任董事、监事D.制定公司利润分配方案E.发行公司债券F.增资、减资【答案】 C10、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY10I10N8Q5P9U7F3HJ5Z10D9T9H6O9L10ZD9J8J5D9M4H2X1011、张某拟通过认购某挂牌公司定向发行股票的方式收购该持牌公司，以下不属于张某应履行的披露义务的是（）。A.张某应当说明针对定向发行股票摊薄即期回报拟采取的填补措施并披露B.张某应当聘请财务顾问出具专业意见并披露C.张某应当聘请律师出
5、具法律意见书并披露D.张某应当编制收购报告书并披露【答案】 ACD9I10M8G1U5Y10T7HW7U5M5X6A7O10V1ZQ6X2S9Y2P4I1H812、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5Q9B5S7W8L10Q2HG8I1L7M1S3E6K3ZH2T9V1E2T10B7C713、下列情形属于首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8V1Q8A4D8I3I8HX1D2D2P7V4O2W10ZB4R5V5S9L3U1J714、甲公司期末存货采用成本
6、与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCQ8C10C5S9W10I8T1HZ5S10Z10S5B2W2X4ZA5I9Y1B6Z9F6N1015、上交所科创板发行人应当
7、披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9G2N7T4U7T9L8HX9R2V5M10A2K7T9ZS9J6G5H1L3J5C616、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1L6D2S9V4U6P10HA5V10M3N9Y4W3F4ZG3E2M2Y6J1S3Q317、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法中，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9P10
8、E5X8O9V5A4HL7G10F9O8M1C8Z4ZJ3M8M5R6V8R8J918、发行人申请在上交所科创板上市，应当满足法律规定的相应条件，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4A8D8F6O5Y4E6HY5E4X6S8K6A6J1ZL9Y7U7P9E1I5P1019、根据证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业
9、公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCM8E10K6X9D6B9X1HP8L9A8U9U9H10S6ZI6L8U1H10U7O10D520、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9A8F9L5S7T3C6HB7L8K5N4Q5K10U8ZX8F2O1R4F5A9W721、2009年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2009年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元
10、。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCP8Y6W2B3S4X4D1HJ7U7Z5D1Y5G9P3ZL4C2F8H5R3Z6C522、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的（）。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCL2S4N3G7U6I6T5HU2Z6H9H1G1A10I10ZZ8D8J7M6T2G3Q223、商业银行发
11、行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD3Q2O8L7J6U3B5HI8L3B1T2Y9I3V3ZR7S9W4D10K3D4S424、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCZ2N2Y1J3J4R9J5HP7S4D8X6U2A3B1ZQ10A6U10N2L9H3M325、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK9A
12、3I2V6U1G9C5HN9E2C3N3L4C9K6ZR4V7G5T3E2P2X726、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（）A.以要约方式回购的，要约价格不得低于回购报告书公告前20个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值B.上市公司以集中竞价方式回购股份的，回购价格可以是当天涨停板价格C.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购入取得该种股票所支付的最高价格D.要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的平均价格【答案】 CCG2I2C9X8U10K4N5HK3G9W6L2H3K3H7ZU2H9H3X5R4W7O327、出现以
13、下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX6V6S1P2D8E4T1HK8Q4J6R10N7G5F5ZW1A1C3T1G10P2C528、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCG10X1M8V4M4H4X7HY4W9H2D9J7L4V1ZR6U3I7A1N5J7Q429、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCZ5T2R5G7T5R2Q2HF4S8P
14、2Q5P3Y5B1ZB3G3Y2W10G4U8D1030、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACP5X8L2M4X10U7U7HL4M3D9E4F9T10Q10ZF3I10N9Y10A3I3G231、根据关
15、于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10E2G2E1X7C8P10HD5U2P4Y10H4A8L8ZL9F2F1H4S6T1L132、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下情形正确的是（）。A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他4家每家持有20万股【答案】
16、DCP4F2B5A6N8B3S10HX3O8O9I5I7K5W7ZO6Q7L10V5N7U1B433、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR7L1V6O7T8Y1K5HS8C7Y2Z6T4F4J5ZX4R5K9H9B2I1V234、 以下可以发行地方政府一般债券的主体有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS3A9F10S2G5M10R1HY5Q10R9N1I3C7B5ZV8K10D5D1V10J8J535、以下关联交易构成发行人IPO障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX1N4I8H3Y6K5
17、R5HK1P1Q2T6Z4Q8T2ZQ8K8G1E7U8I8P936、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH4Y3R2P9H5D5I5HW6P8J3L1K7E4I4ZJ3Z8W5F6T9V8Q837、以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH9Q10U2Y2Q8O5H4HH2Q3U2K5B7U2Z4ZX8Z6M1I7D4P6X438、公司债券上市交易后，发行人发生（ ）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告
18、披露后予以复牌。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6W7M2T7Y9W4O6HR5I3H4J4Q7M7Q2ZM6O2Z9I6E3T1N139、某上市公司2010年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ2Q5D8Y7P2E9E2HQ9S5Z6U10A2A5J8ZM9Y7L7P6S9V2I440、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ2J8V5O9T10K1J7HU5F6X6F6I3M5C1ZU10H10M7L7N6F9Y341、发审委委
19、员审核股票发行申请文件时，有下列情形之的，应及时提出回避（）A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCQ6G1K9Q7F7G5P4HB4B9R9N1T2M5S1ZB8I4J10C1Q2N7U342、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（ ）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1
20、次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCB9J9O5E9E2K1X1HS5R3D1Q10E5C1J4ZV7L7A2D7Z7C6W943、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。
21、乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCH9P8N10A1R1D3W1HA8I7Q4H3M9I3K7ZC5L10U3I1X2N7H344、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF6J9S10B1H2X5M3HQ1D10H3R5C9D2Q7ZT9J9Q4I2Q9O9K845、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。2016年5月真题A.40以上B.
22、30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCH2F10Q4Z4Q8Z7E9HQ3M3C10O2T6D9K3ZC3Q3F9E8H1F8I846、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.2B.3C.7D.10【答案】 DCL1J10L4A2B4J10U10HY1W8C2C8N9X2K6ZT4Z9Y9N4T5B6E147、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCV4W5Y3L5N5Q7V3HL6I5K2L1O2E3B3ZB3E5Q5Z4I2Z2
23、V748、通常情况下，()，回售的期权价值就越大。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW8R4Y7T5T2G3C4HB6E8L2J9A10M10A2ZU2I10O10H7A6I10Y349、根据公司法，下列关于股东大会决议有效性和相关程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS2M10X6M7G9U8W2HQ3I8L6Z8M3O10V2ZO8B10C2U4Z4F8X150、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法，正确的是（）。A.投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许
24、可B.证券公司的外资股比不超过51%，且在2022年取消外资股比例限制C.境外自然人不得投资成为国内律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCY2A5D1G9E8B7T6HN8W2C9C7Q8Y5V4ZF1U10U1X4F9J10A951、甲公司2010年利息支出为32万元，其中计入在建工程的利息支出为16万元，2010年度净利润为24万元，所得税费用为8万元，则利息保障倍数为（）倍。A.2B.1.5C.1D.12【答案】 BCF6X5Y7M8Q3M10F8HS4K10S10S8C8S3P10ZE9I8V10Y1R2M2I952、下列有关上市委应当
25、履行的职责，符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV10M9F7Q4C5M2D6HP1A2R9Y6C4I4O6ZH4X10U4S2X3F7G453、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACL9N2F8N1F3Y10D7HG4J2A9W7B1K2G10ZT2C7S6H4R4P6W854、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场
26、购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。A.600万元B.0万元C.1250万元D.1000万元E.750万元【答案】 ACF9M1C3N8B4K10F9HL1Z6A8D4L5J5Q5ZA3Z2L8A5D2D3C155、下列关于使用销售百
27、分比法进行财务预测的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU6X3H3O4Q5E3E4HL4X9G9K7I8Z9I2ZT1P2B2T6D5I4W256、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACV2W2U10J5Y1C10B3HX10L1F4E6Y8Z4P7ZP3V6B5N7P10Y9Z957、甲企业2016年度发生了以下情形：(1)存货遭遇自然灾害后的净损失80万元；(2)固定资产处置净损失50万元；(3)债务重组损失20万元；(4)收到合营单位发放的现金股利100万元；
28、(5)可供出售的金融资产因公允价值上升，发生公允价值变动50万元；(6)存货跌价准备转回100万元。则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU4J5M6O4J7U9W4HV6V9R4B4D3J10N6ZE10U3G5T5N1K3I658、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。A.、B.、C.II、D.、E.、【答案】 BCQ10F1I7B10A3N3T4HR2A10Z6K4Y5T5G4ZN8L6R7Z6V2Z6P259、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。A.保荐机构需要在
29、股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 CCT5X10K2J2Z9I10V10HY10U9S7O9R7J10V2ZY5H7L10D3Y8F7Y860、甲公司拟对某上市公司进行要约收购，不考虑其他因素，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR7C6P1R1H7F1L10HX1Y2B6U7X9M7M8ZY5T4I10K3Y6T2O1061、根据非上市公众公司监督管理办法及全国中小
30、企业股份转让系统业务规则（试行）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW8P3N7V6N5O1U2HZ9F3Q2U3K8V6P7ZQ6H6E6Z7Z4S1Z262、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI3R1Z4K10J2E10B7HH9Y7A3Y2Y10K8P7ZG2Z5Q10P2L7E2W763、 发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4Y5Y9Y2L8H8I4HA10R7D6F5K5H6L3ZT2O5U1Z1Q2V7U264、根据深
31、圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH8Z8W8S9S1O10T5HE10I3Q2G1G5Y3U8ZY9T8X4T5Y10D9L865、甲上市公司所属企业乙公司拟于2017年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCY9W10C6J5U6Y3A10HX6D2C6I8F9L5D7ZE6Q6Q4I2S3W9T366、甲集团公司持有乙上市公司60的股份，2016年5月16日（周一），通过交易所采用集中竞价的方式增持了1的股权，以下相关描述正
32、确的有（ ）。2016年10月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5W1F10V5Q5J7D7HS9K6N2A6G1A8Q8ZW3U4V6X6A2E3D667、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】 BCP2I7M3W9V10Y6N1HL3O9U2D7X9D8Q8ZV5O2P10A3L1B3K268、深交所主板上市公司出现下列
33、哪些情况时，证券交易所对其股票交易实行退市风险警示（ ）A.B.、C.、D.、【答案】 DCP8Y7O3Y8R4D8C1HL9I2N10J9G10H7T8ZN8T1G7G8C6E10W869、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN4N9V4F3L2I10A6HR8T8R8M4R6L9R3ZH2C10K7R7M7J3T670、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4G6A2Q1R3G6Z3HN2R6E10C2L8Y10N1ZK2R3X9G5X9C9D271、根据公司法，下列
34、不属于有限责任公司经理职权的是（）。A.拟订公司内部管理机构设置方案B.制订公司的年度财务预算方案C.制定公司的具体规章D.组织实施公司年度经营计划【答案】 BCY1E3M1J9H2W2B10HX3N9I8F5H10C7Z5ZY8R8I2L8F10A1T572、2019年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2019年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD3F2Z10J5M5B10R6HX6I3D4O4
35、Z2R2Y8ZI6N8A4J10Q3G7Y673、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS2J7A10E8E7N8K1HK3H4C3Y1J8B4U3ZD9D9F6V10P1M5Y974、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人
36、发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 DCF2J2G8B3O5Y2W4HA7D2L6X10A6M1B6ZK7P4O7T1L5X10X675、创业板上市公司与关联人发生的下列交易时，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券
37、【答案】 ACG4D6O6O2Y8T3N7HB4O1A1O5E9Y10Z9ZK3K4J3Q8G5U6K576、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCD5K6I7F6N9H9B7HU10X6Y8X6P10O3D2ZA7F2C4A3S1Y6U377、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公
38、司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCK8S3W4A1S7U10W7HO2F7N6G4F8P10E9ZI9Y3Q8L2H3R6G678、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1F4A8U5O6F2C6HI9H9X3Y10I3U9J2ZS1K6J3B8Z4N8D979、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为
39、最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCY5Q10O10R8B3G2Y4HZ10O9U1M10W6Q3T5ZB6G9J6N3B8M4S980、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCP4G1S8Y5C6B2L3HG10V3E9K8A4D7Z2ZU8D8E7T9
40、W4F7T781、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR3H7I3M1J10M1J3HK4T1Z1L3L4S6P5ZL6Q5R8Z4W3X1Z282、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCT10T4B8S8E3L4U1HI10G6D2D6Q6M10S6ZJ8E4Q6W7H9A4R783、某主板上市公司2016年5月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，5月10日公告该董事会决议，5月30日召开股东大会，5月31日公告股东大会决议，8月15日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.、B.、C
41、.、D.【答案】 DCY3V6N1N10S6R2T1HQ2S6N3O10Y4S2P3ZC4I10J5B3R10N8T884、甲上市公司股东大会于2013年1月4曰作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31曰，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31目【答案】 CCG5G2F4R3F6X10X9HZ10Y6P6L4S9D2V8ZG8M2Y2K3L4Q9Q785、首次公开发行股票，主承销商应当保留定价配售相关资料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】 CCW5S10B3V4A5B2A2HB6Z2Q5N5I9N5I7ZK10V10R10C2X6S8W186、下列关于上市公司配股的说法正确的是( )。 A.B.C.,D.I,【答案】 ACI7I2A5A10L6K5N9HK4K8D9L2W4W7O2ZW5B9D10Y8N1H1D687、关于收购要约有效期的规定，下